6. Kết cấu của luận văn
1.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trên thế giới
Quan sát thực tiễn QTRRTD ở các quốc gia trên thế giới cho thấy để hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM đƣợc an toàn, lành mạnh và tăng trƣởng bền vững cần quản trị rủi ro bằng việc kết hợp nhiều nguyên tắc, biện pháp và phải đặt dƣới sự giám sát, kiểm tra của NH trung ƣơng hoặc của một cơ quan quản lý. Một số kinh nghiệm nhƣ sau:
1.3.1. Quản lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc tín dụng thận trọng:
- Hồng Kông: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp. Tổng dƣ nợ vay cho các đối tác không vƣợt quá 10% vốn tự có NH.
- Hàn Quốc: giới hạn cho vay cổ đơng ở mức 25% vốn tự có NH hoặc tỷ lệ mà họ sở hữu. Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có NH.
- Singapore: NH không đƣợc phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính. Cũng khơng đƣợc phép đầu tƣ hơn 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính. Mức đầu tƣ vốn vào một cơng ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự có NH. Tổng vốn đầu tƣ giới hạn ở 10% vốn tự có NH.
- Thái Lan: giới hạn đầu tƣ ở mức 10% vốn đầu tƣ của khách hàng và 20% vốn của NH. Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn NH, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 20% giá trị nợ.
- Colombia: giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có. Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt.
1.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng bằng hạn mức cho vay:
Phịng ngừa rủi ro tập trung tín dụng là hoạt động thƣờng xuyên của NH các nƣớc trong việc quản lý danh mục tín dụng. Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của NH đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay:
- Hồng Kơng: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH.
- Hàn Quốc: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có của NH và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của NH.
- Singapore và Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH.
- Colombia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị của khách hàng vay.
1.3.3. Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phịng:
Trích lập dự phịng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng. Việc trích lập dự phịng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng. Các nƣớc chia sẻ kinh nghiệm rằng, họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau.
- Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phịng tƣơng ứng.
- Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phịng phân lập theo loại tín dụng.
- Singapore: dự phịng tổn thất khoản vay ƣớc tính từ danh mục vay đƣợc áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng.
- Thái Lan: phân loại khoản vay đƣợc đƣa vào luật. Các cơ quan giám sát NH có quyền u cầu trích lập dự phịng cho các khoản vay có dấu hiệu rủi ro.
- Colombia: dự phịng cho tín dụng tiêu dùng, thƣơng mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1 – 18 tháng.
1.3.4. Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra, giám sát:
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thƣờng xuyên đƣợc thực hiện trƣớc khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
- Hồng Kông: sử dụng mơ hình CAMEL (Capital: vốn, Assét: tài sản, Management: quản lý, Earnings: thu nhập, Liquidity: thanh khoản) để đánh giá.
- Hàn Quốc: sử dụng mơ hình CAMELS (Capital: vốn, Assét: tài sản, Management: quản lý, Earnings: thu nhập, Liquidity: thanh khoản, Stress Testing: thửa nghiệm áp lực) để đánh giá.
- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý.
- Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay. Giám sát hệ số đủ vốn dự báo. Có hệ thống báo cáo định kỳ.
- Colombia: kiểm tra trong quá trình giải ngân, kiểm tra bởi ủy ban giám sát NH.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Chƣơng 1 đã khái quát lại các kiến thức nền tảng có liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Nội dung chƣơng đi từ tìm hiểu các khái niệm cơ bản nhƣ tín dụng, tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, v.v… đồng thời nêu lên vai trò, nội dung và các nhân tố có thể ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Kết thúc chƣơng là kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số quốc gia trên thế giới.
Nắm rõ các kiến thức ở chƣơng 1 là cơ sở để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong thực tế hoạt động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hƣng.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƢNG
2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh Phú Mỹ Hƣng:
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển:
Chi nhánh Phú Mỹ Hƣng trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đƣợc thành lập theo Quyết định số 1267/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 06/11/2007 của HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh chính thức hoạt động từ ngày 03/12/2007, trụ sở ban đầu đặt tại số 978, đƣờng Nguyễn Văn Linh, Phƣờng Tân Phong, Quận 7, Tp. Hồ Chí Minh. Đến ngày 15/04/2009, trụ sở chính dời về tịa nhà Beautiful Sài Gịn tại số 77, Hồng Văn Thái, Phƣờng Tân Phú, Quận 7, Tp. Hồ Chí Minh.
Đến cuối năm 2012, Agribank Phú Mỹ Hƣng đã xây dựng đƣợc mạng lƣới 4 Phòng giao dịch, 6 phòng nghiệp vụ. Đội ngũ cán bộ gồm 86 nhân sự, trong đó có 70 ngƣời có trình độ đại học, trình độ sau đại học là 03 thạc sĩ và 01 tiến sĩ.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức:
Agribank Phú Mỹ Hƣng đƣợc tổ chức theo mơ hình cơ cấu hoạt động của chi nhánh NH cấp 1 trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức Agribank Phú Mỹ Hƣng
Nguồn: báo cáo nội bộ của Agribank Phú Mỹ Hưng
Giám đốc chi nhánh giữ vai trò tổ chức, điều hành hoạt động chung cho cả NH. Các Phó giám đốc đƣợc phân quyền phụ trách các phòng nghiệp vụ cụ thể. Hiện tại chi nhánh có các phịng nghiệp vụ và hệ thống các phòng giao dịch với chức năng nhƣ sau:
Phòng kế hoạch kinh doanh (hay cịn gọi là phịng tín dụng): Chức năng
của phòng là hoạch định kế hoạch nguồn vốn – dƣ nợ trong từng thời kỳ (trong mỗi năm, mỗi 5 năm), bảo vệ kế hoạch trƣớc Agribank Việt Nam và triển khai thực hiện kế hoạch đã đƣợc Agribank Việt Nam thơng qua. Nhiệm vụ chính của phịng KHKD là xây dựng biểu lãi suất tiền gửi – tiền vay, cấp tín dụng (cho vay, cấp bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá, v.v…) và thực hiện các hoạt động liên quan đến mảng tín dụng (thu nợ, xếp loại – chấm điểm khách hàng, phân loại nợ - trích lập dự phịng theo định kỳ, v.v...). GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC P.KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ P. HÀNH CHÁNH NHÂN SỰ P. KẾ TỐN NGÂN QUỸ TỔ CHỨC CÁN BỘ PHỊNG GIAO DỊCH P.KẾ HOẠCH KINH DOANH P. SẢN PHẨM VÀ MARKETING P. KINH DOANH NGOẠI HỐI
Phòng kinh doanh ngoại hối: còn đƣợc gọi là phịng thanh tốn quốc tế.
Chức năng của phòng là tƣ vấn và thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, chi trả kiều hối, thông báo tỷ giá, v.v… Tùy vào chiến lƣợc kinh doanh trong từng giai đoạn, phịng kinh doanh ngoại hối có lúc đƣợc nhập vào phịng KHKD (gọi là tổ thanh tốn quốc tế).
Phịng dịch vụ & marketing: Chức năng: triển khai việc thực hiện cung cấp
sản phẩm mới đến khách hàng (theo danh mục sản phẩm của Agribank Việt Nam ở từng giai đoạn); khảo sát thơng tin, đánh giá thị trƣờng, tìm kiếm khách hàng tiềm năng; xây dựng chƣơng trình khuyến mãi, quảng bá thƣơng hiệu Agribank đến khách hàng. Hiện tại, Phòng dịch vụ & Marketing tại chi nhánh còn thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ, lắp đặt hệ thống máy POS (chấp nhận thanh toán thẻ thanh toán của Agribank) tại các đối tác của NH.
Phịng kế tốn & ngân quỹ: đƣợc xem là bộ phận “tay hịm chìa khóa” của
chi nhánh, phịng kế tốn ngân quỹ xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết tốn các khoản mục thu – chi. Quản lý quỹ tiền lƣơng và các quỹ khác, thƣc hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nƣớc, v.v… Bộ phận giao dịch viên trực thuộc phòng kế tốn & ngân quỹ cịn đƣợc xem là đại diện hình ảnh của NH trƣớc khách hàng, trực tiếp thực hiện việc cung ứng các sản phẩm đến khách hàng.
Phịng hành chính nhân sự: Có chức năng tổ chức cơng tác nhân sự, mạng
lƣới phát triển nguồn nhân lực, tăng năng suất lao động; lập kế hoạch tiền lƣơng, kế hoạch đào tạo cán bộ nhân viên; quản lý con dấu, thực hiện cơng tác hành chính, văn thƣ, lễ tân, phƣơng tiện giao thơng, bảo vệ, y tế của Agribank Phú Mỹ Hƣng. Phịng hành chính nhân sự cịn thực hiện cơng tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua sắm cơng cụ lao động, v.v….
Phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ: Chức năng của phòng KTKSNB là đảm
bảo việc chấp hành pháp luật, các quy định của NHNN Việt Nam và các quy đinh, chính sách của Agribank Việt Nam trong hoạt động NH tại Agribank Phú Mỹ Hƣng. Theo đó, phịng sẽ tiến hành kiểm tra theo định kỳ để kịp thời phát hiện các
vi phạm, sai lệch và đề xuất các biện pháp chấn chỉnh, khắc phục. Phòng còn là đầu mối tiếp xúc và phối hợp làm việc với các đồn kiểm tra, kiểm tốn nội bộ và các cơ quan chức năng bên ngồi Agribank.
Hệ thống các phịng giao dịch trực thuộc: Agribank Phú Mỹ Hƣng có 4
phịng giao dịch trực thuộc với tổng nhân sự là 27 ngƣời, thực hiện các nghiệp tín dụng và huy động vốn, cung ứng các dịch vụ thanh toán, làm đầu mối phát hành thẻ thanh toán đến khách hàng.
2.1.3. Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh Phú Mỹ Hƣng trong giai đoạn 2010 – 2012:
Bảng 2.1. Tình hình hoạt động của Agribank Phú Mỹ Hƣng giai đoạn 2010 - 2012:
Đvt: triệu đồng, %
CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 2011 so với 2010 2012 so với 2011 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Nguồn vốn huy động 2,122,007 1,425,685 1,497,734 -696,322 -32.81 72,049 5.05 Dƣ nợ cho vay 1,237,333 1,160,855 1,298,953 -76,478 -6.18 138,098 11.90
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 9.25 9.15 9.35 -0.10 -1.08 0 2.19 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ 5.47 6.48 5.95 1.01 18.46 -0.53 -8.18 Trích dự phịng rủi ro 36,518 35,580 37,553 -938 -2.57 1,973 5.55 Lợi nhuận trƣớc thuế 35,091 21,462 24,016 -13,629 -38.84 2,554 11.90
Nguồn: báo cáo nội bộ của Agribank Phú Mỹ Hưng
Ngày 12/05/2009, Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ cơng bố chính thức về gói kích cầu có giá trị 143.000 tỷ đồng. Đồng nghĩa với chính sách mở rộng tiền tệ. Lãi suất cơ bản đƣợc kéo về dƣới mức hai con số, lãi suất cho vay thấp nhất có thời điểm đạt 10,5%/năm. Kinh tế Việt Nam bắt đầu có những bƣớc khởi sắc. Tốc độ tăng trƣởng GDP cuối năm 2010 đạt 6,78%.
Song những tín hiệu tích cực đó khơng kéo dài đƣợc lâu. Đến cuối năm 2010, chỉ số giá cả CPI gia tăng 11,75% so với năm 2009. Giá cả hàng hóa bắt đầu leo thang trong khi sức mua có xu hƣớng sụt giảm. Nhà nƣớc bắt đầu có những
động thái giảm cung tiền. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng cả nƣớc cuối năm 2011 chỉ đạt 10,9% so với năm 2010 (ở 2 năm liền kề trƣớc đó chỉ số này đạt trên mức 31%), đế năm 2012 tốc độ này tiếp giảm còn 8,91%. Lãi suất cho vay biến động khó lƣờng, từ mốc thấp nhất 10,5% giữa năm 2009 tăng dần lên mức cao nhất là trên 20% ở năm 2011 và có giảm nhẹ về 15% trong nửa cuối năm 2012.
Những diễn biến của tình hình trong nƣớc nhƣ vậy cho thấy mơi trƣờng kinh doanh cả nƣớc nói chung và của hoạt động NH nói riêng trong vài năm trở lại đây là khơng ổn định và rất khó dự báo. Điều này có tác động đáng kể đến tình hình hoạt động của Agribank Phú Mỹ Hƣng. Đặc biệt thể hiện rõ rệt ở năm 2011, khi nguồn vốn vốn huy động có sự sụt giảm đột ngột gần 696 tỷ đồng còn xấp xỉ 1.426 tỷ đồng (từ mức trên 2.122 tỷ đồng ở năm 2010). Dƣ nợ từ 1.236 tỷ đồng còn 1.160 tỷ đồng. Lợi nhuận trƣớc thuế giảm từ mức 35,091 còn 21,462 tỷ đồng. Chất lƣợng tín dụng cũng có bƣớc chuyển biến xấu đi, nợ xấu chiếm tỷ trọng 6.48%/Tổng dƣ nợ vƣợt mức cho phép của Agribank Việt Nam.
Trƣớc tình hình đó, Agribank Phú Mỹ Hƣng đã có thay đổi chiến lƣợc để thích ứng và phát triển. Chiến lƣợc kinh doanh trong thời kỳ này là nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ, trình độ đội ngũ cán bộ làm tiền đề giữ vững nguồn vốn huy động, chú trọng khai thác các nguồn vốn có tính chất ổn định cao (tiền gửi có kỳ hạn trên 6 tháng). Tập trung xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề và thận trọng trong cơng tác tăng trƣởng dƣ nợ. Kết quả trong năm 2012, chi nhánh đã đạt đƣợc nhiều kết quả đáng khích lệ.
Cụ thể tại thời điểm cuối năm 2012, Agribank Phú Mỹ Hƣng đạt tổng nguồn vốn huy động là 1.498 tỷ đồng, tăng 72 tỷ đồng (tƣơng ứng 5%). Dƣ nợ cho vay đạt 1.298,953 tỷ đồng, tăng 138 tỷ đồng (tƣơng ứng 11,9%), tỷ lệ nợ xấu giảm còn 5.95/Tổng dƣ nợ. Lợi nhuận trƣớc thuế đạt 24,239 tỷ đồng (tăng 11,29%) so với năm 2011.
Ngoài ra, Agribank Phú Mỹ Hƣng đã phát hành đƣợc 10.257 thẻ thanh toán, tăng 3.108 thẻ so với 2011, tổng số dƣ tiền gửi từ phát hành thẻ là 22.142,5 tỷ đồng, bình quân số dƣ trên thẻ đạt 2.150 ngàn đồng.
Song song với việc phát hành thẻ, các dịch vụ tiện ích đi kèm cũng đƣợc Agribank Phú Mỹ Hƣng tiếp thị rộng rãi đến khách hàng. Tính đến cuối năm 2011 đã có 6.980 khách hàng sử dụng dịch vụ SMS Banking, tăng 1.976 khách hàng so với năm 2011. Việc phát hành thẻ thanh toán quốc tế cũng đƣợc đẩy mạnh, đến cuối năm 2011 chi nhánh đã phát hành đƣợc 495 thẻ quốc tế các loại.
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hƣng:
2.2.1. Tình hình huy động vốn:
Nhƣ đã biết, nguồn vốn huy động là cơ sở để NHTM cho vay và thực hiện các nghiệp vụ tín dụng khác. Do vậy, trƣớc khi đi vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Agribank Phú Mỹ Hƣng, xem xét tình hình huy động vốn trong thời gian vừa qua của chi nhánh là điều cần thiết.
Bảng 2.2. Tổng hợp tình hình huy động vốn.
Đvt: triệu đồng, %
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012
SO SÁNH 2011/2010 2012/2011 TUYỆT ĐỐI TƢƠNG ĐỐI TUYỆT ĐỐI TƢƠNG ĐỐI I. Theo đối tƣợng khách hàng 2,122,007 1,425,685 1,497,734 (696,322) -32.81 72,049 4.81
1. Tiền gửi dân cƣ 545,996 525,641 557,690 (20,355) -3.73 32,049 5.75 2. Tiền gửi TCKT 1,481,011 900,032 939,850 (580,979) -39.23 39,818 4.24
3. Tiền gửi KBNN - - - - 0.00 - 0.00
4. Tiền gửi TCTD 95,000 12 194 (94,988) -99.99 182 93.81
II. Theo thời gian gửi 2,122,007 1,425,685 1,497,734 (696,322) -32.81 72,049 4.81 1.Tiền, vàng gửi không kỳ hạn 547,770 371,757 361,747 (176,013) -32.13 (10,010) -2.77