6. Kết cấu của luận văn
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.2.3.2. Phân tích rủi ro tín dụng
Để xác định nguyên nhân gây ra RRTD cần phải thực hiện cơng tác phân tích RRTD. Đây là một công việc phức tạp, bởi mỗi loại rủi ro không chỉ do một nguyên nhân gây ra mà thƣờng do nhiều nguyên nhân gây ra.
Phân tích RRTD là nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro. Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân thay đổi chúng. Từ đó sẽ phịng ngừa rủi ro một cách hữu hiệu.
1.2.3.3. Đo lƣờng rủi ro tín dụng:
Trên cơ sở đo lƣờng mức độ rủi ro, NHTM sẽ xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa đối với một khách hàng cũng nhƣ để trích lập dự phịng rủi ro. Để lƣợng hóa RRTD có thể sử dụng một số mơ hình sau:
Mơ hình 6 C:
- Tƣ cách ngƣời vay (Character):
Bộ phận nghiệp vụ tín dụng phải xem xét mục đích xin vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của NH và lĩnh vực hoạt động kinh doanh của khách hàng hay khơng? Bên cạnh đó cần phải tận dụng các nguồn thơng tin có thể tiếp cận để đánh giá năng lực, uy tín, mức độ hợp tác, thiện chí của khách hàng trong việc trả nợ vay.
- Năng lực của ngƣời vay (Capacity):
Chỉ tiêu này địi hịi ngƣời vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự. Từ đó đánh giá mức độ rủi ro pháp lý liên quan đến khoản vay mà NH cho vay có thể gặp phải.
- Thu nhập của ngƣời vay (Cashflow):
Khả năng tạo ra thu nhập của ngƣời vay là tiêu chí trực tiếp để đánh giá mức độ rủi ro đối với quyết định cấp tín dụng. Nguồn trả nợ càng ổn định, dồi dào thì mức độ RRTD mà NHTM có thể gặp phải càng thấp và ngƣợc lại.
- Bảo đảm tiền vay (Collateral):
Bảo đảm tiền vay là biện pháp hỗ trợ NHTM thu hồi nợ trong trƣờng hợp khách hàng vì một lý do nào đó mất khả năng thanh tốn nợ khi đến hạn. Tùy theo tính ổn định của nền kinh tế nói chung và nghành nghề, lĩnh vực hoạt động của khách
hàng vay vốn nói riêng mà mức độ xem trọng tiêu chí bảo đảm tiền vay của NHTM có thể tăng hoặc giảm tƣơng ứng. Nếu nhƣ trong điều kiện kinh tế tăng trƣởng ổn định, các NHTM có thể đẩy mạnh cho vay tín chấp thì trong thời kỳ khó khăn tài sản đảm bảo cho khoản vay là tiêu chí bắt buộc để ra quyết định cấp tín dụng.
- Các điều kiện (Conditions):
Đây là các điều kiện ràng buộc đối với khách hàng khi cho vay do NH quy định và ban hành theo chính sách tín dụng ở từng thời kỳ.
- Kiểm soát (Control):
Tập trung vào những vấn đề nhƣ sự thay đổi của luật pháp có liên quan và qui chế hoạt động mới có ảnh hƣởng xấu đến ngƣời vay hay khơng? u cầu tín dụng của ngƣời vay có đáp ứng tiêu chuẩn của NH hay khơng?
Mơ hình xếp hạng của Moody và Standard&Poor:
RRTD trong cho vay và đầu tƣ thƣờng đƣợc thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay. Việc xếp hạng này đƣợc thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tƣ nhân, trong đó có Moody và Standard&Poor là những dịch vụ tốt nhất. Dựa trên các tiêu chí đánh giá riêng, những tổ này sẽ tiến hành xếp hạng đối với các loại chứng khoán (khoản cho vay). Trên cơ sở xem xét các thứ hạng này mà NHTM đƣa ra quyết định có đầu (cho vay) hay khơng.
Bảng 1.2. Mơ hình xếp hạng của cơng ty Moody và Standard&Poor
NGUỒN XẾP HẠNG TÌNH TRẠNG
Standard&Poor
Aaa Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất
Aa Chất lƣợng cao
A Chất lƣợng trên trung bình
Baa Chất lƣợng trung bình
Ba Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B Chất lƣợng dƣới trung bình
Caa Chất lƣợng kém
Ca Mang tính đầu co, có thể vỡ nợ
C Chất lƣợng kém nhất, triển vọng xấu
AAA Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất
AA Chất lƣợng cao
A Chất lƣợng trên trung bình
BBB Chất lƣợng trung bình
BB Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B Chất lƣợng dƣới trung bình
CCC Chất lƣợng kém
CC Mang tính đầu co, có thể vỡ nợ
C Chất lƣợng kém nhất, triển vọng xấu
1.2.3.4. Kiểm sốt – phịng ngừa rủi ro tín dụng:
Trọng tâm của công tác quản trị là kiểm soát rủi ro. Đây là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lƣợc, các chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hƣởng khơng mong đợi có thể xảy ra với NH. Các biện pháp kiểm soát rủi ro thƣờng đƣợc sử dụng nhƣ: né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thơng tin.
1.2.3.5. Tài trợ rủi ro tín dụng:
Những hoạt động tài trợ RRTD cung cấp những phƣơng tiện đền bù tổn thất xảy ra, gây quỹ cho những chƣơng trình khác để giảm bớt bất trắc và rủi ro, hay để gia tăng những kết quả tích cực. Việc tài trợ cho những tổn thất tín dụng có thể bao gồm những biện pháp chẳng hạn nhƣ: mua bảo hiểm cho các khoản cho vay, trích lập quỹ dự phịng rủi ro…
1.2.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại:
1.2.4.1. Chu kỳ kinh tế:
Trong một chu kỳ, nền kinh tế có thể trải qua ba pha: suy thối, phục hồi và hƣng thịnh (hay còn gọi là bùng nổ, mở rộng). Trong đó, pha suy thối đặc biệt đƣợc các nhà kinh tế học quan tâm nghiên cứu, dự báo vì khi đó, nền kinh tế bộc lộ nhiều đặc điểm tiêu cực nhƣ:
Tiêu dùng giảm mạnh, hàng tồn kho của các loại hàng hóa lâu bền trong các doanh nghiệp tăng lên ngoài dự kiến. Doanh nghiệp sản xuất cắt giảm sản lƣợng kéo theo đầu tƣ vào trang thiết bị, nhà xƣởng cũng giảm và kết quả là GDP thực tế giảm sút.
Cầu về lao động giảm, đầu tiên là số ngày làm việc của ngƣời lao động giảm xuống tiếp theo là hiện tƣợng cắt giảm nhân công và tỷ lệ thất nghiệp tăng cao.
Khi sản lƣợng giảm thì lạm phát sẽ chậm lại do giá đầu vào của sản xuất giảm bởi nguyên nhân cầu sút kém. Giá cả dịch vụ khó giảm nhƣng cũng tăng khơng nhanh trong giai đoạn kinh tế suy thoái.
Lợi nhuận của các doanh nghiệp giảm mạnh và giá chứng khoán thƣờng giảm theo khi các nhà đầu tƣ cảm nhận đƣợc pha đi xuống của chu kỳ kinh doanh. Cầu về vốn cũng giảm đi làm cho lãi suất giảm xuống trong thời kỳ suy thoái.
Từ các đặc điểm nhƣ vậy dễ nhận thấy hậu quả của suy thoái kinh tế là năng lực tài chính của các chủ thể trong nền kinh tế sụt giảm mạnh. Khi đó NHTM, với vai trò là tổ chức trung gian vốn cho nền kinh tế, chịu tác động rất nặng nề do nguy cơ không thu hồi đƣợc nguồn vốn đã cho vay. Đặc biệt trong trƣờng hợp NHTM đang ban hành chủ trƣơng QTRRTD theo hƣớng cởi mở, có chiến lƣợc tăng trƣởng tín dụng, giảm các điều kiện cho vay, v.v… thì tác động của suy thối cịn nghiêm trọng hơn rất nhiều, có thể khiến NHTM gặp nguy cơ sụp đổ. Do vậy, để hiệu quả, công tác QTRRTD cần chú trọng đến sự tác động của chu kỳ kinh tế.
1.2.4.2. Chính sách kinh tế:
Các chính sách của nhà nƣớc ổn định hay không ổn định cũng tác động đến chất lƣợng tín dụng. Khi các chính sách này khơng ổn định sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó gây trở ngại cho NH khi thu hồi nợ và ngƣợc lại.
Hệ thống pháp luật là cơ sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế. Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh
gặp khó khăn. Ngƣợc lại nếu sự phù hợp của hệ thống pháp luật với thực tế khách quan sẽ tạo một môi trƣờng pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao.
1.2.4.3. Nguồn thông tin:
Lịch sử kinh doanh cho thấy thơng tin ln có vai trị quyết định đặc biệt đối với sự thành bại của các doanh nghiệp nói chung và các tổ chức tài chính nói riêng. Hoạt động QTRRTD của các NHTM thể hiện rõ nét điều đó.
Trong cơng tác hoạch định chính sách tín dụng, xây dựng mơ hình QTRRTD, các nguồn thông tin tổng hợp, thông tin dự báo kinh tế, thông tin ngành nghề, thơng tin về chính sách kinh tế v.v… có vai trị quan trọng làm cơ sở để NHTM xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp. Từ đó giúp NHTM né tránh các rủi ro danh mục, rủi ro chính sách, v.v…
Mặt khác, trong q trình cấp tín dụng, nếu NHTM nắm bắt đƣợc thơng tin về khách hàng vay vốn có thể kịp thời đƣa ra hƣớng xử lý nhằm ngăn chặn nguy cơ không thu hồi đƣợc vốn cho vay.
1.2.4.4. Hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nƣớc:
Ở bất cứ đâu và giai đoạn phát triển nào, sự an toàn, lành mạnh và hiệu quả của hệ thống NH phụ thuộc vào nhiều yếu tố bên trong và bên ngồi, nhƣng có một yếu tố chung là chất lƣợng của hệ thống quản lý, thanh tra, giám sát NH. NHTM cần phải đƣợc thiết lập, vận hành và quản trị, giám sát theo những chuẩn mực, chính sách an tồn, lành mạnh.
NHNN Việt Nam là cơ quan thực hiện đầy đủ một chu trình gồm 4 khâu quyết định hoạt động của một NHTM, bao gồm: cấp phép, ban hành quy chế, thực hiện giám sát (giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ), Xử phạt và thu hồi giấy phép.
Theo đó, ngay từ khi thành lập NHTM hoạt động dƣới sự thanh tra, giám sát bởi NHNN. Công tác thanh tra, giám sát nhằm phát hiện những bất ổn, rủi ro trong hoạt động, tình hình thực hiện các quy định, tuân thủ pháp luật ,v.v… từ đó có những khuyến cáo, chế tài bắt buộc để NHTM không ngừng cải thiện, nâng cao chất lƣợng hoạt động.
Mặt khác, với vai trò là cơ quan quản lý hệ thống NHTM, qua quá trình thanh tra, giám sát NHNN còn tập hợp, và phát hành các tài liệu chuyên đề về RRTD, làm cơ sở để NHTM thay đổi chính sách tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ.
1.2.4.5. Các nhân tố thuộc về ngân hàng thƣơng mại: Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng đƣợc hiểu là đƣờng lối, chủ trƣơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng. Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đƣợc thực hiện. Các điều khoản của chính sách tín dụng đƣợc xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau nhƣ các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của NHNN, khả năng về vốn của NH và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo. Đối với mỗi khách hàng, NH có thể đƣa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phƣơng pháp, đƣờng lối chính sách của Nhà nƣớc và đảm bảo cơng bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa hiệu quả QTRRTD tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay khơng. Bất cứ NH nào muốn QTRRTD tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với thực tế của NH cũng nhƣ của thị trƣờng.
Quy trình tín dụng
Cơng tác QTRRTD có đạt kết quả tốt hay không phụ thuộc rất nhiều vào việc xây dựng quy trình tín dụng phù hợp và thực thi nghiêm túc các bƣớc trong quy trình tín dụng.
Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bƣớc tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an tồn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bƣớc bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đƣợc nợ. Quy trình tín dụng hợp lý phải đảm
bảo nhận dạng, đo lƣờng và phân tích đƣợc RRTD, đồng thời có các chiến lƣợc phịng ngừa, tài trợ RRTD.
Công tác tổ chức ngân hàng
Tổ chức của NH cần cụ thể hố và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định. NH đƣợc tổ chức một cách hợp lý sẽ đảm bảo đƣợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các NH với nhau trong toàn hệ thống cũng nhƣ với các cơ quan liên quan khác. Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nâng cao hiệu quả QTRRTD.
Kiểm sốt nội bộ
Thơng qua kiểm sốt nội bộ giúp cho lãnh đạo NH nắm đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời.
Hiệu quả công tác QTRRTD phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong q trình thực hiện một khoản tín dụng.
Tình hình huy động vốn
Tình hình huy động vốn ảnh hƣởng tới RRTD. Trong trƣờng hợp lý tƣởng, vốn huy động ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung dài hạn. Vốn huy động càng lớn, NHTM càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt động tín dụng. Nếu ở NH khơng có sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến dƣợc nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản sẽ xảy ra.
1.2.4.6. Nguồn nhân lực:
Nguồn nhân lực có thể đƣợc xem là một yếu tố nội tại của NHTM. Song với nhận định rằng đây là nhân tố rất quan trọng nên ngƣời viết quyết định tách ra xem xét ở một mục riêng.
Chất lƣợng nguồn nhân lực là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng. Một nguồn nhân lực có chấp lƣợng cao sẽ xây dựng đƣợc chính sách tín dụng, mơ hình QTRRTD, quy trình tín dụng v.v… phù hợp với điều kiện và mục tiêu hoạt động của NHTM trong từng thời kỳ và thực hiện một cách có hiệu quả.
Trong giai đoạn hiện nay, công tác tuyển dụng và đào tạo nhân viên tín dụng đƣợc các NHTM đặc biệt chú trọng, do nhân viên tín dụng là ngƣời tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bƣớc đầu tiên đến bƣớc cuối cùng.
Đòi hỏi đầu tiên và thiết yếu đối với CBTD là phải có ý thức đạo đức nghề nghiệp, có tinh thần trách nhiệm cao, khơng vì lợi ích cá nhân mà vi phạm các nguyên tắc, quy định cho vay, vi phạm pháp luật. Có nhƣ vậy cơng tác QTRRTD của NH mới đạt hiệu quả.
Ngồi ra trình độ chun mơn nghiệp vụ của CBTD cũng quyết định đến sự thành công của cơng tác tín dụng. CBTD giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, tính chân thực của các báo cáo t chính, phát hiện hành vi lừa đảo của khách hàng (lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi..) từ đó phân tích đƣợc khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay khơng.
Bên cạnh đó CBTD cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, mơi trƣịng kinh tế xã hội, đƣờng lối phát triển của đất nƣớc, sự thay đổi của thị trƣờng…dự đoán trƣớc