6. Kết cấu của luận văn
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.2.3.5. Tài trợ rủi ro tín dụng
Những hoạt động tài trợ RRTD cung cấp những phƣơng tiện đền bù tổn thất xảy ra, gây quỹ cho những chƣơng trình khác để giảm bớt bất trắc và rủi ro, hay để gia tăng những kết quả tích cực. Việc tài trợ cho những tổn thất tín dụng có thể bao gồm những biện pháp chẳng hạn nhƣ: mua bảo hiểm cho các khoản cho vay, trích lập quỹ dự phịng rủi ro…
1.2.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại:
1.2.4.1. Chu kỳ kinh tế:
Trong một chu kỳ, nền kinh tế có thể trải qua ba pha: suy thoái, phục hồi và hƣng thịnh (hay còn gọi là bùng nổ, mở rộng). Trong đó, pha suy thối đặc biệt đƣợc các nhà kinh tế học quan tâm nghiên cứu, dự báo vì khi đó, nền kinh tế bộc lộ nhiều đặc điểm tiêu cực nhƣ:
Tiêu dùng giảm mạnh, hàng tồn kho của các loại hàng hóa lâu bền trong các doanh nghiệp tăng lên ngoài dự kiến. Doanh nghiệp sản xuất cắt giảm sản lƣợng kéo theo đầu tƣ vào trang thiết bị, nhà xƣởng cũng giảm và kết quả là GDP thực tế giảm sút.
Cầu về lao động giảm, đầu tiên là số ngày làm việc của ngƣời lao động giảm xuống tiếp theo là hiện tƣợng cắt giảm nhân công và tỷ lệ thất nghiệp tăng cao.
Khi sản lƣợng giảm thì lạm phát sẽ chậm lại do giá đầu vào của sản xuất giảm bởi nguyên nhân cầu sút kém. Giá cả dịch vụ khó giảm nhƣng cũng tăng khơng nhanh trong giai đoạn kinh tế suy thoái.
Lợi nhuận của các doanh nghiệp giảm mạnh và giá chứng khoán thƣờng giảm theo khi các nhà đầu tƣ cảm nhận đƣợc pha đi xuống của chu kỳ kinh doanh. Cầu về vốn cũng giảm đi làm cho lãi suất giảm xuống trong thời kỳ suy thoái.
Từ các đặc điểm nhƣ vậy dễ nhận thấy hậu quả của suy thoái kinh tế là năng lực tài chính của các chủ thể trong nền kinh tế sụt giảm mạnh. Khi đó NHTM, với vai trò là tổ chức trung gian vốn cho nền kinh tế, chịu tác động rất nặng nề do nguy cơ không thu hồi đƣợc nguồn vốn đã cho vay. Đặc biệt trong trƣờng hợp NHTM đang ban hành chủ trƣơng QTRRTD theo hƣớng cởi mở, có chiến lƣợc tăng trƣởng tín dụng, giảm các điều kiện cho vay, v.v… thì tác động của suy thối cịn nghiêm trọng hơn rất nhiều, có thể khiến NHTM gặp nguy cơ sụp đổ. Do vậy, để hiệu quả, công tác QTRRTD cần chú trọng đến sự tác động của chu kỳ kinh tế.
1.2.4.2. Chính sách kinh tế:
Các chính sách của nhà nƣớc ổn định hay không ổn định cũng tác động đến chất lƣợng tín dụng. Khi các chính sách này khơng ổn định sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó gây trở ngại cho NH khi thu hồi nợ và ngƣợc lại.
Hệ thống pháp luật là cơ sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế. Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh
gặp khó khăn. Ngƣợc lại nếu sự phù hợp của hệ thống pháp luật với thực tế khách quan sẽ tạo một môi trƣờng pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao.
1.2.4.3. Nguồn thông tin:
Lịch sử kinh doanh cho thấy thơng tin ln có vai trị quyết định đặc biệt đối với sự thành bại của các doanh nghiệp nói chung và các tổ chức tài chính nói riêng. Hoạt động QTRRTD của các NHTM thể hiện rõ nét điều đó.
Trong cơng tác hoạch định chính sách tín dụng, xây dựng mơ hình QTRRTD, các nguồn thông tin tổng hợp, thông tin dự báo kinh tế, thông tin ngành nghề, thơng tin về chính sách kinh tế v.v… có vai trị quan trọng làm cơ sở để NHTM xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp. Từ đó giúp NHTM né tránh các rủi ro danh mục, rủi ro chính sách, v.v…
Mặt khác, trong quá trình cấp tín dụng, nếu NHTM nắm bắt đƣợc thơng tin về khách hàng vay vốn có thể kịp thời đƣa ra hƣớng xử lý nhằm ngăn chặn nguy cơ không thu hồi đƣợc vốn cho vay.
1.2.4.4. Hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nƣớc:
Ở bất cứ đâu và giai đoạn phát triển nào, sự an toàn, lành mạnh và hiệu quả của hệ thống NH phụ thuộc vào nhiều yếu tố bên trong và bên ngồi, nhƣng có một yếu tố chung là chất lƣợng của hệ thống quản lý, thanh tra, giám sát NH. NHTM cần phải đƣợc thiết lập, vận hành và quản trị, giám sát theo những chuẩn mực, chính sách an toàn, lành mạnh.
NHNN Việt Nam là cơ quan thực hiện đầy đủ một chu trình gồm 4 khâu quyết định hoạt động của một NHTM, bao gồm: cấp phép, ban hành quy chế, thực hiện giám sát (giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ), Xử phạt và thu hồi giấy phép.
Theo đó, ngay từ khi thành lập NHTM hoạt động dƣới sự thanh tra, giám sát bởi NHNN. Công tác thanh tra, giám sát nhằm phát hiện những bất ổn, rủi ro trong hoạt động, tình hình thực hiện các quy định, tuân thủ pháp luật ,v.v… từ đó có những khuyến cáo, chế tài bắt buộc để NHTM không ngừng cải thiện, nâng cao chất lƣợng hoạt động.
Mặt khác, với vai trò là cơ quan quản lý hệ thống NHTM, qua quá trình thanh tra, giám sát NHNN còn tập hợp, và phát hành các tài liệu chuyên đề về RRTD, làm cơ sở để NHTM thay đổi chính sách tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ.
1.2.4.5. Các nhân tố thuộc về ngân hàng thƣơng mại: Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng đƣợc hiểu là đƣờng lối, chủ trƣơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng. Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đƣợc thực hiện. Các điều khoản của chính sách tín dụng đƣợc xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau nhƣ các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của NHNN, khả năng về vốn của NH và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo. Đối với mỗi khách hàng, NH có thể đƣa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phƣơng pháp, đƣờng lối chính sách của Nhà nƣớc và đảm bảo cơng bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa hiệu quả QTRRTD tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay khơng. Bất cứ NH nào muốn QTRRTD tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với thực tế của NH cũng nhƣ của thị trƣờng.
Quy trình tín dụng
Cơng tác QTRRTD có đạt kết quả tốt hay không phụ thuộc rất nhiều vào việc xây dựng quy trình tín dụng phù hợp và thực thi nghiêm túc các bƣớc trong quy trình tín dụng.
Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bƣớc tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an tồn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bƣớc bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đƣợc nợ. Quy trình tín dụng hợp lý phải đảm
bảo nhận dạng, đo lƣờng và phân tích đƣợc RRTD, đồng thời có các chiến lƣợc phòng ngừa, tài trợ RRTD.
Công tác tổ chức ngân hàng
Tổ chức của NH cần cụ thể hố và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tơn trọng các nguyên tắc đã quy định. NH đƣợc tổ chức một cách hợp lý sẽ đảm bảo đƣợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các NH với nhau trong toàn hệ thống cũng nhƣ với các cơ quan liên quan khác. Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nâng cao hiệu quả QTRRTD.
Kiểm sốt nội bộ
Thơng qua kiểm soát nội bộ giúp cho lãnh đạo NH nắm đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời.
Hiệu quả công tác QTRRTD phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong q trình thực hiện một khoản tín dụng.
Tình hình huy động vốn
Tình hình huy động vốn ảnh hƣởng tới RRTD. Trong trƣờng hợp lý tƣởng, vốn huy động ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung dài hạn. Vốn huy động càng lớn, NHTM càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt động tín dụng. Nếu ở NH khơng có sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà khơng dự kiến dƣợc nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản sẽ xảy ra.
1.2.4.6. Nguồn nhân lực:
Nguồn nhân lực có thể đƣợc xem là một yếu tố nội tại của NHTM. Song với nhận định rằng đây là nhân tố rất quan trọng nên ngƣời viết quyết định tách ra xem xét ở một mục riêng.
Chất lƣợng nguồn nhân lực là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng. Một nguồn nhân lực có chấp lƣợng cao sẽ xây dựng đƣợc chính sách tín dụng, mơ hình QTRRTD, quy trình tín dụng v.v… phù hợp với điều kiện và mục tiêu hoạt động của NHTM trong từng thời kỳ và thực hiện một cách có hiệu quả.
Trong giai đoạn hiện nay, cơng tác tuyển dụng và đào tạo nhân viên tín dụng đƣợc các NHTM đặc biệt chú trọng, do nhân viên tín dụng là ngƣời tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bƣớc đầu tiên đến bƣớc cuối cùng.
Đòi hỏi đầu tiên và thiết yếu đối với CBTD là phải có ý thức đạo đức nghề nghiệp, có tinh thần trách nhiệm cao, khơng vì lợi ích cá nhân mà vi phạm các nguyên tắc, quy định cho vay, vi phạm pháp luật. Có nhƣ vậy cơng tác QTRRTD của NH mới đạt hiệu quả.
Ngồi ra trình độ chun mơn nghiệp vụ của CBTD cũng quyết định đến sự thành công của cơng tác tín dụng. CBTD giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, tính chân thực của các báo cáo t chính, phát hiện hành vi lừa đảo của khách hàng (lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi..) từ đó phân tích đƣợc khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay khơng.
Bên cạnh đó CBTD cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, mơi trƣịng kinh tế xã hội, đƣờng lối phát triển của đất nƣớc, sự thay đổi của thị trƣờng…dự đốn trƣớc đƣợc những biến động có thể xảy ra từ đó tƣ vấn lại cho khách hàng xây dựng lại phƣơng án kinh doanh cho phù hợp.
1.2.4.7. Các nhân tố thuộc về khách hàng:
Khách hàng là ngƣời lập phƣơng án, dự án xin vay và sau khi đƣợc NH chấp nhận, khách hàng là ngƣời trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh. Vì vậy, khách hàng cũng ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng.
Năng lực của khách hàng
Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay khơng. Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, thể hiện ở việc khơng dự đốn đƣợc những biến động lên xuống của nhu cầu thị trƣờng; không hiểu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối và khuyếch trƣơng sản phẩm …thì sẽ dễ dàng bị gục ngã trong cạnh tranh. Từ đó làm ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ NH, chất lƣợng tín dụng của NH bị ảnh hƣởng. Và ngƣợc lại năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng càng lớn, vốn vay càng đƣợc sử dụng có hiệu quả.
Sự trung thực của khách hàng
Sự trung thực của khách hàng ảnh hƣởng lớn tới chất lƣợng tín dụng của NH. Nếu các doanh nghiệp vay vốn NH không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế tốn thống kê đã đƣợc ban hành thì sẽ gây khó khăn cho NH trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng nhƣ việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó có thể đƣa ra quyết định cho vay đúng đắn.
Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng:
Trong sản xuất kinh doanh, rủi ro phát sinh dƣới nhiều hình thái khác nhau: do thiên tai, hoả hoạn, do năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém, là nạn nhân của sự thay đổi chính sách của nhà nƣớc, do bị lừa đảo, trộm cắp…Ví dụ nhƣ giá bán nguyên vật liệu tăng vọt nhƣng giá bán sản phẩm không thay đổi sẽ làm lợi nhuận của doanh nghiệp giảm, ảnh hƣởng đến việc trả nợ NH. Nếu doanh nghiệp tăng giá bán sản phẩm lên thì sẽ bị khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, khả năng thu hồi vốn chậm, dễ dàng vi phạm việc trả nợ NH về mặt thời hạn.
1.2.5. Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM:
Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ NH là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động NH đƣợc thành lập vào năm 1974 bởi các Thống đốc NH Trung ƣơng của nhóm 10 nƣớc (G10) xuất phát từ sau một loạt các cuộc khủng hoảng về tiền tệ quốc tế và thị trƣờng NH, trong đó đáng chú ý nhất chính là sự sụp đổ của NH Herstatt ở Tây Đức lúc bấy giờ. Hiện nay, thành viên của Ủy ban này gồm các nƣớc: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembuorg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý. Các quốc gia đƣợc đại diện bởi NH trung ƣơng hay cơ quan giám sát hoạt động NH. Ủy ban Basel này đƣợc nhóm họp 4 lần trong một năm.
Quan điểm của Ủy ban Basel là: sự yếu kém trong hệ thống NH của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó. Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm. Ủy ban Basel khơng chỉ bó hẹp trong phạm vi các nƣớc thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu. Năm 2004, bản hiệp ƣớc quốc tế về vốn của Basel (Basel II) chính thức đƣợc ban hành. Trong đó nêu ra 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đƣa ra các nguyên tắc trong QTRRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an tồn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Xây dựng mơi trƣờng tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lƣợc xuyên suốt trong hoạt động của NH (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…). Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hƣớng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lƣờng, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tƣ. NH cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các NH cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trƣờng mục tiêu, đối tƣợng khách