RỤI RO THANH TOÁN L/C L/C Rụi ro kỹ thuaơt (tác nghip ) Rụi ro tín dúng Rụi ro hơi đối Rụi ro ngađn hàng đái lý Rụi ro chính trị, pháp lut Rụi ro đáo đức
1.3.2.2.1 Rụi ro kỹ thut (tác nghip)
Rụi ro kỹ thut là những rụi ro do sai sĩt mang tính kỹ thut trong quy trình thanh tốn thư tín dúng, như sai khác giữa b chứng từ thanh tốn với thư tín dúng hoaịc với hợp đoăng, hay vic các beđn tham gia khođng thực hin đúng mt khađu nào đĩ trong quy trình nghip vú thanh tốn dăn đên sự từ chơi thanh tốn hay từ chơi nhn hàng cụa phía beđn kia.
Trong phương thức tín dúng chứng từ, mi ngađn hàng lieđn quan cĩ những trách nhim nhât định và do vy cũng cĩ theơ gaịp những rụi ro nhât định.
* Đơi với ngađn hàng phát hành L/C (NHPH) : Noơi dung cụa L/C veă cơ bạn
là do nhà nhp khaơu đưa ra trong yeđu caău mở L/C cụa mình và đĩ cũng chính là những yeđu caău cụa nhà nhp khaơu đơi với nhà xuât khaơu trong hợp đoăng đã được cú theơ hĩa thành yeđu caău cụa NHPH đơi với nhà xuât khaơu và nĩ ràng buc trách nhim trạ tieăn cụa NHPH. Do vy, khi NHPH chuyeơn tại khođng hêt hoaịc khođng chính xác ni dung tređn đơn yeđu caău mở L/C cụa nhà nhp khaơu vào L/C,
nêu đĩ chính là vân đeă xạy ra tranh châp, thì NHPH phại chịu rụi ro khi nhà nhp khaơu từ chơi nhn chứng từ và thanh tốn cho ngađn hàng.
Khi người thú hưởng xuât trình b chứng từ tới NHPH, NHPH cĩ trách nhim kieơm tra b chứng từ đeơ quyêt định trạ tieăn nêu b chứng từ hồn hạo hay từ chơi nêu b chứng từ cĩ bât đoăng. Đađy là quy trình rât quan trĩng đơi với NHPH, tuy nhieđn cũng là nguoăn gơc cụa phaăn lớn các rụi ro mà chụ yêu là do khođng tuađn thụ đúng quy trình nghip vú, như :
+ Vì mơi quan h với khách hàng, NHPH cơ tình vi phám baĩt những li khođng quan trĩng đeơ từ chơi thanh tốn nhưng sự từ chơi này khođng được NHCK cođng nhn.
+ Vic tiên hành kieơm tra, baĩt li b chứng từ vượt quá thời hán cho phép là 5 ngày làm vic cụa ngađn hàng đơi với UCP600 (hay 07 ngày đơi với UCP500). Khi đĩ ngađn hàng sẽ mât đi quyeăn từ chơi trạ tieăn trong khi nhà nhp khaơu lái khođng đoăng ý thanh tốn do b chứng từ có sai sót.
+ Đã chuyeơn b chứng từ cho người mở, hoaịc làm mât khođng trạ lái chứng từ cho người xuât trình.
* Đơi với ngađn hàng thođng báo (NHTB) : Khi nhn được L/C chuyeơn đên
từ NHPH, NHTB cĩ trách nhim kieơm tra tính chađn tht beă ngồi cụa L/C (kieơm tra chữ ký uỷ quyeăn nêu phát hành baỉng thư, baỉng mã khĩa “test key” nêu phát hành baỉng telex, hoaịc baỉng các mău đin đạm bạo tính xác thực nêu phát hành baỉng SWIFT) trước khi thođng báo cho người thú hưởng theo chư dăn cụa NHPH.
Nêu ngađn hàng đã sử dúng các giại pháp nghip vú nhưng khođng theơ xác định được tính chađn tht beă ngồi cụa L/C thì phại cĩ ý kiên phạn hoăi cho NHPH khođng chm tr và từ chơi thođng báo cho người thú hưởng. Nêu NHTB khođng
kieơm tra tính xác thực cụa L/C đã thođng báo cho nhà xuât khaơu đeơ nhà xuât khaơu giao hàng nhưng khođng địi được tieăn do L/C bị giạ máo, nhà xuât khaơu cĩ quyeăn yeđu caău NHTB phại boăi thường. Rụi ro cụa NHTB lúc này khođng chư cho chính lođ hàng bị mât mà cịn ạnh hưởng nghieđm trĩng tới uy tín cụa ngađn hàng.
* Đơi với ngađn hàng chiêt khâu/thương lượng : NHCK/TL là ngađn hàng
phúc vú người thú hưởng, cĩ trách nhim chiêt khâu hoaịc thương lượng b chứng từ do nhà xuât khaơu xuât trình.
NHCK khi quyêt định chiêt khâu b chứng từ phại kieơm tra chứng từ mt cách caơn thn đeơ đạm bạo raỉng b chứng từ hồn tồn phù hợp và NHPH khođng theơ từ chơi thanh tốn. Vic chiêt khâu mt b chứng từ khođng hồn hạo là rât rụi ro đơi với NHCK vì hĩ cĩ theơ bị từ chơi hồn trạ tieăn từ NHPH trong khi đã thanh tốn cho người thú hưởng. Cho dù là chiêt khâu cĩ truy địi thì vic địi lái tieăn từ người thú hưởng cũng rât khĩ khn và ạnh hưởng nghieđm trĩng đên uy tín cụa ngađn hàng.
NHTL khođng phại ứng trước tieăn cho người thú hưởng nhưng vic ngađn hàng khođng phát hin ra bât đoăng cụa chứng từ và thođng báo cho người thú hưởng chưnh sửa kịp thời khiên b chứng từ bị từ chơi thanh tốn cũng làm ạnh hưởng đên uy tín cụa ngađn hàng.
* Đơi với ngađn hàng xác nhn (NHXN) : NHXN cĩ trách nhim kieơm tra
và định đốt tình tráng b chứng từ do khách hàng xuât trình, nêu chứng từ phù hợp thì tiên hành thanh tốn cho người thú hưởng và địi boăi hồn từ NHPH. NHXN sẽ gaịp rụi ro nêu khođng phát hin ra b chứng từ cĩ bât đoăng vì đã thanh tốn cho người thú hưởng nhưng khođng địi boăi hồn được từ NHPH. Vic NHXN trạ tieăn cho người thú hưởng là min truy địi, do vy vic xác nhn L/C cũng tieăm aơn nhieău rụi ro.
Hơn nữa, NHXN khi tham gia xác nhn là đã tự ràng buc trách nhim cụa mình vào nghĩa vú thanh tốn L/C khi cĩ tranh châp xạy ra. Rụi ro đơi với NHXN cịn xạy ra khi khođng naĩm vững được nng lực tài chính cụa NHPH, khi có tranh châp sẽ phại chịu trách nhim thanh tốn thay, do NHPH thiêu thin chí hoaịc mât khạ nng thanh tốn, thm chí bị phá sạn.
Qua phađn tích cho thây, những rụi ro kỹ thut xạy ra tái các ngađn hàng phaăn lớn là do trình đ cụa cán b tác nghip. Hu quạ cụa rụi ro tác nghip rât nghieđm trĩng, ạnh hưởng đên uy tín và tài sạn cụa ngađn hàng.
1.3.2.2.2 Rụi ro tín dúng
Rụi ro tín dúng là những rụi ro phát sinh do vic câp tín dúng cho các beđn lieđn quan nhưng khođng cĩ khạ nng hồn trạ. Rụi ro tín dúng lieđn quan trực tiêp đên tình hình tài chính, khạ nng thanh tốn cụa các beđn. Trong phám vi cụa bạn lun vn này chư xem xét đên các khoạn tín dúng được câp thođng qua nghip vú thanh tốn theo phương thức tín dúng chứng từ.
- Đơi với NHPH : Khi phát hành L/C, NHPH đã thực hin vic câp tín
dúng cho nhà nhp khaơu vì thođng thường L/C được phát hành với mức ký quỹ dưới 100%. Nhà nhp khaơu chưa phại trạ tieăn nhưng đã được nhà xuât khaơu giao hàng vì tin tưởng vào cam kêt cụa NHPH. Rụi ro tín dúng đơi với NHPH xạy ra khi nhà nhp khaơu mât khạ nng thanh tốn hoaịc bị phá sạn. NHPH phại thực hin thanh tốn cho người thú hưởng theo quy định cụa L/C nhưng khođng cĩ khạ nng địi hồn trạ từ nhà nhp khaơu.
- Đơi với NHCK : khi thực hin chiêt khâu min truy địi b chứng từ xuât khaơu, NHCK đã thực hin vic mua lái quyeăn địi tieăn cụa nhà xuât khaơu từ
NHPH L/C. Nêu NHPH mât khạ nng thanh tốn hoaịc bị phá sạn thì rụi ro tín dúng thuc veă NHCK.
- Đơi với NHXN : Khi thực hin vic xác nhn L/C nhưng khođng yeđu caău NHPH ký quỹ 100% trị giá L/C, NHXN cĩ theơ phại đơi maịt với rụi ro tín dúng khi NHPH mât khạ nng thanh tốn hoaịc bị phá sạn.
1.3.2.2.3 Rụi ro hơi đối
Trong hốt đng thanh tốn quơc tê, nhà xuât khaơu và nhà nhp khaơu thường ở hai nước khác nhau neđn lối tieăn t sử dúng trong hốt đng thanh tốn quơc tê là ngối t đơi với ít nhât mt beđn. Khi đĩ sẽ xuât hin tỷ giá hơi đối quy đoơi giữa đoăng ngối t và đoăng ni t. Trong cơ chê tỷ giá hơi đối thạ noơi, tỷ giá hơi đối với tư cách là giá cạ cụa mt lối hàng hĩa đaịc bit luođn biên đng khođng ngừng do nhieău nhađn tơ tác đng, gađy ra những rụi ro tỷ giá hơi đối cho các ngađn hàng và các khách hàng tham gia.
Tỷ giá hơi đối phú thuc vào nhieău nhađn tơ khác nhau mà các nhađn tơ này thường xuyeđn thay đoơi kéo theo sự biên đng khođng ngừng cụa tỷ giá hơi đối. Cho dù chư với mt sự thay đoơi nhỏ trong tỷ giá hơi đối nhưng khơi lượng ngối hơi lớn thì cũng sẽ dăn đên rụi ro rât lớn. Vì vy các ngađn hàng phại luođn tìm cách cađn baỉng tráng thái hơi đối đeơ hán chê bớt thit hái cụa rụi ro này.
Beđn cánh những rụi ro tỷ giá, các ngađn hàng cịn cĩ theơ gaịp rụi ro lãi suât. Rụi ro lãi suât hay cịn gĩi là rụi ro tỷ l SWAP thường xạy ra trong tráng thái kỳ hán. Nêu tráng thái kỳ hán khođng cađn baỉng cĩ theơ gaịp rụi ro lãi suât. Ngay cạ trong trường hợp tráng thái rịng cađn baỉng cũng cĩ theơ gaịp rụi ro lãi suât nêu như thời đieơm đáo hán cụa các hợp đoăng mua và bán khođng khớp nhau. Sở dĩ như vy là vì rụi ro đơi với tráng thái kỳ hán naỉm ở lãi suât cụa các lối
ngối t cĩ maịt trong giao dịch mua bán ngối t đĩ. Nêu trước thời đieơm đáo hán cụa giao dịch cĩ sự biên đng veă lãi suât cụa mt trong hai đoăng tieăn giao dịch naỉm ngồi mong muơn thì sẽ xuât hin rụi ro lãi suât.
Như vy rụi ro hơi đối, cho dù là rụi ro tỷ giá hay rụi ro lãi suât, đeău cĩ khạ nng ạnh hưởng nghieđm trĩng đên khạ nng cung câp ngối t cụa ngađn hàng, đaịc bit là trong tình hình thị trường ngối hơi biên đng mánh mẽ như hin nay.
1.3.2.2.4 Rụi ro ngađn hàng đái lý
Khi trieơn khai hốt đng thanh tốn quơc tê, các ngađn hàng đeău coi nhim vú phát trieơn quan h đái lý ra nước ngồi là mt nhim vú mang tính quyêt định cho vic mở cửa hốt đng cụa ngađn hàng. Vic thiêt lp và phát trieơn rng rãi h thơng ngađn hàng đái lý táo lịng tin lăn nhau, giúp cho các ngađn hàng thực hin nghip vú thanh tốn quơc tê được thun tin, nhanh chĩng, giạm chi phí trung gian.
Đứng tređn gĩc đ mt ngađn hàng A, những tài khoạn mà ngađn hàng đĩ mở tái mt ngađn hàng khác được gĩi là tài khoạn Nostro. Ngược lái, những tài khoạn mà ngađn hàng khác mở tái ngađn hàng A được gĩi là tài khoạn Vostro. Mi ngađn hàng khi tham gia hốt đng thanh tốn quơc tê đeău chĩn cho mình mt sơ ngađn hàng trung gian cĩ uy tín đeơ đạm bạo an tồn trong thanh tốn. Nêu ngađn hàng giữ tài khoạn Nostro bị phá sạn, đĩng cửa sẽ là mt rụi ro vođ cùng nghieđm trĩng đơi với hốt đng cụa ngađn hàng, thm chí cĩ theơ dăn đên phá sạn theo. Do vy, đeơ phađn tán rụi ro, các ngađn hàng khođng neđn duy trì mt tài khoạn Nostro duy nhât đơi với mi lối ngối t giao dịch chính. Hơn nữa, quan h đái lý thođng qua vic các ngađn hàng thiêt lp quan h SWIFT, Testkey, trao đoơi chữ
ký uỷ quyeăn,… là mt keđnh cung câp thođng tin veă khách hàng, gĩp phaăn hán chê rụi ro trong phương thức thanh tốn theo tín dúng chứng từ.
1.3.2.2.5 Rụi ro chính trị, pháp lý,
Tham gia vào nhieău lĩnh vực, ngành ngheă, cĩ quan h với nhieău đơi tượng kinh tê cụa nhieău quơc gia, thanh tốn quơc tê chịu ạnh hưởng mánh mẽ cụa mođi trường kinh tê, chính trị, xã hi cụa các quơc gia. Khi mt quơc gia thay đoơi các chính sách veă dự trữ ngối hơi, chính sách quạn lý hốt đng xuât nhp khaơu, thuê xuât nhp khaơu, tỷ giá, lãi suât, … sẽ ạnh hưởng trực tiêp đên hốt đng thanh tốn quơc tê cụa các beđn lieđn quan. Trong thực tê, những thay đoơi này thường khiên các ngađn hàng, nhà xuât khaơu, nhà nhp khaơu khođng theơ thực hin cam kêt cụa mình, làm cho quá trình thanh tốn bị ngưng tr, thm chí huỷ bỏ gađy thit hái cho các beđn lieđn quan.
Rụi ro chính trị cịn lieđn quan đên những lnh câm vn cụa các nước đaịc bit là lnh câm vn cụa Mỹ đơi với mt sơ nước và toơ chức. Nêu thực hin thanh tốn quơc tê cho những nước naỉm trong danh sách câm vn cụa Mỹ baỉng đoăng đođla qua các ngađn hàng tái Mỹ, khoạn tieăn thanh tốn đĩ lp tức bị phong toạ. Ngađn hàng thực hin thanh tốn bị mât tieăn trong khi người thú hưởng văn chưa nhn được khoạn tieăn mà hĩ được hưởng.
1.3.2.2.6 Rụi ro đáo đức
Là những rụi ro khi mt beđn tham gia cơ tình khođng thực hin đúng nghĩa vú cụa mình, làm ạnh hưởng đên quyeăn lợi cụa các beđn lieđn quan. Trong thương mái quơc tê, các beđn đơi tác thường ở cách xa nhau, thm chí khođng heă gaịp nhau trong quá trình mua bán neđn rât khĩ naĩm rõ những thođng tin veă uy tín, đáo đức kinh doanh, nng lực tài chính cụa đơi tác. Trong đieău kin như vy, các rụi ro đáo đức rât d xạy ra gađy hu quạ nghieđm trĩng đơi với cạ khách hàng lăn ngađn
hàng. Đaịc bit, trong phương thức tín dúng chứng từ, các hành vi đáo đức cụa bât kỳ mt đơi tác nào đeău ạnh hưởng nhieău đên các ngađn hàng tham gia.
- Rụi ro đáo đức cụa nhà xuât khaơu : NHPH chư cĩ khạ nng và trách
nhim kieơm tra tính phù hợp cụa chứng từ xét tređn beă maịt, mà khođng theơ thaơm định tính xác thực cụa chứng từ, càng khođng theơ kieơm tra được tình tráng cụa lođ hàng nhp khaơu. Nêu nhà xuât khaơu cơ tình giao hàng hĩa khođng phù hợp với quy định cụa L/C đeơ địi tieăn, NHPH theo cam kêt phại trạ tieăn cho nhà xuât khaơu trong khi nhà nhp khaơu khođng được nhn hàng theo đúng hợp đoăng. Nhà nhp khaơu là người gánh chịu rụi ro cuơi cùng song nêu NHPH là người câp tín dúng cho nhà nhp khaơu thì rụi ro cụa nhà nhp khaơu cũng là rụi ro cụa ngađn hàng.
- Rụi ro đáo đức cụa nhà nhp khaơu : Haău hêt các trường hợp L/C đeău
được phát hành với mức ký quỹ nhỏ hơn 100%. Do vy, khi NHPH thođng báo cho nhà nhp khaơu np tieăn vào đeơ thanh tốn, nêu nhà nhp khaơu vì những lý do cá nhn cơ tình khođng thanh tốn thì NHPH bị rụi ro phại thanh tốn thay.
- Rụi ro đáo đức cụa NHPH : NHPH cũng cĩ theơ thođng đoăng với nhà nhp khaơu cơ tình tìm kiêm những bât đoăng cụa b chứng từ đeơ từ chơi thanh tốn cho nhà xuât khaơu dù những li bât đoăng đĩ khođng phù hợp với UCP và thođng l quơc tê, hoaịc đang cĩ nhieău ý kiên tranh cãi. NHCK và nhà xuât khaơu cĩ theơ kin ra Phịng thương mái quơc tê nhưng cũng mât nhieău thời gian và tơn kém.
- Rụi ro đáo đức cụa NHCK : L/C cho phép địi tieăn baỉng đin cĩ theơ bị NHCK lợi dúng địi tieăn dù b chứng từ cĩ bât đoăng. Khi NHPH nhn được chứng từ và kieơm tra thây bât đoăng thì tieăn đã thanh tốn cho NHCK roăi. Veă lý thuyêt, NHPH cĩ quyeăn địi tieăn lái từ NHCK nhưng nêu NHCK khođng chịu trạ lái thì NHPH sẽ gaịp phại rât nhieău khĩ khn đeơ đi khiêu kin.
Nhìn chung, nguyeđn nhađn sađu xa cụa rụi ro đáo đức là các đơi tác tham gia giao dịch khođng naĩm được đaăy đụ những thođng tin caăn thiêt veă đơi tác. Vì vy mà đã đưa ra những quyêt định sai laăm gađy neđn rụi ro trong thanh tốn.