2.2 Quản lý nợ xấu tại NHNo & PTNT Chi nhánh TPHCM
2.2.1.5 Công cụ quản lý nợ xấu
• Hệ thống XHTD nội bộ
Hệ thống XHTD là cơng cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan, nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng của các NHTM.
Hiện nay NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành Quyết định 469/QĐ-HĐTV- XLRR ngày 30 tháng 3 năm 2012 về việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng dựa trên Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và 18/2007/QĐ- NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chi nhánh đã triển khai thực hiện phân loại nợ theo điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, do NHNN ban hành ngày 22/4/2005, đối với các khách hàng doanh nghiệp và định chế tài chính từ Quý 1 năm 2012 và khách hàng cá nhân và hộ sản xuất có dư nợ trên 500 triệu đồng từ Quý 3 năm 2012. Chính sách phân loại nợ thành 5 nhóm nợ, bao gồm: i) Nợ đủ tiêu chuẩn, ii) Nợ cần chú ý, iii) Nợ dưới tiêu chuẩn, iv) Nợ nghi ngờ, v) Nợ có khả năng mất vốn. Các nhóm này được xác định dựa vào kết quả chấm điểm trên hệ thống xếp hạng nội bộ.
Dựa trên Quyết định 469/QĐ-HDTV-XLRR, Ngân hàng phân loại các khoản vay thành 2 nhóm và thực hiện phân loại nợ như sau. Các khách hàng tổ chức đủ điều kiện chấm điểm (có báo cáo tài chính trên 2 năm) và khách hàng bán lẻ (với số dư trên 500 triệu đồng): Ngân hàng sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ để phân loại khách hàng vay. Kết quả xếp hạng được phân bổ vào các nhóm theo quy định của NHNN.
Bảng 2.3 : Kết quả XHTD nội bộ và phân loại nợ
Xếp hạng Mơ tả Điểm Nhóm nợ
AAA Tối ưu 90-100 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn
AA Ưu 80-89 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn
A Tốt 73-79 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn
BBB Khá 70-72 2 - Nợ cần chú ý
BB Trung bình khá 63-69 2 - Nợ cần chú ý
B Trung bình 60-62 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
CCC Dưới trung bình 56-59 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
CC Yếu 53-55 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
C Kém 44-52 4 - Nợ nghi ngờ
D Rất yếu kém <44 5 - Nợ có khả năng mất vốn ( Nguồn : Quy trình XHTD nội bộ NHNo&PTNT Việt Nam) Khách hàng tổ chức không đủ điều kiện chấm điểm (có báo cáo tài chính dưới 2 năm) và khách hàng bán lẻ (với dư nợ < 500 triệu đồng): phân loại nợ dựa trên tình trạng trả nợ của khách hàng theo yêu cầu của Điều 6, Quyết định 493 và Quyết định 18.
Hình 2.3: Sơ đồ mô tả hoạt động chấm điểm nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp
( Nguồn: Quy trình XHTD nội bộ NHNo&PTNT Việt Nam)
• Trích lập dự phòng rủi ro
Kết quả chấm điểm khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được sử dụng cho công tác phân loại nợ và trích lập dự phịng. Trích lập dự phịng chung được tính bằng 0,75% tổng dư nợ và giá trị cam kết ngoại bảng từ nhóm 1 đến nhóm 4.Đối với việc trích lập dự phịng cụ thể, Ngân hàng sử dụng công thức theo quy định của NHNN:
Bảng 2.4 : Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
Hạng Mơ tả Nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
AAA Tối ưu 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
AA Ưu 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Hạng Mô tả Nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
BBB Khá 2 - Nợ cần chú ý 5%
BB Trung bình khá 2 - Nợ cần chú ý 5%
B Trung bình 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
CCC Dưới trung bình 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
CC Yếu 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
C Kém 4 - Nợ nghi ngờ 50%
D Rất yếu kém 5 - Nợ có khả năng
mất vốn 100%
(Nguồn: Quy định phân loại nợ và trích lập dự phịng tại NHNo&PTNT VN)