NGAĐN HÀNG ĐÁI LÝ 48550051
2.2.2.1. Rụi ro khi NHNo là ngađn hàng phát hành
a) Rụi ro kỹ thut
Trong phương thức tín dúng chứng từ, trách nhim cụa NHPH là lớn nhât, kỹ thut phức táp nhât, địi hỏi phại thực sự am hieơu veă nghip vú ngối thương cũng như quy định cụa UCP500 và các thođng l quơc tê. Do vy cĩ rât nhieău rụi ro cĩ theơ xạy ra nêu như NHNo với vai trị là NHPH khođng thực hin tơt các chức nng nhim vú cụa mình, cú theơ là :
- Khođng phại nhà nhp khaơu nào cũng cĩ đụ kiên thức và kinh nghim đeơ bạo v quyeăn lợi cụa mình. Do vy NHNo phại tư vân cho nhà nhp khaơu trong vic quy định các đieău khoạn cụa thư tín dúng cĩ lợi cho mình. Đieău này đaịc bit quan trĩng đơi với những hợp đoăng cĩ giá trị lớn, hợp đoăng nhp khaơu máy mĩc thiêt bị, đieău khoạn thanh tốn phức táp, thanh tốn làm nhieău laăn.
Ví dú 4 : Mt b chứng từ nhp khaơu thiêt bị được thanh tốn thành 2 laăn.
80% thanh tốn khi xt trình b chứng từ giao hàng, 20% cịn lái sẽ thanh tốn sau khi laĩp đaịt cháy thử và nghim thu xong. Vic nghim thu sẽ được thực hin trong vịng 6 tháng keơ từ ngày giao hàng. Tuy nhieđn, L/C lái quy định : “20% trị giá hợp đoăng sẽ được thanh tốn khi xuât trình giây chứng nhn do nhà nhp khaơu ký và đĩng dâu nhưng khođng muoơn hơn 6 tháng keơ từ ngày giao hàng”. Do vy theo quy định cụa L/C, trong vịng 6 tháng, nêu khođng ký được bieđn bạn nghim thu nhà nhp khaơu văn phại thanh tốn 20%.
Trong hợp đoăng, thời hán 6 tháng được quy định đơi với vic ký bieđn bạn nghim thu, nhưng vic thanh tốn 20% cịn lái chư được thực hin tređn cơ sở xuât trình bieđn bạn nghim thu đã được ký và đĩng dâu. Do vaơy, khi chuyeơn sang thư tín dúng, đieău kin thanh tốn 20% cịn lái đã thay đoơi, ràng buc theđm thời hán 6 tháng. Sự thay đoơi này đã gađy bât lợi cho nhà nhp khaơu. Trong nhieău trường hợp, tuy NHNo đã tư vân cho khách hàng sửa đoơi đieău kin này, nhưng do bị ép từ phía xuât khaơu, nhà nhp khaơu Vit Nam văn phại châp nhn.
- Trong phương thức tín dúng chứng từ, đơn đeă nghị mở L/C là vn bạn pháp lý ràng buc trách nhim giữa người đeă nghị mở L/C (nhà nhp khaơu) và NHPH, cịn L/C là vn bạn pháp lý ràng buc trách nhim giữa NHPH với người thú hưởng (nhà xuât khaơu). Maịc dù L/C do ngađn hàng phát hành nhưng ni dung cụa nĩ veă cơ bạn là do nhà nhp khaơu đưa ra trong yeđu caău mở L/C. Do vy, trách nhim cụa NHPH là phại chuyeơn tại chính xác các yeđu caău cụa yeđu caău mở L/C vào ni dung L/C, đeơ đạm bạo b chứng từ xuât trình phù hợp với L/C thì cũng đoăng thời phù hợp với yeđu caău cụa nhà nhp khaơu. Cĩ như vy ngađn hàng mới cĩ theơ địi boăi hồn từ nhà nhp khaơu.
Ví dú 5 : Trong yeđu caău mở L/C cụa Cty ABC gửi chi nhánh NHNo quy
định giây chứng nhn chât lượng do nhà nhp khaơu phát hành tái cạng đên, nhưng khi chuyeơn tại vào ni dung cụa L/C, cán b ngađn hàng ghi nhaăm là do nhà xuât khaơu phát hành. Sai sĩt này làm ạnh hưởng đên bạn chât cụa giây chứng nhn chât lượng và gađy bât lợi cho nhà nhp khaơu.
Ở ví dú tređn, chi nhánh NHNo đã kịp thời phát hin ra và sửa đoơi L/C, tuy nhieđn do L/C là khođng hụy ngang neđn chi nhánh NHNo cũng như nhà nhp khaơu phại chờ đợi sự châp thun cụa nhà xuât khaơu mt thời gian, gađy ạnh hưởng đên hốt đng sạn xuât kinh doanh cụa cođng ty.
Trong trường hợp nhà xuât khaơu khođng châp nhn sửa đoơi L/C thì NHPH phại chịu rụi ro nêu nhà nhp khaơu từ chơi nhn chứng từ và thanh tốn cho ngađn hàng. Chính vì vy, vic chuyeơn tại chính xác ni dung cụa đơn đeă nghị mở L/C cụa nhà nhp khaơu là yeđu caău vođ cùng quan trĩng đơi với NHPH. Cũng vì vân đeă này, UCP đã khuyên cáo các nhà nhp khaơu và các ngađn hàng khođng neđn đưa quá nhieău chi tiêt mođ tạ hàng hĩa vào L/C. Vic đưa quá nhieău chi tiêt kỹ thut vào L/C mt maịt khođng theơ giúp cho ngađn hàng và nhà nhp khaơu kieơm sốt được chât lượng hàng hĩa thực tê, maịt khác lái d gađy nhaăm lăn, sai sĩt trong khi phát hành L/C, kieơm tra chứng từ, dăn đên tranh châp giữa các beđn.
* Khi người thú hưởng xuât trình b chứng từ tới NHPH, NHPH cĩ trách nhim kieơm tra b chứng từ tht chính xác đeơ quyêt định trạ tieăn nêu b chứng từ hồn hạo hay từ chơi nêu b chứng từ cĩ bât đoăng. Nêu xác định sai sẽ gađy hu quạ nghieđm trĩng cho NHPH. Khi kieơm tra chứng từ, NHPH cĩ theơ rơi vào bơn tình huơng sau :
- Tình huơng 1 : NHPH trạ tieăn cho boơ chứng từ hồn hạo.
- Tình huơng 2 : NHPH từ chơi trạ tieăn b chứng từ bât đoăng
- Tình huơng 3 : NHPH trạ tieăn b chứng từ bât đoăng.
- Tình huơng 4 : NHPH từ chơi trạ tieăn b chứng từ hồn hạo.
Tình huơng thứ nhât và thứ hai là hai tình huơng phù hợp với quyeăn và trách nhim cụa NHPH, do vy khođng cĩ vân đeă tranh cãi xạy ra. Tình huơng thứ ba và thứ tư là những sai sĩt cụa NHPH trong quá trình tác nghip. Ở tình huơng thứ ba, nhà nhp khaơu từ chơi trạ tieăn cho NHPH, trong khi NHPH đã thanh tốn cho người thú hưởng. Trong tình huơng thứ tư, người thú hưởng sẽ kin NHPH vì khođng thực hin cam kêt, gađy ạnh hưởng nghieđm trĩng đên tài
chính và uy tín cụa NHPH. Vic xác định tình tráng b chứng từ là vân đeă khĩ khn và phức táp, địi hỏi cán b tác nghip phại cĩ trình đ chuyeđn mođn cao, am hieơu nghip vú và thođng l quơc tê.
* Sau khi đã xác định được tình tráng b chứng từ xuât trình, NHPH phại tiên hành thanh tốn hoaịc thođng báo từ chơi do bât đoăng. Rụi ro cũng cĩ theơ xạy ra trong bước này nêu NHPH khođng thực hin đúng quy định. Cú theơ là UCP 500 quy định vic thanh tốn hoaịc thođng báo từ chơi chứng từ phại thực hin trong vịng 7 ngày làm vic sau ngày nhn được chứng từ, quá thời hán tređn NHPH mât quyeăn từ chơi chứng từ. Ngồi ra, NHPH cịn phại chịu rụi ro nêu vic thanh tốn khođng được thực hin đúng theo chư dăn tređn b chứng từ, dăn đên tieăn bị thât lác hay chm tr. Cùng với rụi ro do vic NHPH đã chuyeơn b chứng từ cho người mở, hoaịc làm mât khođng trạ lái chứng từ cho người xuât trình.
Quyeăn hán và nghĩa vú cụa NHPH được quy định cú theơ trong UCP500, là vn bạn pháp lý đieău chưnh haău hêt các thư tín dúng lưu thođng tređn thê giới hin nay. Tuy nhieđn, tái mt sơ chi nhánh cụa NHNo do giao dịch phát sinh ít neđn cán b thanh tốn quơc tê kieđm nhim nhieău nhim vú khác, khođng được đào táo chuyeđn sađu neđn đã khođng am hieơu đeơ tuađn thụ nghieđm túc quy định cụa UCP500, gađy thieơt hái cho ngađn hàng. Ví dú :
Trường hợp 1 : Thođng báo bât đoăng quá thời hán quy định cụa UCP500
Ví dú 6 : Cán b thanh tốn quơc tê nhn được b chứng từ địi tieăn theo thư
tín dúng ngađn hàng chiêt khâu nhưng khođng kieơm tra ngay, đeơ quá thời hán 7 ngày làm vic theo quy định cụa UCP500. Khi nhn được đin tra sốt cụa ngađn hàng chiêt khâu vì chưa thanh tốn, kieơm tra lái hoă sơ mới phát hin ra b chứng từ bị queđn. Maịc dù chứng từ cĩ li bât đoăng là giao hàng mun nhưng NHNo đã mât quyeăn từ chơi chứng từ bât đoăng.
Trong trường hợp này, veă nguyeđn taĩc, NHNo phại tự thanh tốn cho NHCK và chịu rụi ro vì nhà nhp khaơu hồn tồn cĩ quyeăn từ chơi nhn chứng từ. Tuy nhieđn, do khách hàng thực sự caăn lođ hàng đeơ sạn xuât, và li bât đoăng cụa b chứng từ khođng làm ạnh hưởng đên chât lượng lođ hàng, neđn cuơi cùng, sau khi đàm phán với ngađn hàng, hĩ cũng đã đoăng ý thanh tốn và đi nhn hàng. NHNo đã phại trạ mt khoạn tieăn phát chm thanh tốn cho NHCK.
Trong UCP500, thời gian tơi đa đeơ ngađn hàng châp nhn hoaịc từ chơi chứng từ là 07 ngày, tuy nhieđn theo đieău 14b UCP600 thời gian này đã rút ngaĩn còn “05 ngày làm vic ngađn hàng tiêp theo ngày xuât trình đeơ xác định vic xuât
trình cĩ phù hợp hay khođng”. Cođng vic kieơm tra, quyêt định tính phù hợp cụa
chứng từ cụa ngađn hàng đã bị rút ngaĩn lái. Do vy, yeđu caău đaịt ra với mi thanh tốn vieđn veă trình đ chuyeđn mođn cũng như tính chính xác cụa các thao tác nghip vú ngày càng cao và đađy cũng là nguyeđn nhađn phát sinh rụi ro khi UCP600 cĩ hiu lực thi hành từ 01/07/2007.
Trường hợp 2 : Thođng báo bât đoăng khođng hợp l
Ví dú 7 : Cán b thanh tốn quơc tê tái mt chi nhánh cụa NHNo đã nhn
được mt b chứng từ theo thư tín dúng, sau khi kieơm tra thì cho raỉng b chứng từ cĩ bât đoăng do xuât trình bạn sao giây chứng nhn xt xứ thay vì bạn chính như L/C quy định, và thođng báo bât đoăng đĩ cho nhà nhp khaơu. Khi nhn được thođng báo tình tráng b chứng từ từ NHPH, do hàng hĩa được giao từ chađu Ađu văn chưa veă đên cạng, nhà nhp khaơu thođng báo khođng châp nhn b chứng từ đeơ trì hỗn thanh tốn. Khi nhn được chư thị cụa nhà nhp khaơu, chi nhánh NHNo đã làm đin thođng báo từ chơi b chứng từ bât đoăng cho NHCK và bị phạn đơi vì lý do theo ngađn hàng chiêt khâu thì giây chứng nhn xuât xứ đĩ là bạn chính, và b chứng từ phù hợp với quy định cụa L/C.
Vân đeă tranh cãi giữa hai ngađn hàng rât khĩ giại quyêt bởi vic xác định bạn chính hay bạn sao quy định trong UCP500 là vân đeă rât nháy cạm, gađy nhieău tranh cãi giữa các beđn lieđn quan.
Qua hai tình huơng tređn cho thây, những sai sĩt xạy ra trong quá trình tác nghip cĩ theơ dăn đên thit hái rât nghieđm trĩng. Đađy là những rụi ro xuât phát từ nguyeđn nhađn chụ quan. Tuy nhieđn, do máng lưới rng lớn với sơ lượng chi nhánh thực hin thanh tốn quơc tê ngày càng nhieău, NHNo chưa theơ kieơm sốt được tồn b các giao dịch phát sinh tái chi nhánh. Hơn nữa, kieơm tra chứng từ là mt cođng vic phức táp bởi rât nhieău quy định trong UCP500 khođng thực sự rõ ràng, cĩ nhieău quan đieơm giại thích khác nhau. Chính vì sự khođng rõ ràng trong quy định cụa UCP500 neđn hàng nm Phịng Thương mái quơc tê phại tiêp nhn và xem xét hàng ngàn trường hợp tranh châp do các beđn đưa ra chưa keơ đên những tình huơng tranh cãi nhưng đã được các beđn tự giại quyêt.
Xin neđu mt ví dú đeơ tham khạo veă Cođng ty Centrimex Hà Ni đã từ chơi lođ hàng nhp khaơu phađn bĩn khođng thành cođng dăn đên thit hái khoạng 20 tỷ đoăng cụa nhà nước và những cá nhađn lieđn quan đã bị xử lý hình sự.
Ngày 19/07/2000, Centrimex yeđu caău Sở Giao dịch I (SGD I) cụa NHNo mở 1 L/C khođng huỷ ngang và thanh tốn trạ ngay sơ LN/SG.D1- 00/071 cho người thú hưởng là Helm.
Ví dú 8 : Ngày 17/07/2000, Centrimex HN đã ký với Helm Dugemittel Đức (Helm) hợp đoăng sơ 611/17120 đeơ nhp khaơu 10.000 tân (± 10%) phađn uređ Trung Quơc với giá 145USD/tân CFR CO cạng Sài Gịn. Cùng ngày Centrimex cũng ký hợp đoăng hêt lođ hàng này cho Cođng ty Vt tư Nođng sạn HN với giá 2,163,455.73VNĐ/tân (tương đương 21.634.557.300 tỷ VNĐ). Dự kiên thu lời gaăn 2 tỷ VNĐ (tức khoạng 158,680.85 USD).
Haơu quạ : SGD I yeđu caău Centrimex nhaơn nợ 20,4 tỷ đoăng. Ngồi ra,
Centrimex HN cũng bị Cođng ty Vt tư Nođng sạn HN địi boăi hồn 2,204 tỷ đoăng do vi phám hợp đoăng.
Ngày 07/02/2001, Centrimex đã kin cođng ty Helm ra Trung tađm trĩng tài quơc tê Vit Nam. Tuy nhieđn, những chứng cứ mà Centrimex đưa ra khođng đụ thuyêt phúc khiên Centrimex và SGD I NHNo phại gánh chịu tồn b toơn thât, và những cá nhađn lieđn quan bị truy tơ trách nhim hình sự.
Váđn dúng đieău lut quơc tê, Ngađn hàng BHF Hamburg đã xiêt nợ 100% trị giá L/C baỉng cách phong tỏa 1,850,000.00EUR (tương đương 1,451,935.75USD) trong tài khoạn cụa NHNo và phát lãi chm trạ 10,162.00USD.
Trong khi hai ngađn hàng tranh châp thì thời gian lưu tàu tái Vit Nam đã hêt, do đĩ tàu Dewan rời Vit Nam mang theo 10.000 tân phađn uređ và hĩ đã bán lođ hàng tái Pakistan đeơ lây lái chi phí.
+ Ghi sai sơ tieăn baỉng chữ tređn Hơi phiêu
Sau khi xem xét chứng từ do Ngađn hàng BHF Hamburg gửi tới và với sự tư vân cụa nhađn vieđn SGD I, cođng ty Centrimex HN từ chơi nhn b chứng từ và từ chơi thanh tốn với 3 sai sĩt sau :
+ Khođng ghi chú ngày bơc hàng leđn tàu tređn B/L (shipped on board) + Khođng ghi teđn người trạ tieăn tređn Hơi phiêu
Hơn 2 tháng sau ngày mở L/C, tàu Dewan mang hơn 10.000 tân phađn uređ với trị giá gaăn 1,5 triu USD cp cạng Sài Gịn. Nhưng thời đieơm này cĩ lũ lớn ở Đoăng baỉng sođng Cửu Long khiên giá phađn trong nước giạm mánh, thâp hơn giá phađn thê giới gaăn 40USD/tân. Centrimex HN khođng muơn nhn lođ hàng phađn bĩn này vì nêu nhn lođ hàng thì sẽ chịu l khoạn tieăn 400,000.00USD .
Lời bình : Ba li bât đoăng mà Centrimex đưa ra hồn tồn khođng naỉm
trong L/C và khođng câu thành lý do đeơ từ chơi thanh tốn. Veă phía SGDI, vì mơi quan h với khách hàng và cũng mt phaăn là do trình đ nghip vú cịn kém neđn đã baĩt li b chứng từ với những li khođng được châp nhn. Ngồi ra ngađn hàng cũng khođng cĩ giại pháp quạn lý lođ hàng khiên tồn b lođ hàng bị mât traĩng, cođng ty Centrimex khođng cĩ khạ nng trạ nợ. Sự cơ thương mái này là bài hĩc cho các doanh nghip Vit Nam veă phương thức kinh doanh trong bơi cạnh hi nhp quơc tê ngày càng sađu rng.
b) Rụi ro veă tín dúng
Rụi ro tín dúng phát sinh khi ngađn hàng câp tín dúng cho các đơi tác trong hốt đng thanh tốn quơc tê nhưng khođng địi được tieăn.
Rụi ro tín dúng cụa NHNo từ phía nhà nhp khaơu phát sinh trong giao dịch mở L/C : sơ lượng thư tín dúng do NHNo phát hành baỉng vơn vay cụa ngađn hàng
chiêm mt tỷ trĩng lớn (khoạng gaăn 60% sơ lượng L/C do NHNo phát hành). Đơi với những L/C mở baỉng vơn tự cĩ cụa khách hàng, NHNo cũng cho phép mt tỷ l ký quỹ tương đơi nhỏ (từ 5% - 20% trị giá L/C) áp dúng cho các khách hàng thường xuyeđn, đã xađy dựng hán mức mở L/C. Trong những trường hợp này, nêu nhà nhp khaơu gaịp rụi ro trong kinh doanh dăn đên tình tráng vỡ nợ, phá sạn, mât khạ nng thanh tốn thì sẽ gađy ra rụi ro rât lớn cho NHNo. NHNo văn phại thanh tốn cho nhà xuât khaơu khi hĩ xuât trình b chứng từ phù hợp như đã cam kêt trong L/C, nhưng lái khođng cĩ khạ nng địi boăi hồn từ nhà nhp khaơu. Cho dù NHNo đã yeđu caău vn đơn lp theo lnh cụa NHNo đeơ bạo lưu quyeăn sở hữu đơi với lođ hàng và thực hin nghieđm ngaịt các giại pháp bạo đạm tieăn vay theo nghip vú tín dúng, nhưng vic giại toạ và tieđu thú lođ hàng đeơ thu hoăi vơn cũng gaịp rât nhieău khĩ khn, thời gian và chi phí. Đađy là moơt nguy cơ tieăm aơn
đơi với NHNo vì mĩi rụi ro xạy ra đơi với lođ hàng nhp khaơu như phương án nhp khaơu khođng hiu quạ, hàng nhp veă khođng tieđu thú được do nhu caău và giá cạ tređn thị trường thay đoơi theo chieău hướng bât lợi cho nhà nhp khaơu, hàng nhp khaơu khođng đạm bạo chât lượng, … đeău cĩ theơ dăn đên tình tráng nhà nhp khaơu khođng cĩ khạ nng thanh tốn đúng hán khoạn vay cho ngađn hàng.