Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng từ 2009-2011
(đơn vị: tỷ đồng)
2009 2010 2011
Tổng dư nợ 42.093 52.928 63.451 Doanh nghiệp 30.750 34.531 41.217 Cá nhân 11.343 18.397 22.234
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2009-2011)
Cơ cấu dư nợ theo loại hình khách hàng những năm gần đây cho thấy, dư nợ tại
Techcombank vẫn đang tập trung chủ yếu ở khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên, chiến lược phát triển khách hàng cá nhân đang nằm trong kế hoạch lâu dài của Techcombank. Tỷ lệ cho vay khách hàng cá nhân năm 2011 tăng so với năm 2009
hút khách hàng cá nhân, và tỷ lệ tăng này cũng phản ánh thực trạng số lượng khách hàng cá nhân của Techcombank tăng qua các năm.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng từ 2009-2011
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2009-2011) 2.2.3.2 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn từ 2009-2011
(đơn vị: tỷ đồng)
2009 2010 2011
Ngắn hạn 28.310 30.063 35.587 Trung và dài hạn 13.783 22.865 27.864
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2009-2011)
Cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay trung hạn, thể hiện nguyên tắc thận trọng trong hoạt động cho vay tại Techcombank. Đây cũng là xu hướng tất yếu của các NHTM trong bối cảnh nền
kinh tế cịn khó khăn và nhiều biến động, nguồn vốn huy động hạn chế và mang tính ngắn hạn là chủ yếu. Do đó, hoạt động cho vay phải được cân đối để đảm bảo an toàn về thanh khoản và đảm bảo được lợi nhuận hoạt động. Trong giai đoạn
hiện tại, Techcombank cũng như các NHTM khác cũng chưa sẵn sàng để mở rộng tài trợ trung dài hạn, mà vẫn tập trung cho vay ngắn hạn.
2.2.3.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề từ 2009-2011
(đơn vị: tỷ đồng)
2009 2010 2011
Nông lâm nghiệp 6.340 5.390 8.783
Thương mại, sản xuất và chế biến 16.169 19.706 22.993
Kho bãi, vận tải và thông tin liên lạc 3.589 4.665 5.097 Xây dựng, kinh doanh BĐS 1.500 2.060 2.114 Cá nhân và ngành nghề khác 14.495 21.107 24.464 Tổng cộng 42.093 52.928 63.451
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2009-2011)
Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng cơ cấu dư nợ theo ngành nghề từ 2009-2011
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2009-2011)
Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề cho thấy tỷ trọng cho vay giữa các ngành nghề
tại Techcombank khá ổn định qua các năm. Chỉ có sự chuyển dịch chủ yếu giữa cho vay nông lâm nghiệp và cho vay cá nhân và các ngành nghề khác.
Cho vay nông lâm nghiệp và cho vay cá nhân và ngành nghề khác chiếm tỷ
sự biến động của thị trường tiêu thụ, đặc biệt là trong tình hình kinh tế biến động hiện nay, đồng thời các ngành lĩnh vực nông lâm nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố khách quan là thời tiết, do đó sự thay đổi về sản lượng và giá cả rất khó
lường. Đối với cho vay cá nhân và ngành nghề khác, với số liệu này chưa thực sự
xác định ngành nghề khác chủ yếu là những lĩnh vực nào, riêng mảng cho vay cá nhân tại Techcombank thường tập trung vào cho vay mua nhà mới và tài sản đảm bảo thông thường là bất động sản hoặc tài sản hình thành từ vốn vay, điều này cũng dẫn đến rủi ro chịu tác động của thị trường bất động sản khi có nhu cầu thanh lý tài sản. 2.2.3.4 Tình hình dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích dự phịng từ 2008-2011 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ, tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phịng từ 2008-2011 (đơn vị: tỷ đồng) 2008 2009 2010 2011 Tổng dư nợ 26.144 42.093 52.928 63.451 Giá trị dư nợ 3-5 665 1.048 1.372 1.795 Tỷ lệ nợ 3-5 2.54% 2.49% 2.29% 2.83% Giá trị khoản dự phòng 324 512 611 889 Tỷ lệ dự phòng 1.24% 1.22% 1.02% 1.40%
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2008-2011)
Tỷ lệ nợ xấu tại Techcombank luôn dưới 3%, đáp ứng đúng yêu cầu của ngân hàng nhà nước về tỷ lệ quản lý nợ xấu. Việc trích lập dự phịng tại Techcombank tuân thủ theo quy định 493 của ngân hàng nhà nước. Hiện tại, ngân hàng đang trích lập dự phịng theo điều 6 của quy định 493 và đang dần định hướng trích lập theo
Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ xấu và trích lập dự phòng từ 2008-2011
Nguồn: theo báo cáo thường niên Techcombank (2008-2011)
2.3 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank 2.3.1 Chính sách tín dụng 2.3.1 Chính sách tín dụng
Một số nội dung cơ bản trong chính sách tín dụng của Techcombank hiện tại như sau:
Định hướng tín dụng:
Hoạt động cấp tín dụng Techcombank khơng chỉ vì mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng mà cịn có trách nhiệm đóng góp vào sự phát triển và thịnh vượng chung của
đất nước, phát triển môi trường kinh tế xã hội lành mạnh, đồng thời cam kết tuân thủ mọi quy định của pháp luật hiện hành trong các hoạt động tín dụng
Đối tượng tín dụng
Techcombank thực hiện cấp tín dụng cho mọi đối tượng khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân đáp ứng đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định pháp luật và của Techcombank trong từng thời kỳ.
Nguyên tắc trong hoạt động tín dụng
Techcombank bảo đảm phát triển hoạt động tín dụng theo đúng các quy định của pháp luật Việt Nam, các công ước quốc tế mà Việt Nam tham gia và các thông lệ và chuẩn mực kinh doanh quốc tế.
Mọi khoản tín dụng phải được thực hiện theo đúng các tiêu chuẩn, trình tự thủ tục rõ ràng và phải được ghi nhận bằng văn bản
Các nhu cầu tài trợ tín dụng phải được Techcombank tìm hiểu, đánh giá đầy
đủ rủi ro để thiết lập các hình thức tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách
hàng và Ngân hàng thông qua việc xem xét, đánh giá về khả năng trả nợ,
tính phù hợp, khả thi của dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng.
Mọi khoản tín dụng phải được bảo đảm bởi những tài sản được
Techcombank chấp nhận theo từng thời kỳ, trừ trường hợp cấp tín dụng thiếu/ khơng có tài sản bảo đảm theo quy định của Techcombank
Việc điều chỉnh mức/hạn mức tín dụng cho khách hàng phải được thực hiện
trên cơ sở đánh giá uy tín giao dịch của khách hàng với Techcombank, kinh
nghiệm quản lý của khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả năng hồn trả,…Tài sản bảo đảm không phải là yếu tố chính duy nhất trong quá trình Techcombank xem xét đánh giá
điều chỉnh theo nhu cầu tín dụng của khách hàng.
2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay, các ngân hàng có quy mơ lớn tại Việt Nam đang áp dụng mơ hình
quản lý rủi ro tín dụng tập trung, các ngân hàng quy mô nhỏ cũng đang từng bước tiếp cận để triển khai áp dụng mơ hình này. Tuy nhiên, q trình các ngân hàng Việt Nam áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung đang diễn ra một cách khó khăn và theo các chuyên gia thì vẫn cịn một chặng đường dài nữa các ngân hàng thương
mại Việt Nam mới đạt được một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại theo đúng nghĩa. Trước hết, khó khăn lớn nhất xuất phát từ yếu tố con người bởi sự thay đổi mơ hình tổ chức đã ảnh hưởng đến quyền hạn của các cán bộ có liên quan đến q trình cấp tín dụng. Khó khăn thứ hai có thể kể đến là mơi trường thơng tin, trong đó tính minh bạch, chính xác, rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam còn rất nhiều hạn chế.
Khi triển khai mơ hình mới, sự phân tách bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ đã tạo nên những khối chức năng độc lập nhưng lại
chưa đảm bảo mối dây liên kết chặt chẽ, đơi khi cịn xuất hiện tỵ hiềm, cản trở nhau
trong tác nghiệp. Chính vì thế, các ngân hàng cần tiếp tục có mức quan tâm đúng
đắn đến hệ thống quản trị rủi ro tín dụng và sự phối hợp giữa các bộ phận, để có thể
tiếp cận với mơ hình quản trị rủi ro tập trung một cách đúng nghĩa.
Trải qua nhiều thay đổi về cấu trúc bộ máy quản lý, với sự tư vấn của Mckinsey,
Techcombank đã từng bước xây dựng để hình thành nên một bộ máy vững vàng, quản trị một cách chuyên nghiệp theo các chuẩn mực quốc tế.
Mơ hình quản trị rủi ro được xây dựng và áp dụng tại Techcombank như sau
Trung tâm chính sách tín dụng Trung tâm giám sát tín dụng Trung tâm thẩm định tín dụng
Trung tâm quản lý và kiểm sốt tài sản
đảm bảo
Hội đồng quản trị
Hội đồng xử lý nợ và rủi ro tín dụng
Tổng giám đốc
Trung tâm tái thẩm định/phê duyệt/phát triển sản phẩm thuộc
khối doanh nghiệp
Trung tâm tái thẩm định/ phê duyệt/ phát triển sản phẩm thuộc khối cá nhân Khối quản trị rủi ro Trung tâm kiểm sốt tín dụng thuộc khối vận hành Hội đồng tín dụng Hội đồng cổ đơng Trung tâm kiểm sốt nội bộ/ kiểm tốn nội bộ thuộc khối kiểm toán Trung tâm pháp chế/xử lý nợ thuộc khối pháp chế
Thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank cho thấy,
Techcombank đang áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung, phân chia chức năng
riêng biệt của các bộ phận: quan hệ khách hàng, thẩm định, phê duyệt. Khối quản trị
rủi ro bao gồm các trung tâm quản trị về từng mảng rủi ro, riêng với quản trị rủi ro tín dụng có các trung tâm liên quan đến chính sách tín dụng, thẩm định, giám sát tín dụng và quản lý-kiểm sốt tài sản đảm bảo. Ngồi ra, Techcombank cịn xây dựng các bộ phận quản trị rủi ro tín dụng bên ngồi khối quản trị rủi ro, đó là các trung tâm thẩm định trực thuộc các khối kinh doanh (khối khách hàng doanh nghiệp/khối khách hàng cá nhân), trung tâm kiểm sốt tín dụng thuộc khối vận hành, trung tâm kiểm soát-kiểm toán nội bộ thuộc khối kiểm toán và các trung tâm pháp chế, xử lý nợ thuộc khối pháp chế. Việc tập trung hệ thống thẩm định vào các khối kinh doanh (2009), hoạt động trên cơ sở giám sát của khối quản trị rủi ro nhằm mục đích thúc
đẩy tiến độ xử lý hồ sơ và đảm bảo đáp ứng được các yêu cầu về rủi ro tín dụng.
2.3.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank và so sánh với một số ngân hàng khác sánh với một số ngân hàng khác
Bắt đầu từ năm 2005, sau khi HSBC chính thức gia nhập và trở thành cổ đơng,
đối tác chiến lược của Techcombank, với sự tham gia điều hành của các lãnh đạo có
kinh nghiệm quản trị từ HSBC, Techcombank đã có nhiều chuyển biến về mặt cơ cấu. Ngay từ những ngày đầu, HSBC đã tham gia vạch ra các chiến lược dài hạn
nhằm xây nền móng vững chắc cho hoạt động của Techcombank, đó là hình thành nên khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, thành lập khối quản lý tín dụng và quản trị rủi ro. Đồng thời, quy trình áp dụng Basel II, được nghiên cứu từ năm 2006, đã dần định hình các bước rõ rệt, và cũng đã đi vào áp dụng từ 2008. Tất cả các điều
này cho thấy hệ thống quản trị rủi ro của Techcombank đã không ngừng được củng cố một cách đồng bộ và dần được nâng cấp cho phù hợp với các chuẩn mực quản trị rủi ro tiên tiến trên thế giới. Đây là cơ sở quan trọng để hoạt động kinh doanh được tiến hành một cách an toàn, hiệu quả và bền vững.
Hiện nay, ở Việt Nam các ngân hàng cũng đang từng bước chuyển mình để
thích nghi với sự hội nhập quốc tế. Dễ dàng nhận thấy, hầu hết các ngân hàng hiện
hàng, thẩm định và phê duyệt theo khuyến nghị của Basel II. Tuy nhiên, việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cũng chưa thực sự phát triển. Ở một số ngân hàng quy mô nhỏ như NHTMCP Nam Việt,... thậm chí vẫn cịn tồn tại hình thức một nhân viên phụ trách toàn bộ các phần việc của quy trình tín dụng. Đối với các ngân hàng với quy mô lớn hơn như ngân hàng Quốc tế, NHTMCP Việt Nam Thịnh
Vượng,... hiện cũng đang từng bước xây dựng cơ cấu bộ máy quản lý và quản trị rủi
ro tín dụng như Techcombank đã triển khai. Các ngân hàng ở tầm quy mô lớn hơn nữa, như NHTMCP Ngoại thương, NHTMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, NHTMCP
Á Châu...đang áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung nhưng cũng chưa thực sự đạt hiệu quả tối ưu và vẫn đang từng bước hoàn thiện hơn. Điển hình như NHTMCP Cơng thương Việt Nam, 14/3/2012 vừa qua đã thực hiện ký kết hợp đồng
“Dịch vụ tư vấn xây dựng Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng cơ bản của VietinBank” với Công ty tư vấn Ernst & Young Singapore để nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt chất lượng tín dụng, tiến hành triển khai dự án xây
dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II. Đây là dự án dài hạn mang tính chiến lược, nhằm cải tổ tồn bộ hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, từ cơ cấu tổ chức, mơ hình hoạt động, các chính sách, quy định, quy trình cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng đến xây dựng một hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo
phương pháp tiếp cận nội bộ.
Như vậy, có thể thấy Techcombank đang là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng các quy chuẩn quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng.
Techcombank thiết lập, duy trì hệ thống quản trị rủi ro tín dụng thơng qua thiết lập
các quy định, quy chế, quy trình, thủ tục để theo dõi, giám sát, cảnh báo, kiểm sốt
rủi ro tín dụng, kịp thời có những điều chỉnh phù hợp với thực trạng nguồn lực của ngân hàng; biến động của môi trường kinh doanh nhằm hạn chế tối đa rủi ro phát
sinh nhưng vẫn luôn đảm bảo phát huy thế mạnh và sự hiểu biết của Techcombank
về loại hình rủi ro hơn các đối thủ cạnh tranh.
Techcombank thiết lập quy định rõ ràng về định hướng rủi ro tín dụng được chấp nhận, bao gồm: (i) nguyên tắc, đối tượng Techcombank có thể chấp nhận rủi
ro; (ii) lĩnh vực, ngành nghề, phạm vi (loại hình, thời hạn, lĩnh vực kinh doanh ...) mà Techcombank có thể/ khơng tham gia tài trợ; (iii) phân cấp, ủy quyền rõ ràng trong quyết định tín dụng; (iv) Giới hạn tín dụng/ dự phịng mà Techcombank chấp nhận đối với lĩnh vực, ngành, khách hàng; (v) Trách nhiệm/phân cấp rõ ràng trong
việc thực thi chính sách, quy định về quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Techcombank (Tổng giám đốc, các cấp quản lý cao cấp). Hệ thống quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank được tìm hiểu cụ thể như dưới đây.
2.3.3.1 Hệ thống kiểm soát các tỷ lệ bảo đảm an tồn tín dụng bằng quản trị
danh mục rủi ro tín dụng
Techcombank thiết lập một hệ thống kiểm soát các giới hạn về tín dụng, bao gồm (i) quy định các tỷ lệ tối đa về hạn mức/số dư tín dụng được cấp theo các hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu,…cho một khách hàng/nhóm khách hàng hoặc lĩnh vực kinh tế do pháp luật, NHNN và Techcombank quy định để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng; (ii) giới hạn tín dụng theo từng ngành, nghề, lĩnh vực, khu vực...phù hợp với định hướng rủi ro tín dụng được chấp nhận; (iii)
quy định trách nhiệm theo dõi, giám sát bảo đảm các tỷ lệ được tuân thủ, thực thi đầy đủ.
Việc xây dựng các giới hạn tín dụng cũng được nhiều ngân hàng quan tâm. Tuy