học cho Việt Nam
- Hàn Quốc đã triển khai các giải pháp nhằm xử lý nợ xấu nhƣ:
+ Thành lập Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (Korean Asset Management Corporation - KAMCO) đứng ra mua lại các khoản nợ xấu từ các tổ chức tài chính có vấn đề và bán lại cho các nhà đầu tƣ nƣớc ngoài.
+ Đồng thời, chính phủ Hàn Quốc ban hành rất nhiều luật về chứng khốn có đảm bảo bằng tài sản – một công cụ rất quan trọng mà hầu hết các đơn vị có nợ xấu, cả KAMCO và các ngân hàng, đều sử dụng thƣờng xuyên để xử lý các tài sản có vấn đề của mình: Cơng ty hay các tổ chức tài chính nắm giữ các tài sản gốc giao tài sản đó cho Cơng ty đƣợc thành lập với mục đích đặc biệt (SPC). SPC sẽ phát hành chứng khốn có bảo đảm bằng tài sản (ABS) dựa trên tài sản đó. Theo Luật chứng khốn hóa, quy định để trở thành ngƣời khởi phát khá nghiêm ngặt, chỉ các tổ chức tài chính nhƣ KAMCO, hiệp hội đất đai Hàn Quốc, công ty tái cơ cấu doanh nghiệp (CRC) và các cơng ty khác có định mức tín nhiệm tốt, đƣợc Ủy ban các dịch vụ tài chính (FSC) ủy quyền mới có thể là ngƣời khởi phát.
+ Chính phủ Hàn Quốc cũng đã thành lập các cơ quan luật pháp khác để tạo điều kiện cho quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính theo ngun tắc thị trƣờng nhƣ cơng ty tái cơ cấu doanh nghiệp (CRC): là công ty chuyên thực hiện tái cơ cấu doanh nghiệp, hoạt động tƣơng tự nhƣ quỹ thu mua chứng khoán. Để đƣợc coi là CRC, công ty phải đăng ký với Bộ Thƣơng mại, Công nghiệp và Năng lƣợng theo Luật phát triển cơng nghiệp. Mục đích hoạt động của CRC là làm sống lại những doanh nghiệp khơng có khả năng trả nợ. Để nắm đƣợc quyền quản lý các công ty này, CRC thƣờng mua lại cổ phiếu của những công ty này và/hoặc mua lại nợ xấu từ các tổ chức tài chính nhƣ KAMCO hay KDIC.
+ Để khuyến khích khả năng bán các khoản nợ xấu, Chính phủ Hàn Quốc cũng đƣa ra những chính sách ƣu đãi thuế quan trọng với các chủ thể trên thị trƣờng nợ xấu nhƣ:
Giảm thuế trên thặng dƣ vốn: Thặng dƣ vốn thu đƣơc từ việc chuyển đổi các tài sản sở hữu bởi các tổ chức tài chính nhƣ KAMCO hay hiệp hội bảo hiểm Hàn Quốc (KDIC) đều đƣợc giảm 50% thuế.
Tính vào chi phí: Khi tổ chức tín dụng có số nợ xấu nhiều hơn mức dự phịng mất vốn, tổ chức tín dụng đƣợc phép bù phần nhiều hơn đó với dự phịng định giá lại tài sản. Phần bù đó đƣợc tính vào chi phí khi tính thu nhập chịu thuế của tổ chức tín dụng.
Miễn giảm thuế giao dịch chứng khoán: Khi KAMCO, KDIC hay tổ chức tài chính nào mua cổ phiếu của các tổ chức tài chính mất khả năng thanh tốn để tổ chức lại tổ chức này và chuyển đổi lƣợng cổ phiếu đó cho bên thứ ba sẽ đƣợc miễn giảm thuế.
+ Chính phủ yêu cầu các ngân hàng phải lập dự phòng mất vốn nhiều hơn cho các khoản nợ xấu bằng việc áp dụng các nguyên tắc phân loại tài sản chặt chẽ hơn. Chính sách trích lập dự phịng mất vốn này có vai trị rất quan trọng thúc đẩy các ngân hàng nỗ lực giảm nợ xấu. Hơn nữa, việc chuyển đổi nợ thành vốn chủ cũng đƣợc sử dụng để giảm nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.
Qua tìm hiểu về kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Hàn Quốc, chúng ta có thể thấy Hàn Quốc đã thực hiện thành công việc giải quyết nợ xấu, tái cơ cấu doanh nghiệp, tái cơ cấu khu vực tài chính góp phần ổn định nền kinh tế. Một trong những ngun nhân quan trọng nhất của thành cơng đó chính là việc chính phủ Hàn Quốc đã có những can thiệp nhanh chóng, kịp thời và tồn diện, do đó đã ngăn chặn đƣợc sự lan tỏa sâu và rộng của cuộc khủng hoảng, đƣa nền kinh tế Hàn Quốc từng bƣớc thoát ra khỏi khủng hoảng và bắt đầu tăng trƣởng kinh tế.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Ngày nay, khi nền kinh tế ngày càng phát triển cùng với q trình tồn cầu hóa khơng ngừng diễn ra và việc gia nhập WTO, thì vai trị của Ngân Hàng ngày càng trở nên quan trọng, những hoạt động của Ngân Hàng ngày càng tác động mạnh mẽ đến đời sống Xã hội và chiếm một vị trí quan trọng trong nền Kinh tế. Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động rất dễ xảy ra rủi ro nên nợ xấu là điều khó tránh khỏi, cho nên việc nhân định về nợ xấu và có những giải pháp xử lý nợ xấu có hiệu quả là điều vơ cùng quan trọng và có ý nghĩa đối với tất cả các Ngân hàng. Chính vì vậy phần cơ sở lý luận đƣợc trình bày tại chƣơng 1 đã nêu khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh cũng nhƣ dƣ nợ và nợ xấu tại NHTM; đồng thời nêu lên ý nghĩa của việc xử lý khoản nợ xấu đó và đƣa ra các dấu hiệu nhận biết về nợ xấu cũng nhƣ kinh nghiệm xử lý nợ xấu của các nƣớc trên thế giới. Và đây cũng chính là cơ sở nền tảng cho việc đánh giá thực trạng nợ xấu tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gịn từ đó đề ra các giải pháp cho việc xử lý có hiệu quả khoản nợ xấu đó.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH NAM SÀI GÕN