2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam). Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hố, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiện thành cơng kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng. Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Trải qua gần 50 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…
Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có lợi thế rõ nét trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao. Các dịch vụ: Vietcombank Internet Banking, Vietcombank Money, SMS Banking, Vietcombank Cyber Bill Payment,…đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, dần tạo thói quen thanh tốn khơng dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng.
Sau gần nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện có trên 12.500 cán bộ nhân viên, với gần 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 78 chi nhánh và hơn 300 phòng giao dịch trên tồn quốc, 3 cơng ty con tại Việt Nam, 2 công ty con tại nước ngồi, 1 văn phịng đại diện tại Singapore, 5 công ty liên doanh, liên kết. Bên cạnh đó, Vietcombank cịn phát triển một hệ thống Autobank với 1.700 ATM và 22.000 điểm chấp nhận thanh tốn thẻ (POS) trên tồn quốc. Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có chun mơn vững vàng, nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank ln là sự lựa chọn hàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của hơn 6 triệu khách hàng cá nhân.
Bằng trí tuệ và tâm huyết, các thế hệ cán bộ nhân viên Vietcombank đã, đang và sẽ luôn nỗ lực để xây dựng Vietcombank xứng đáng với vị thế là “Ngân hàng hàng đầu vì Việt Nam thịnh vượng”.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong những năm qua Thương Việt Nam trong những năm qua
Trong những năm qua khi nền kinh tế toàn cầu suy giảm, lạm phát tăng cao, giá cả biến động khó lường, khủng hoảng nợ cơng lan rộng thì nền kinh tế Việt Nam nói chung cũng như các ngân hàng nói riêng cũng phải đối mặt với hàng loạt
những khó khăn và thách thức lớn. Tuy nhiên, với sự chỉ đạo kịp thời, sát sao của Chính Phủ, NHNN, sự hỗ trợ giúp đỡ của các bộ ngành và địa phương, sự hợp tác chặt chẽ, có hiệu quả của khách hàng, cổ đông, cùng sự phấn đầu nổ lực không ngừng của cán bộ công nhân viên, Vietcombank đã đạt được những kết quả khả quan. Cụ thể như sau:
2.1.2.1 Chỉ số tài chính nổi bật: Bảng 2.1 Các chỉ số tài chính nổi bật Chỉ số Đơn vị tính 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng tài sản Tỷ đồng 197.363 222.090 255.496 307.621 366.722 Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 13.528 13.946 16.710 20.737 28.639 ROAA % 1,31 1,29 1,64 1,50 1,25 ROAE % 19,23 19,74 25,58 22,55 17,08 Tỷ lệ nợ xấu % 3,87 4,61 2,47 2,81 2,03 Tỷ lệ thu nhập từ lãi biên NIM
% 2,26 3,26 2,81 2,83 3,41 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên % 1,19 1,14 1,21 1,15 0,67 Tỷ lệ thu nhập từ lãi/ thu nhập ngoài lãi % 1,90 2,86 2,33 2,46 5,07 Tỷ lệ chi phí trên thu nhập % 26,63 28,99 37,62 39,70 38,33 Tỷ lệ an toàn vốn % 9,20 8,90 7,64 9,0 11,14
Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu: Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu tăng liên tục qua các năm, đến năm 2011, các chỉ tiêu này là 366.722 tỷ đồng và 28.639 tỷ đồng. Hiện nay, Vietcombank là một trong những ngân hàng có lượng tổng tài sản và vốn chủ sở hữu cao trong hệ thống các ngân hàng Việt Nam.
Các chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời của tài sản và nguồn vốn chủ sở hữu ROAA, ROAE có giảm trong năm 2011, điều này là do tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận không theo kịp tốc độ tăng của tài sản và vốn chủ sở hữu.
Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank tại thời điểm cuối năm 2011 là 2,03% giảm 0,78% so với năm 2010. Chỉ số này thấp hơn nhiều so với tỷ lệ trung bình 3,3% của các NHTM Việt Nam.
Ngồi ra, để có thể nhìn nhận tồn diện hơn về hiệu quả kinh doanh ngân hàng thì hai chỉ tiêu quan trọng không thể thiếu là tỷ lệ thu nhập từ lãi cận biên và tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên. Chỉ tiêu này tại Vietcombank lần lượt năm 2011 là 3,41% và 0,67% so với 2,83% và 1,15% năm 2010. Với chỉ tiêu thu nhập từ lãi cận biên tăng trong năm 2011, đây là dấu hiệu cho thấy khả năng quản trị tốt tài sản Nợ - Có, lợi nhuận tăng. Tuy nhiên, chỉ tiêu thu nhập ngoài lãi cận biên lại giảm cho thấy lợi nhuận thu được từ các hoạt động ngồi tín dụng của Vietcombank đang bị ảnh hưởng.
Với chỉ tiêu tỷ lệ chi phí trên thu nhập, đây là một chỉ số quan trọng, đặc biệt trong việc đánh giá hoạt động ngân hàng. Tỷ lệ này càng nhỏ thì ngân hàng càng hoạt động hiệu quả. Và tại Vietcombank thời điểm cuối năm 2011 là 38,33% giảm 1,37% so với năm 2010.
Một thước đo quan trọng đánh giá sức mạnh, tiềm lực tài chính của một ngân hàng là tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR. CAR năm 2011 là 11,14%, lớn hơn 9% theo quy định tại thơng tư 13/2010/TT-NHN ngày 20/05/2010.
Tóm lại, với tình hình kinh tế đầy biến động trong năm 2011, các chỉ số tài chính nổi bật của Vietcombank qua các năm và đặc biệt trong năm 2011 vẫn ổn định và đảm bảo hiệu quả kinh doanh cũng như sự an tồn trong tiềm lực tài chính.
2.1.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Huy động vốn: Năm 2011, công tác huy động vốn đặc biệt khó khăn do
tác động của chính sách tiền tệ thắt chặt và chính sách kiểm sốt thị trường ngoại hối nghiêm ngặt. Bên cạnh đó, hoạt động huy động vốn cịn phải đối mặt với nhiều thách thức hơn do sự cạnh tranh không lành mạnh của các tổ chức tín dụng khác. Trước diễn biến phức tạp của thị trường, Vietcombank xác định công tác huy động vốn là một trong những nhiệm vụ trọng tâm, ưu tiên hàng đầu và xuyên suốt trong năm. Vietcombank một mặt tuân thủ các quy định của NHNN mặt khác linh hoạt đưa ra các giải pháp đẩy mạnh huy động vốn như là tăng cường chính sách chăm sóc khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm huy động … Bên cạnh đó, Vietcombank chủ động huy động vốn từ nước ngồi, tham gia tích cực các hoạt động kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng.
Vì vậy, tính đến 31/12/2011, huy động vốn từ nền kinh tế đạt 241.700 tỷ quy đồng, tăng cao hơn so với mức tăng trưởng trung bình của tồn ngành. Đặc biệt, huy động vốn từ dân cư đạt 121.587 tỷ đồng, tăng 23,0%, chiếm tỷ trọng 50,4% huy động vốn từ nền kinh tế. Điều này thể hiện sự nhìn nhận của xã hội đối với uy tín và thương hiệu của Vietcombank. Huy động vốn từ tổ chức kinh tế đạt 120.113 tỷ đồng, tăng 9,7% và đạt 90,3% kế hoạch năm. Huy động từ thị trường liên ngân hàng đạt 86.829 tỷ đồng, tăng 24,7% so với cuối năm 2010.
Hoạt động tín dụng:
Với vai trò là một ngân hàng thương mại lớn, bên cạnh việc tuân thủ các chính sách của Nhà nước, Vietcombank ln linh hoạt theo sát tình hình thị trường để điều chỉnh hoạt động tín dụng cho phù hợp nhằm đảm bảo an tồn và hiệu quả cao nhất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tính đến 31/12/2011, dư nợ tín dụng đạt 209.418 tỷ quy đồng, tăng 18,4%, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch đề ra, duy trì được thị phần 8,1% tồn ngành. Trong
đó, dư nợ ngoại tệ tăng 7,4%, dư nợ VND tăng 18,7%. Dư nợ ngắn hạn có sự bứt phá mạnh mẽ, tăng 30,2% so với cuối năm 2010 trong khi dư nợ cho vay trung dài hạn chỉ tăng 4,9%.
Hoạt động đầu tư:
Nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư, năm 2011 Vietcombank đã chủ động rà soát và tái cơ cấu lại danh mục đầu tư thông qua việc tập trung thoái vốn tại 2 đơn vị là Shinhanvina và Ngân hàng Gia Định. Bên cạnh đó, Vietcombank cũng tăng đầu tư vào một số công ty con và các khoản đầu tư khác. Tính đến 31/12/2011, tổng vốn đầu tư hợp nhất của Vietcombank (chưa trừ dự phòng) là 2.826 tỷ đồng, chiếm 13,9% vốn điều lệ và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, bảo đảm tuân thủ các quy định của Pháp luật hiện hành. Tổng thu nhập từ hoạt động đầu tư năm 2011 đạt 1.003 tỷ đồng, tăng 104,0% so với năm 2010, vượt 144,0% kế hoạch. Cơ cấu đầu tư đa dạng: lĩnh vực tài chính ngân hàng và dịch vụ hỗ trợ chiếm tỷ trọng 67,5%, bảo hiểm 12,88%, cho thuê văn phòng bất động sản 12,11%, đầu tư khác 7,51%.
Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ
Với những lợi thế về thương hiệu, sản phẩm, nguồn nhân lực có chất lượng cao, hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank vẫn duy trì được đã tăng trưởng đáng kể và giữ vị trí đứng đầu. Kết quả năm 2011, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu qua Vietcombank đạt 38,8 tỷ USD, tăng 25,5% so với năm trước, chiếm thị phần 19,2% trong tổng kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước.
Nhằm phát huy vai trị đầu mối thanh tốn xuất nhập khẩu, năm 2011 mặt dù gặp khó khăn Vietcombank vẫn duy trì được doanh số mua bán ngoại tệ ở mức xấp xỉ 34,5 tỷ USD.
Kinh doanh thẻ và các dịch vụ ngân hàng bán lẻ.
Năm 2011, Vietcombank đã phát hành được hơn 1 triệu thẻ các loại, gấp 1,5 lần so với kế hoạch. Doanh số sử dụng và thanh toán thẻ đều tăng trưởng rất mạnh. Doanh số sử dụng thẻ tín dụng quốc tế đạt 4.624 tỷ VND, tăng 43%.
Vietcombank ln nổ lực hết mình đẩy mạnh hoạt động bán lẻ. Giai đoạn từ 2008-2011, mỗi năm cơ sở khách hàng của Vietcombank đều tăng thêm được hơn
800 ngàn khách hàng. Mỗi năm triển khai nhiều chương trình hấp dẫn để thu hút nguồn vốn từ dân cư. Ngoài ra, là các sản phẩm ngân hàng điện tử như SMS banking, internet Banking,… qua đó thu hút được lượng lớn khách hàng.
2.2 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Theo như trình bày lý thuyết trong chương 1, các ngân hàng có thể lựa chọn chiến lược, phương pháp quản trị thanh khoản phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng mình. Với nguồn dữ liệu thu thập được từ báo cáo thường niên, báo cáo tài chính trong các năm từ 2007 đến 2011 của Vietcombank và một số NHTM Việt Nam khác thì để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại Vietcombank, luận văn chọn cách tiếp cận qua các tiêu chí về chỉ số thanh khoản.
Tiêu chuẩn đánh giá, so sánh dựa trên các quy định của Chính phủ như Nghị định 141/NĐ-CP ngày 22/11/2006 của Chính phủ về ban hành vốn pháp định của các TCTD; quyết định 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/08/1999; quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc NHNN về ban hành quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD; thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 và Báo cáo thực nghiệm ‘Mananging bank liquidity risk: How deposit – loan synergies vary with market conditions”, Evan Gate, Til Shuermann, Philip E.Strahan, April 2006.
2.2.1.1 Vốn điều lệ và Hệ số an toàn vốn (CAR)
Theo Nghị định 141/NĐ-CP ngày 22/11/2006 quy định mức vốn pháp định áp dụng cho đến hết ngày 31/12/2011 phải là 3.000 tỷ đồng. Hiện nay không những hầu hết các NHTM Việt Nam đã đáp ứng được lộ trình theo quy định của NHNN mà cả những ngân hàng lớn đã vượt mức vốn quy định thì cũng ồ ạt lên kế hoạch tăng vốn thêm nữa. Theo đó, Vietcombank tăng vốn điều lệ từ trên 17.587 tỷ lên 19.698 tỷ đồng và đúng như kế hoạch đề ra thì đến thời điểm 10/01/2012, vốn điều lệ của Vietcombank đã là 23.174 tỷ đồng. Hiện, quy mô vốn điều lệ của
Vietcombank là lớn nhất so với các NHTM Việt Nam. Tuy nhiên, so sánh với các ngân hàng ở các nước trong khu vực thì mức vốn điều lệ của các NHTM Việt Nam nói chung khá thấp so với một ngân hàng hạng trung bình trong khu vực có vốn tự có khoảng 1 tỷ USD, tương đương hơn 20 nghìn tỷ đồng.
Đối với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, quy định cụ thể có liên quan đầu tiên là Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/08/1999 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM. Tại quy định này, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được xác định là 8% nhưng phương pháp tính đơn giản và chưa phản ánh chính xác tinh thần Basel I. Đến ngày 19/04/2005, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định 457/2005/QĐ-NHNN với tỷ lệ này là 8% nhưng phương pháp tính đã tiếp cận tồn diện Basel I. Năm 2010, thay thế quyết định trên, NHNN ban hành thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lên 9% và phương pháp tính tốn đã từng bước tiếp cận Basel II. Như vậy, quản lý Nhà nước đối với mức độ an tồn đủ vốn của các NHTM ln hướng theo chuẩn mực quốc tế.
Bảng 2.2 Vốn điều lệ và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Hệ số CAR) của Vietcombank Năm 2007 2008 2009 2010 2011 Vốn điều lệ (tỷ đồng) 4.429 12.101 12.101 13.234 19.608 Hệ số CAR 9,2% 8,9% 7,64% 9,0% 11,14%
Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hàng năm của Vietcombank
Trong giai đoạn từ 2007-2009, thực hiện quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005, hệ số CAR của Vietcombank năm 2007, 2008 đều vượt ngưỡng quy định là 8%. Tuy nhiên, do tác động của chính sách kích cầu cũng như việc thực hiện nới lỏng tiền tệ của NHNN nên tín dụng tại các NHTM đã tăng đột biến. Điều này dẫn đến hệ lụy tổng tài sản rủi ro của các NHTM tăng lên và kết quả là các NHTM đều có xu hướng sụt giảm tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, trong đó, Vietcombank đã tụt xuống dưới mức an toàn tối thiểu 8% trong năm 2009. Một phần nguyên nhân