nhánh TPHCM
3.2.1 Giải pháp quản lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Chi nhánh TPHCM 3.2.1.1 Hạch toán một cách minh bạch, chính xác các khoản nợ xấu
Việc hạch tốn một cách minh bạch, chính xác sẽ giúp cho Chi nhánh có giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu được. Bên cạnh đó việc trích lập dự phịng với tỷ lệ thích hợp mới thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng. Tỷ lệ trích lập phải phù hợp với lợi ích của ngân hàng, với lợi ích của tăng trưởng nguồn vốn sẽ hình thành từ lợi nhuận. Trong điều kiện hiện nay, việc trích lập dự phòng để xử lý nợ xấu là rất cần thiết.
3.2.1.2. Áp dụng cơ chế giao khoán thưởng phạt trong quản lý điều hành
Chỉ tiêu hiệu quả sẽ trở thành thước đo chất lượng hoạt động kinh doanh của mỗi cơ sở bộ phận. Muốn vậy, cơ chế giao khốn cơng việc phải được từng bước áp dụng, đi kèm cùng cơ chế thưởng phạt cán bộ nhằm phát huy tối đa khả năng của từng cán bộ cũng như tạo môi trường kinh doanh công bằng, kích thích hoạt động tín dụng phát triển.
Nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng và lãnh đạo trong việc cho vay, gắn kết quyền lợi và trách nhiệm của những người liên quan đến cho vay với chất lượng tín dụng.
Cần phải lượng hóa trách nhiệm của cán bộ thẩm định và quyết định cho vay trong quan hệ với chất lượng tín dụng theo nguyên tắc: Giao chỉ tiêu nợ xấu cho từng chi nhánh. Đơn vị nào để nợ xấu vượt quy định thì phải xem xét đánh giá lại lãnh đạo của đơn vị đó. Trong những trường hợp cần thiết cần phải thuyên chuyển công tác, hạ cấp, hạ bậc lương, bồi thường thiệt hại.
3.2.1.3. Tăng cường số lượng và chất lượng nhân lực làm cơng tác tín dụng dụng
Chính sách tuyển dụng cán bộ mới: Để đáp ứng nhu cầu thay đổi mơ hình
tiếp tục có kế hoạch tuyển dụng mới hàng trăm cán bộ. Bên cạnh nhu cầu tuyển dụng cán bộ mới, có kết quả học tập tốt, có khả năng nắm bắt nhanh cơng việc.
Chính sách giữ chân cán bộ cũ có năng lực, có kinh nghiệm: Tình trạng
thiếu các cán bộ quản lý có năng lực có kinh nghiệm đang diễn ra khá phổ biến tại hầu hết các chi nhánh. Trong khi đó vẫn có một số lượng cán bộ đã công tác lâu năm tại NHNo&PTNT Chi nhánh TP.HCM lại chuyển sang làm việc tại các NHTMCP khác. Do thời gian đào tạo để có được một cán bộ tín dụng làm việc tốt thường lâu dài, vì vậy trên góc độ tiết kiệm chi phí, Chi nhánh cần có chính sách thích hợp để giữ chân các cán bộ có khả năng làm việc và có kinh nghiệm nghề nghiệp.
Chú trọng cơng tác đào tạo và đào tạo lại: Nghiệp vụ tín dụng địi hỏi cán bộ không ngừng nâng cao và cập nhật kiến thức mới. Vì vậy, cơng tác đào tạo và đào tạo lại cần được chú trọng thực hiện, vừa đảm bảo trang bị các kiến thức cần thiết đối với các cán bộ tín dụng nói chung vừa có chương trình đào tạo chuyên sâu đối với một số cán bộ có khả năng tiếp thu và ứng dụng tốt các kiến thức đã học vào công việc.
3.2.1.4. Tăng cường hơn nữa việc tổ chức phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ
Cán bộ tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng, tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả năng tài chính của khách hàng có thể thu nợ đến đâu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của con nợ. Từ đó giúp cán bộ tín dụng nắm được nguyên nhân phát sinh để có cách giải quyết cho từng đối tượng cụ thể.
Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ, khi phát hiện ra một sự thay đổi nào phải báo cáo lên trên và phải báo cáo về tình hình xử lý nợ, những khó khăn trong q trình thực hiện lên ban lãnh đạo NHNo&PTNT Chi nhánh TP.HCM và NHNo&PTNT Việt Nam để lấy ý kiến chỉ đạo kịp thời.
Ban xử lý nợ của Chi nhánh cử một vài cán bộ vững vàng nghiệp vụ, thơng hiểu từng khách nợ, có kinh nghiệm trong cơng tác xử lý nợ để kiểm tra, phân tích các khoản nợ xấu. Tiến hành phân tích trên nhiều góc độ khác nhau: Theo thành phần kinh tế, theo phương thức cho vay, theo tài sản bảo đảm, theo mức độ rủi ro... để xác định đúng hướng xử lý các khoản nợ đó. Trực tiếp làm việc với các doanh nghiệp vay vốn có phát sinh nợ xấu để có giải pháp thích hợp trong việc thu hồi nợ xấu từ các tài sản thế chấp, từ các khoản giảm lãi cho vay doanh nghiệp để có khả năng phát triển, từ đó trả được nợ gốc Ngân hàng.
3.2.1.5. Tăng cường chất lượng, hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ
NHNo&PTNT Chi nhánh TP.HCM cần củng cố, kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ. Hệ thống kiểm tra nội bộ chuyên trách và các cán bộ kiểm tra hoạt động độc lập với các bộ phận nghiệp vụ và được độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra kiểm tốn.
Xây dựng hồn chỉnh các quy chế, quy trình kiểm tra. Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể cả hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phòng ngừa mọi sai sót, mọi hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống và từng đơn vị thành viên. Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý các trường hợp sai phạm, đảm bảo mọi hoạt động của Ngân hàng đều được kiểm tra kiểm soát chặt chẽ.
Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước Ban Giám Đốc và việc kiểm tra giám sát bảo đảm thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng. Trên cơ sở xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả chung của Ngân hàng, xây dựng và phát triển hệ thống thu thập, quản lý và cung cấp thông tin quản lý rủi ro trên tất cả các mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm soát đạt hiệu quả cao hơn.
3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ
• Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II: Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng để tính tốn các thước đo rủi ro xác suất/khả năng xảy ra vỡ nợ (PD); tổn thất có thể xảy ra do vỡ nợ (LGD) và rủi ro vỡ nợ (EAD) cho các đối tượng này; đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia. Có như vậy, việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro của ngân hàng.
• Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm về nợ xấu: Nợ xấu có thể đến từ những khó khăn, cũng như những bất cập trong hoạt động quản lý và vận hành DN; những khó khăn hay thay đổi bất lợi của thị trường, của ngành nghề liên quan; những vấn đề liên quan đến kinh tế vĩ mô hay những biến động bất lợi của kinh tế vĩ mô...Xây dựng hệ thống phát hiện nợ xấu ngay từ những yếu tố tiềm ẩn trước khi cho vay, từ khâu thu thập thông tin đến thẩm định khách hàng, và tăng cường công tác giám sát thu thập thông tin của khách hàng trong và sau khi cho vay. Qua đó giúp Ngân hàng kịp thời phát hiện những khoản nợ có vấn đề và có biện pháp kịp thời xử lý.
• Phân tích, đánh giá cơ cấu tài sản nợ: Tiến hành nghiên cứu phân tích tồn diện môi trường kinh doanh để dự báo về xu hướng vận động của các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô, của lãi suất và tỷ giá hối đối từ đó có kế hoạch phát triển nguồn vốn phù hợp. Diễn biến tăng giảm cơ cấu các loại vốn trong tổng nguồn vốn, mối quan hệ giữa vốn và sử dụng vốn, trên cơ sở đó xây dựng cơ chế chính sách huy động và điều hành vốn có hiệu quả nhất. Xây dựng các chỉ tiêu an toàn về huy động vốn phù hợp với cơ cấu nguồn vốn tối ưu và tốc độ tăng trưởng hiệu quả tài sản có
• Phân tích, đánh giá cơ cấu tài sản có: Chủ yếu đánh giá tình hình thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh. Đánh giá các khoản thu nhập, chi phí so với mức độ sử dụng vốn hoặc so với khối lượng vốn huy động, việc trích lập dự phịng phải thu khó địi, tỷ lệ nộp thuế ảnh hưởng tới thu nhập. Cần thận trọng nghiên cứu, sàng lọc, lựa chọn các dự án đầu tư có triển vọng tốt, hiệu quả cao để cho vay trên cơ sở
thực hiện chun mơn hố việc theo nhóm khách hàng, loại dịch vụ và từng ngành, nghề. Phân loại tài sản có theo quy định các hạn mức đầu tư phù hợp với mức độ rủi ro nhằm hạn chế nợ xấu. Sử dụng có hiệu quả hệ thống các chỉ tiêu phòng ngừa rủi ro và điều chỉnh linh hoạt phù hợp với nhu cầu, khả năng tài chính của khách hàng cũng như mục tiêu sinh lời của Ngân hàng.
• Phân tích, đánh giá thực hiện quy định về các tỷ lệ để đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngân hàng: Vốn tự có, tài sản có rủi ro được tính theo quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, việc chuyển nhượng cổ phần, góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, vốn pháp định, vốn điều lệ.
• Phát huy vai trị của Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro: Hiện nay Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro chủ yếu làm cơng tác xử lý rủi ro, do đó việc phát huy hết vai trò của các đơn vị này trong giai đoạn hiện nay là vấn đề quan trọng. Dự báo chính xác các xu hướng của nền kinh tế, các tác động từ bên ngồi để từ đó Ngân hàng có những biện pháp phịng ngừa rủi ro hiệu quả.
Hỗ trợ đối với Chính Phủ
• Hồn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo: Đảm bảo sự thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống về đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm và tài sản bảo đảm cũng như kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản và xử lý tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Đặc biệt là hình thức bảo đảm tiền vay bằng quyền sử dụng đất, bất động sản.
• Đẩy nhanh tiến độ sắp xếp lại doanh nghiệp: Hậu quả của gánh nặng nợ xấu không phải do Ngân hàng mà đây vốn là hậu quả của cơ cấu kinh tế không hợp lý, sự điều hành yếu kém của đại bộ phận doanh nghiệp Nhà nước. Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh và mạnh hơn nũa công tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nước để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ cũng như tạo nên khu vực kinh tế mới năng động hiệu quả hơn. Điều này tạo
cơ hội mới để Ngân hàng có thể tăng cường đầu tư cho nền kinh tế và góp phần hạn chế nợ xấu.
• Tăng cường vai trị giám sát nội bộ và kiểm sốt đối với doanh nghiệp : Chuẩn bị cho quá trình hội nhập tài chính khu vực và quốc tế khơng chỉ cần những thay đổi lớn, đồng bộ về các chính sách đầu tư, tài chính, mà các doanh nghiệp cũng cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính, kế tốn. Điều này đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò và hoạt động kiểm tra và giám sát nội bộ. Các công ty kiểm tra không chỉ dừng lại ở việc cung cấp đơn thuần đối với đối với kiểm toán mà cần tư vấn cho các doanh nghiệp về tài chính, kế toán và giải pháp quản lý. Phát triển hoạt động kiểm tốn bắt bc đối với doanh nghiệp, thực hiện cơng khai tài chính trên cơ sở báo cáo tài chính sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay hợp lý, an tồn, giúp hạn chế nợ xấu.
• Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng: Đó là những hoạt động liên quan tới công bố thơng tin tài chính doanh nghiệp có xác minh của kiểm toán, các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu và chuyển nhượng bất động sản hay các thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản trong các quan hệ dân sự như hôn nhân, thừa kế… Khn khổ pháp lý càng đồng bộ, rõ ràng thì quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng và ngăn ngừa hiệu quả các tiêu cực làm nguy cơ nợ xấu phát sinh.
• Nhà nước cần chứng khốn hóa các khoản nợ khó địi theo 3 phương pháp. Nếu doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, đang gặp khó khăn về nghĩa vụ trả nợ gốc hoặc do các dự án đầu tư đang triển khai chưa đi vào hoạt động… có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn. Điều này nhằm hỗ trợ thanh khoản và giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển. Phương pháp thứ hai là chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần. Đồng thời, chuyển vị thế các ngân hàng đang là chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả năng tồn tại và phát triển.
• Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường
mua bán nợ. Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ, nợ xấu sẽ được giải quyết một cách đáng kể. Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước
• Tăng vốn cho cơng ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) của Bộ tài chính, tích cực xử lý nợ xấu ngân hàng trong các doanh nghiệp nhà nước. Khuyến khích các ngân hàng “chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ thanh khoản cho doanh nghiệp và giúp doanh nghiệp tồn tại và phát triển”. Đối với doanh nghiệp việc chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn nhằm giúp ngân hàng vừa giải quyết nợ xấu vừa giúp phát triển doanh nghiệp.
3.2.2.2 Đối với NHNN Việt Nam
Thứ nhất: NHNN nên tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát hệ thống Ngân hàng vì mục tiêu sinh lợi của hoạt động Ngân hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn cho từng NHTM cũng như toàn hệ thống. Các quy định của NHNN ban hành ra phải được các Ngân hàng thực hiện một cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần và NHTM nhà nước, NHTM trong nước và NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh Ngân hàng nước ngoài ở Việt Nam. NHNN cũng kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động của các NHTM, nhất là hoạt động tín dụng. Phát hiện các dấu hiệu phát sinh các khoản nợ xấu cho NHTM, đề ra các biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm trong sạch tình hình tài chính của NHTM. Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin của khách hàng với Ngân hàng.
Thứ hai: NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm
tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Các Ngân hàng phải tuân thủ theo một cơ chế tín dụng thống nhất của NHNN, khơng được hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.