2.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng
2.2.3.2 Phân loại nợ
Trên cơ sở đã thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, để đảm bảo việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để quản lý rủi ro tín dụng tại VCB tuân thủ các quy định có liên quan của pháp luật và phù hợp với đặc điểm và điều kiện kinh doanh của VCB trong từng thời kỳ, Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam đã ký Quyết định 118/QĐ – VCB.CSTD ngày 18/03/2010 của về việc ban hành chính sách dự phịng rủi ro. Theo đó, kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng đƣợc sử dụng để phân loại nợ và trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng. Tƣơng ứng với điểm và hạng của khách hàng sẽ đƣợc phân loại vào 5 nhóm nợ theo mức rủi ro khác nhau theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc. Cụ thể:
* Phân loại nợ đối với khách hàng doanh nghiệp thông thường
Bảng 2.9 : Phân loại nợ đối với khách hàng doanh nghiệp thông thƣờng
Tổng số điểm Xếp hạng Phân lại nợ
Từ 94 đến 100 AAA Nhóm 1 Từ 88 đến dƣới 94 AA+ Nhóm 1 Từ 83 đến dƣới 88 AA Nhóm 1 Từ 78 đến dƣới 83 A+ Nhóm 1 Từ 73 đến dƣới 78 A Nhóm 1 Từ 70 đến dƣới 73 BBB Nhóm 2 Từ 67 đến dƣới 70 BB+ Nhóm 2 Từ 64 đến dƣới 67 BB Nhóm 2 Từ 62 đến dƣới 64 B+ Nhóm 2 Từ 60 đến dƣới 62 B Nhóm 3 Từ 58 đến dƣới 60 CCC Nhóm 3 Từ 54 đến dƣới 58 CC+ Nhóm 3 Từ 51 đến dƣới 54 CC Nhóm 3 Từ 48 đến dƣới 51 C+ Nhóm 3 Từ 45 đến dƣới 48 C Nhóm 4 Dƣới 45 D Nhóm 5
* Phân loại nợ đối với khách hàng doanh nghiệp mới thành lập:
(Nguồn : Sổ tay XHTD doanh nghiệp Vietcombank)
Bảng 2.10 : Phân loại nợ đối với khách hàng doanh nghiệp mới thành lập
Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ AAA, AA+, AA,A+,A,B BB BB+,BB,B +,B CCC,CC+, CC C+,C D
- Trong hạn hoặc quá hạn dƣới 10 ngày
Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
- Quá hạn từ 10 đến 90 ngày Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 5 - Quá hạn từ 91 đến 180 ngày, hoặc:
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; hoặc: - Đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng thể trả lãi đầy đủ, đúng hạn
Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5
- Quá hạn từ 181 đến 360 ngày; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5
- Quá hạn trên 360 ngày; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cơ cấu lại; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn cơ cấu lại lần thứ hai; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; hoặc
- Bị khoanh hoặc đang chờ xử lý; hoặc - Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể , phá sản theo quy định của pháp luật hoặc cá nhân bị chết, mất tích.