2.2 .Thực trạng Tín dụng tài trợ xuất khẩu tại NHPT Việt Nam
2.2.1. Chính sách và chủ trương phát triển TDXK tại NHPT Việt Nam
Nhận thấy vai trò quan trọng nhất của TDXK là khuyến khích những mặt hàng xuất khẩu chiến lược nên chính sách TDXK tại NHPT Việt Nam đã hướng vào các mặt hàng xuất khẩu chiến lược như cà phê, chè, hạt tiêu, điều, thủy sản, mây tre đan, thêu ren, đồ gỗ, ... vì những mặt hàng này đem lại kim ngạch xuất khẩu lớn
thúc đẩy tăng trưởng xuất khẩu và tăng trưởng kinh tế cho đất nước. Thực hiện
chính sách này, thời gian qua Ngân hàng Phát triển đã có nhiều nỗ lực, phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ của Chính phủ giao, góp phần vào việc kiềm chế lạm phát, ổn
định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng GDP ở mức hợp lý, đảm bảo an sinh xã hộị Tuy
chính sách liên quan đến tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước cũng đã bộc lộ
một số bất cập, chưa phù hợp với thực tiễn.
Trước tình hình này Chính phủ đã ban hành Nghị định số 75/2011/NĐ-CP
ngày 30 tháng 8 năm 2011 về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước thay thế cho Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước. So với trước đây, quy định tại Nghị định mới đã giảm bớt các hình thức
TDXK như bảo lãnh TDXK, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Như vậy, hình thức cho vay đã giảm hơn để phù hợp với bối cảnh của nền kinh tế nước ta
trong thời kỳ nàỵ Bên cạnh đó, thơng qua các quy định của Nghị định 75 cho thấy
Chính phủ đã cho phép NHPT Việt Nam có quyền chủ động hơn trong hoạt động như
được tham gia vào quá trình quyết định lãi suất cho vay, biện pháp cũng như mức bảo đảm tiền vaỵ Từ đó, tạo điều kiện cho NHPT Việt Nam chủ động và có tiềm lực vững
chắc hơn về tài chính để giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách Nhà nước.
2.2.1.1. Đối tượng vay vốn TDXK:
Nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu và nhà nhập khẩu nước ngồi có hợp
đồng nhập khẩu hàng hoá thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn TDXK được ban
hành kèm theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng 8 năm 2011 của Chính phủ “Về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước”. Theo Nghị định này thì danh
mục mặt hàng thuộc đối tượng ổn định hơn.
Theo quy định trước đây các mặt hàng được ưu đãi thuộc nhóm hàng nơng,
lâm, thủy sản đã giảm 3 mặt hàng như lạc nhân, trứng gia cầm, quế và tinh dầu quế; nhóm hàng thủ cơng mỹ nghệ cũng giảm 3 mặt hàng như hàng thêu ren, đồ gỗ thủ công mỹ nghệ, sản phẩm tơ tằm và sản phẩm lụa sản xuất từ tơ tằm. Trong khi đó, nhóm mặt hàng sản phẩm cơng nghiệp được mở rộng thêm mặt hàng cáp điện cũng như thêm máy tính ngun chiếc và phụ kiện máy tính thay vì chỉ có phần mềm tin học như trước đâỵ
2.2.1.2. Cơ cấu cho vay
* Theo đối tượng khách hàng:
Khác với các tổ chức tín dụng thông thường, NHPT Việt Nam chỉ cho vay vốn TDXK đối với nhà xuất khẩu Việt Nam là những DN, tổ chức kinh tế trong nước
thuộc các loại hình DN sau: cơng ty Nhà nước, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Cơng ty hợp danh, DN có vốn đầu tư nước ngoài, DN tư nhân, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã. Tuy nhiên, các DN này phải sản xuất, kinh doanh sản phẩm, hàng hóa thuộc nhóm mặt hàng được Chính phủ khuyến khích xuất khẩu từng thời kỳ. Hiện
tại, nhóm mặt hàng được khuyến khích xuất khẩu được quy định tại phụ lục 02 kèm theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011
Ngân hàng phát triển Việt Nam không cho vay đối với đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác như đối với các Ngân hàng thương mạị
* Theo hình thức cho vay:
Cho vay từng lần: là hình thức NHPT Việt Nam và khách hàng thỏa thuận vay vốn căn cứ trên từng hợp đồng xuất khẩu cụ thể. Mỗi lần vay vốn, NHPT Việt Nam và khách hàng thực hiện thủ tục vay vốn theo quy định.
Cho vay theo hạn mức: là hình thức NHPT Việt Nam và khách hàng thỏa thuận một hạn mức cho vay duy trì trong một khoản thời gian nhất định, với mức dư nợ vay tối đa không vượt quá hạn mức cho vay đã được thỏa thuận tại Hợp đồng tín dụng cho vay theo hạn mức.
Tại hệ thống ngân hàng phát triển Việt Nam, hình thức TDXK chủ yếu là từng lần. Từ những năm còn là hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển cho đến năm 2008, NHPT Việt Nam chỉ cho phép cho khách hàng vay theo từng lần. Có nghĩa là, mỗi khi phát sinh một đơn hàng, trên cơ sở đề xuất vay vốn của khách hàng, NHPT Việt
Nam xem xét các điều kiện và nếu chấp thuận cho vay thì hướng dẫn khách hàng thực hiện các thủ tục vay vốn theo quy định. Đối với hình thức này, NHPT có thể dễ dàng kiểm sốt được tiến độ thực hiện từng đơn hàng, từ khâu nhập nguyên liệu, vật tư hàng hóa cho đến khi giao hàng cho nhà nhập khẩụ Luồng tiền được tách biệt
theo từng hợp đồng cũng có thể được theo dõi chặt chẽ hơn nếu được ngân hàng
thanh toán hỗ trợ. Tuy nhiên, hình thức cho vay này tốn khá nhiều thời gian thực hiện các thủ tục. Hơn nữa, điều kiện có đơn hàng xuất khẩu mới được xem xét cho
vay đôi khi làm mất đi cơ hội vay vốn TDXK của khách hàng, đồng thời có thể làm tăng thêm rủi ro thực hiện giao dịch thương mại quốc tế cho khách hàng trong
trường hợp khách hàng đã ký hợp đồng mua bán nhưng không thu xếp để được vay vốn TDXK tại NHPT Việt Nam.
Từ năm 2008 trở lại đây, Ngân hàng phát triển Việt Nam đã mở rộng bổ sung thêm hình thức cho vay theo hạn mức phần nào tháo gỡ được những hạn chế nêu trên của hình thức cho vay từng lần. Cho vay theo hạn mức thực sự có ý nghĩa đối với những khách hàng thường xuyên xuất khẩu, có kim ngạch xuất khẩu hàng năm lớn, giúp cho những khách hàng này giảm thiểu thời gian giao dịch vay vốn, đồng
thời cải thiện được tính chủ động trong việc cân đối nguồn vốn thực hiện những đơn hàng xuất khẩụ Và hình thức này đặc biệt có ý nghĩa đối với những DN sản xuất và kinh doanh những mặt hàng mang tính thời vụ như sản phẩm nông thủy sản hoặc những mặt hàng có nhu cầu dự trữ nguyên vật liệu lớn. Chính vì vậy, hình thức vay theo hạn mức được đa số khách hàng lớn ưa chuộng và lựa chọn.
* Theo thời gian giao hàng:
Cho vay trước khi giao hàng là hình thức cho vay để thu mua nguyên vật liệu và các yếu tố sản xuất, kinh doanh để thực hiện Hợp đồng xuất khẩụ
Cho vay sau khi giao hàng là hình thức cho vay sau khi hàng hóa đã được xuất khẩu và đã có bộ chứng từ hàng xuất.
Tại hệ thống ngân hàng phát triển Việt Nam, hầu hết khách hàng vay vốn theo hình thức trước khi giao hàng. Vì thực sự hình thức cho vay này mới đáp ứng nhu cầu về vốn cho DN trong quá trình chuẩn bị nguyên, nhiên vật liệu và các yếu tố chi phí đầu vào để thực hiện phương án. DN hồn toàn nắm được quyền chủ động điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh cho đến khi kết thúc các đơn hàng xuất khẩụ Thời gian được tài trợ vốn theo hình thức trước khi giao hàng được tính theo thời
gian thực hiện hợp đồng xuất khẩu nhưng thường dài hơn thời gian vay vốn theo
phương thức sau khi giao hàng.
Đối với phương thức cho vay sau khi giao hàng, khách hàng vay vốn chỉ nhận được vốn vay sau khi đã giao hàng và có bộ chứng từ hàng xuất. Hình thức này gần
giống với nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất tại các ngân hàng thương mại nhưng thủ tục phức tạp hơn nhiều, khách hàng phải thực hiện đúng như phương
dụng, ... và thời gian vay vốn thường ngắn, kéo dài từ sau khi giao hàng đến khi được đối tác nước ngồi thanh tốn. Do đó, cho vay sau khi giao hàng chỉ được áp
dụng trong trường hợp thời gian thanh toán quy định tại Hợp đồng xuất khẩu khá
dàị
* Theo kỳ hạn cho vay:
Hiện nay, NHPT Việt Nam chỉ cho vay vốn TDXK ngắn hạn, tài trợ vốn cho nhà xuất khẩu Việt Nam thực hiện các đơn hàng với thời gian vay vốn tối đa không quá 12 tháng. Trong những năm 2006 đến 2009, NHPT còn cho vay vốn TDXK
ngắn hạn đối với những phương án đóng tàu xuất khẩu thì thời gian vay ngắn hạn được kéo dài tối đa 36 tháng. Cho đến nay, 100% các khoản vay vốn TDXK đều là
ngắn hạn và có thời gian vay vốn tối đa là 12 tháng.
Trước đây, tiền thân của NHPT việt Nam là quỹ Hỗ trợ phát triển đã từng thực hiện cho vay dài hạn đối với những dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng phục vụ cho các nhà máy, xí nghiệp sản xuất sản phẩm xuất khẩu thuộc danh mục được Nhà nước khuyến khích xuất khẩụ Đây là nghiệp vụ nòng cốt của các ngân hàng phát
triển trên thế giớị Tuy nhiên, do khả năng huy động vốn và một số nguyên nhân
khác nên hiện tại khơng duy trì hình thức vay vốn này tại Ngân hàng phát triển Việt Nam.
* Theo đồng tiền cho vay:
Do khả năng huy động vốn ngoại tệ còn nhiều hạn chế nên tại Ngân hàng
phát triển Việt Nam chỉ cho vay bằng VNĐ mặc dù vẫn tồn tại cơ chế cho vay bằng ngoại tệ. Đến nay, 100% dư nợ vốn vay TDXK tại hệ thống Ngân hàng phát triển
Việt Nam là đồng nội tệ.
Như vậy, xét một cách tổng thể, tại Ngân hàng phát triển Việt Nam, cơ cấu cho vay vốn TDXK khá đơn giản. Có nhiều tiêu chỉ để phân loại khoản vay vốn
TDXK nhưng có thể nhận thấy những hình thức phổ biến được khách hàng vay vốn lựa chọn gồm vay trước khi giao hàng, theo phương thức từng lần và 100% là ngắn hạn và bằng đồng VNĐ. Nguyên nhân cơ bản là do NHPT hoạt động với cơ chế đặc thù, có nhiều điều kiện còn hạn chế như khả năng huy động vốn, khả năng giao dịch thanh toán quốc tế và một số hạn chế khách quan khác.
2.2.1.3. Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay xuất khẩu do Chủ tịch Hội đồng quản lý NHPT Việt Nam báo cáo Bộ Tài chính cơng bố theo ngun tắc phù hợp với lãi suất thị trường. Lãi suất
đối với các khoản vay theo chỉ định hoặc theo hiệp định Chính phủ thực hiện theo
quy định của cấp có thẩm quyền.