6. Những đóng góp mới của đề tài
1.3 Những hoạt động của ngân hàng thƣơng mại ảnh hƣởng đến hệ thống kiểm
1.3.4 Các hoạt động khác
Ngân hàng thương mại được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật. Mức góp vốn mua cổ phần của ngân hàng thương mại trong một doanh nghiệp, tổng mức góp vốn mua cổ phần của ngân hàng thương mại trong tất cả các doanh nghiệp không được vượt quá mức tối đa theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng thương mại được tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép, ngân hàng thương mại được trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập cơng ty trực thuộc có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập bằng vốn tự có để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế.
Ngân hàng thương mại được quyền ủy thác, nhận ủy thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý.
Ngân hàng thương mại được cung cấp dịch vụ bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật.
Ngân hàng thương mại được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức trực tiếp tư vấn cho khách hàng hoặc thành lập công ty trực thuộc theo quy định của pháp luật; bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật.
Ngân hàng thương mại không được trực tiếp kinh doanh bất động sản.
Ngân hàng thương mại được trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc để thực hiện kinh doanh khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Kiểm soát nội bộ là các chính sách quy trình, thủ tục, thơng lệ và cơ cấu tổ chức được thiết lập nhằm các mục tiêu: đảm bảo ngân hàng hoạt động tuân thủ pháp luật và các quy trình; đảm bảo độ tin cậy và tính trung thực của các thơng tin tài chính và phi tài chính; bảo vệ, quản lý tài sản và các nguồn lực một cách kinh tế và hiệu quả; góp phần thực hiện các mục tiêu do Ban điều hành đề ra.
Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm cuối cùng về mức độ đầy đủ, tính hữu hiệu và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro nên phải thiết lập hệ thống kiểm sốt nội bộ thích hợp để đảm bảo kiểm soát, ngăn ngừa và phát hiện rủi ro. Một hệ thống kiểm sốt nội bộ có hiệu quả cho ngân hàng theo tiêu chuẩn của Basel bao gồm năm yếu tố: Tạo ra môi trường văn hóa kiểm sốt mạnh mẽ, nhận biết và đánh giá rủi ro đầy đủ, tổ chức hoạt động kiểm soát chặt chẽ và phân cơng phân nhiệm rạch rịi, xây dựng hệ thống thông tin và truyền thông hiệu quả và cuối cùng là giám sát thường xuyên và sửa chữa các sai sót kịp thời.
Hệ thống kiểm sốt nội bộ có một vai trị quan trọng, quyết đinh sự thành công của một ngân hàng. Nó giúp cho ngân hàng có thể vận hành hiệu quả trên mọi lĩnh vực hoạt động. Trong những năm gần đây, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập WTO và thực hiện lộ trình cam kết mở cửa thị trường tài chính, hoạt động ngân hàng đã có những biến động sâu sắc cả về lượng và chất. Những biến đổi này vừa có những tác động tích cực vừa chứa đựng rất nhiều rủi ro địi hỏi các ngân hàng thương mại của Việt Nam phải thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ hữu hiệu và thực hiện quản trị rủi ro một cách hiệu quả theo các nguyên tắc giám sát ngân hàng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong cả nước.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂN BÌNH