Để quản trị RRTD có hiệu quả thì cơng tác phịng ngừa rủi ro có ý nghĩa quan trọng nhằm duy trì chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu thiệt hại khi xảy ra tổn thất. Việc nhận biết các khoản nợ xấu địi hỏi các TCTD phải có những quy trình và có đội ngũ nhân sự có khả năng thu thập, xử lý và phân tích thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau để tìm ra những dấu hiệu cảnh báo sớm đối với các khoản cho vay.
Nhìn chung, các dấu hiệu cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu có thể đƣợc chia thành bốn nhóm dấu hiệu nhƣ sau:
(i) Dấu hiệu cảnh báo về tài chính
Những dấu hiệu cảnh báo sớm về tài chính tập trung vào những biểu hiện về tình hình tài chính của khách hàng vay thơng qua các số liệu trên bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, lƣu chuyển tiền tệ và tình hình thanh tốn cơng nợ của khách hàng.
(ii) Dấu hiệu cảnh báo về hoạt động
Những dấu hiệu cảnh báo sớm về hoạt động tập trung vào các bất ổn trong sản xuất; tình hình luân chuyển hàng tồn kho; quan hệ với các nhà cung cấp, nhà phân phối và khách hàng; tình hình nhân sự cũng nhƣ bộ mặt của doanh nghiệp.
(iii) Dấu hiệu cảnh báo về hệ thống quản lý của bên đi vay
Những dấu hiệu cảnh báo sớm có liên quan đến vấn đề quản lý của doanh nghiệp thể hiện ở nhiều khía cạnh khác nhau trong hành vi quản lý, xuất phát từ sự thay đổi hành vi cá nhân của các nhân sự cấp quản lý cho đến sự thay đổi thái độ đối với việc chấp nhận rủi ro trong quá trình điều hành kinh doanh.
(iv) Dấu hiệu cảnh báo có liên quan đến giao dịch ngân hàng
Nhóm dấu hiệu này chủ yếu tập trung ở những biểu hiện bất thƣờng trong quan hệ với các TCTD nhƣ giảm số dƣ tiền gửi, nhu cầu vay nợ tăng, việc thanh tốn các khoản nợ cũ có dấu hiệu chậm trễ …
Mặc dù có nhiều dấu hiệu cảnh báo nợ xấu, nhƣng lại khơng có một mơ hình nhất định nào để nhận diện đầy đủ và chính xác hồn tồn quy mơ cũng nhƣ tính chất của các khoản nợ xấu. Do đó, việc xây dựng mơ hình hoạt động đảm bảo rà soát tối đa các dấu hiệu rủi ro để có giải pháp phòng ngừa sớm mang ý nghĩa quan trọng đối với tất cả các TCTD theo phƣơng châm “phòng bệnh hơn chữa bệnh”.