2.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của các NHTM tại Việt Nam
2.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Vietinbank
Vietinbank là một trong những NHTM lớn nhận thức đƣợc tầm quan trọng của XHTD nên đã chủ động nghiên cứu triển khai trong hoạt động tín dụng. Theo quy định của Vietinbank, cán bộ chấm điểm có trách nhiệm thẩm định kỹ các thơng tin chấm điểm đảm bảo độ tin cậy trƣớc khi thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng. Tại các Chi nhánh của Vietinbank, kết quả chấm điểm XHTD khách hàng phải đƣợc phê duyệt bởi lãnh đạo của chi nhánh nếu khách hàng thuộc thẩm quyền của chi nhánh.
Hệ thống XHTD của Vietinbank đƣợc xây dựng để chấm điểm các đối tƣợng khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp và định chế tài chính có quan hệ tín dụng với Vietinbank. Trong phạm vi giới hạn đề tài, tác giả chỉ nghiên cứu hệ thống xếp hạng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank.
Mơ hình XHTD áp dụng cho doanh nghiệp tại Vietinbank bao gồm chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Nhóm chỉ tiêu tài chính gồm có 11 chỉ tiêu theo hƣớng dẫn của NHNN Việt Nam,phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mô doanh nghiệp:
04 nhóm ngành kinh tế gồm: + Nông, lâm và ngƣ nghiệp + Thƣơng mai và dịch vụ + Xây dựng
+ Công nghiệp
Quy mô doanh nghiệp đƣợc chia thành 3 mức: + Quy mô lớn : 70 đến 100 điểm
+ Quy mô vừa :30 đến 69 điểm + Quy mơ nhỏ: dƣới 30 điểm
Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong mơ hình đánh giá bao gồm: Lƣu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với Ngân hàng gồm quan hệ tín dụng và quan hệ phi tín dụng, mơi trƣờng kinh doanh, các đặc điểm hoạt động khác. Tỷ trọng các chỉ tiêu phi tài chính khác nhau tùy theo từng loại hình doanh nghiệp, cụ thể theo bảng 1 phụ lục 1.
Hệ thống XHTD của Vietinbank chú trọng đến chất lƣợng thơng tin trên Báo cáo tài chính nên khi tính điểm khách hàng có xét đến BCTC có đƣợc kiểm tốn hay khơng và trọng số các chỉ tiêu sẽ khác nhau đối với khách hàng có báo cáo tài chính đƣợc kiểm tốn và chƣa đƣợc kiểm toán . BCTC đƣợc kiểm toán là BCTC năm đƣợc kiểm tốn bởi cơng ty kiểm toán độc lập và ý kiến kiểm toán là chấp nhận tồn phần hoặc có ngoại trừ nhƣng phần ngoại trừ là không trọng yếu , đồng thời cán bộ chấm điểm đánh giá BCTC này đáng tin cậy. Các trƣờng hợp khác đƣợc coi là BCTC chƣa đƣợc kiểm toán. Trong số các chỉ tiêu đƣợc quy định nhƣ bảng 2.11 dƣới đây:
Bảng 2.11: Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Báo cáo tài chính đƣợc kiểm tốn
Báo cáo tài chính chƣa đƣợc kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam)
Điểm cuối cùng của khách hàng bằng tổng các chỉ tiêu đã nhân trọng số tƣơng ứng. Căn cứ vào tổng điểm đạt đƣợc, hệ thống XHTD phân loại khách hàng vào một trong 10 nhóm nhƣ Bảng 2 phụ lục 1
Kết quả XHTD của khách hàng sẽ đƣợc sử dụng để xét duyệt cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, xây dựng chính sách ƣu đãi cho khách hàng….
Bài học kinh nghiệm cho Vietcombank:
Việc quy định kết quả chấm điểm XHTD khách hàng phải đƣợc cấp lãnh đạo chi nhánh phê duyệt sẽ nâng cao đƣợc chất lƣợng chấm điểm khách hàng. Cán bộ chấm điểm sẽ phải thẩm định kỹ hơn nguồn thông tin chấm điểm cũng nhƣ thực hiện việc chấm điểm trên hệ thống nghiêm túc và chính xác hơn.
Đối với BCTC đƣợc kiểm tốn, ý kiến của kiểm tốn về tính trung thực và đáng tin cậy của BCTC rất quan trọng. Do đó, hệ thống XHTD của Vietinbank quy định tham chiếu ý kiến của kiểm toán để phân loại BCTC đƣợc kiểm tốn hay khơng khá hợp lý, giúp cho việc chấm điểm chặt chẽ hơn.