6. Kết cấu của luận văn
2.3. Tổ chức hoạt QTRRTD tại Agribank Phú Mỹ Hƣng
2.3.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
2.3.2.1. Cơ cấu tổ chức khung:
Hình 2.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Quan sát hình 2.2, có thể thấy bộ máy QTRRTD tại Agribank Phú Mỹ Hƣng bao gồm 03 nhóm trục chính, chịu trách nhiệm xây dựng và tổ chức thực hiện các chính sách, quy trình và các quy định về QTRRTD tại chi nhánh.
- Giám đốc chi nhánh (Ban giám đốc chi nhánh).
- Các phịng ban nghiệp vụ tín dụng.
- Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập.
2.3.2.2. Chức năng nhiệm vụ: a. Ban Giám đốc chi nhánh: a. Ban Giám đốc chi nhánh:
Ban giám đốc Agribank Phú Mỹ Hƣng phụ trách bộ phận tín dụng gồm 01 Giám đốc và 01 phó Giám đốc. Quyền phán quyết tối đa đối với một khách hàng
Giám đốc
Phòng KHKD
Bộ phận thẩm định Bộ phận tín dụng
Phịng kiểm tra kiểm soát nội bộ (Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập)
giám đốc chịu trách nhiệm xét duyệt chiến lƣợc tín dụng trong từng thời điểm phù hợp với chính sách tín dụng của Agribank Việt Nam và điều hành chỉ đạo nghiệp vụ cấp tín dụng, cụ thể nhƣ sau:
Xem xét nội dung thẩm định do bộ phận nghiệp vụ tín dụng trình lên để quyết định có cấp tín dụng hay khơng; trong trƣờng hợp chấp thuận cấp tín dụng sẽ ký kết các giấy tờ cần thiết
Quyết định các biện pháp xử lý nợ nhƣ cơ cấu thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi vay, lãi phạt hoặc khiếu kiện ra toàn để xử lý nợ.
b. Phòng kế hoạch kinh doanh (Phịng tín dụng):
b1.Bộ phận tín dụng trực thuộc phịng KHKD tại Agribank Phú Mỹ Hƣng gồm
lãnh đạo phịng KHKD, 02 phó phịng và 08 nhân viên, có những nhiệm vụ nhƣ sau:
Nghiên cứu chiến lƣợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ƣu đãi với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hƣớng đầu tƣ khép kín gắn liền tín dụng sản xuất, xây dựng cung ứng sản phẩm với tín dụng thƣơng mại, tiêu dùng.
Phân tích kinh tế theo ngành nghề, lĩnh vực, chu kỳ; từ đó xây dựng danh mục khách hàng để cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền.
Xây dựng và thực hiện các mơ hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn. Đồng thời theo dõi, đánh giá hiệu quả đề xuất cấp lãnh đạo cho phép nhân rộng.
Thƣờng xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hƣớng khắc phục.
Hiện tại mức xét duyệt và ra quyết định cấp tín dụng của bộ phận tín dụng là dƣới 02 tỷ đồng/khoản vay. Trên mức này, phải trình hồ sơ cho bộ phận thẩm định tiến hành tái thẩm định và xét duyệt.
b2. Bộ phận thẩm định tại Agribank Phú Mỹ Hƣng trực thuộc phòng KHKD,
hiện tại bộ phận này có nhân sự gồm 01 phó phịng KHKD (kiêm tổ trƣởng tổ thẩm định) và 04 nhân viên. Nhiệm vụ của bộ phận thẩm định:
Thu thập, quản lý và cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa RRTD.
Thẩm định các khoản vay theo mức phán quyết đo Agribank Việt Nam quy định (đối với các khoản vay có giá trị từ 02 tỷ trở lên).
Tổ chức kiểm tra cơng tác thẩm định tín dụng của chi nhánh.
Tập huấn nghiệp vụ tín dụng cho cán bộ có liên quan.
c. Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập:
Bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập trực thuộc phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ của chi nhánh, hoạt động độc lập với bộ nghiệp vụ tín dụng. Hiện nhân sự của phịng KTKSNB là 4 nhân sự (đã bao gồm 01 trƣởng phịng, 01 phó phịng). Bộ phận này có nhiệm vụ:
Đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và quy trình QTRRTD.
Thƣờng xun kiểm ra và đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định của NHNN Việt Nam, các quy định và chính sách của Agribank Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng tại chi nhánh nhằm kịp thời phát hiện những vi phạm, sai lệch, rủi ro trong hoạt động tín dụng. Từ đó đề xuất các biện pháp xử lý để khắc phục có hiệu quả.
Định kỳ tiến hành kiểm tra, kiểm soát về hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Đề ra các biện pháp phòng ngừa, phòng tránh RRTD.
Đƣa ra kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định, thủ tục đến Agribank Việt Nam.
Làm đầu mối tiếp xúc và phối hợp làm việc với các đồn thanh tra, kiểm tốn của Agribank Việt Nam và các cơ quan chức năng.
Báo cáo kết quả kiểm tra kiểm sốt nội bộ, tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh theo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Agribank Việt Nam.
2.4. Các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng đã đƣợc tổ chức thực hiện tại Agribank Phú Mỹ Hƣng: Agribank Phú Mỹ Hƣng:
2.4.1. Tổ chức thực hiện quy trình tín dụng do Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam xây dựng:
Hoạt động tín dụng tại Agribank Phú Mỹ Hƣng đƣợc tổ chức thực hiện bám sát quy trình tín dụng đƣợc Agribank Việt Nam xây dựng và có sửa đổi để phù hợp với các điều kiện riêng của địa bàn hoạt động. Theo đó, các bƣớc thực hiện nhƣ sau:
Xem xét chứng từ sử dụng vốn.
Giải ngân.
Ký kết hợp đồng tín dụng và các giấy tờ khác.
Kiểm tra tài sản bảo đảm
Các vấn đề khác GIÁM SÁT TÍN DỤNG – THANH LÝ HỢP ĐỒNG TỔN THẤT Không trả nợ gốc Không trả nợ lãi Trả đủ gốc Trả đủ lãi
Nhận biết dấu hiệu cảnh báo.
Phân tích rủi ro.
Đề ra biện pháp xử lý nợ.
Số liệu
Các điều khoản
Bảo đảm tiền vay
Thanh tốn Đánh giá tín dụng Trả nợ đúng hạn Dấu hiệu bất thƣờng PHÊ DUYỆT THƢƠNG LƢỢNG Kỳ hạn Thanh toán Các điều khoản
Bảo đảm tiền vay
Các vấn đề khác
Cán bộ quản trị rủi ro
Giám đốc/Tổng giám đốc
THỦ TỤC HỒ SƠ VÀ GIẢI NGÂN
THẨM ĐỊNH Tiếp nhận yêu cầu khách hàng Tìm hiểu triển vọng Tham khảo ý kiến bên ngồi
Mục đích vay HĐKD Quản lý Số liệu NHU CẦU KH Xác định thị trƣờng và tìm kiếm khách hàng ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG
THỦ TỤC HỒ SƠ GIẢI NGÂN
2.4.1.1. Đề xuất tín dụng:
Đề xuất tín dụng có thể xem là khởi đầu của một quá trình đem lại lợi nhuận hoặc RRTD cho chi nhánh, nó bao gồm các khâu: tiếp xúc khách hàng Thẩm định tín dụng Thƣơng lƣợng Phê duyệt.
a. Tiếp xúc khách hàng:
Trên cơ sở danh mục khách hàng do Phòng KHKD đề xuất và đƣợc Lãnh đạo chi nhánh phê duyệt, CBTD chủ động tìm kiếm khách hàng phù hợp. Qua tiếp xúc khách hàng CBTD tiến hành thu thập các tài liệu: pháp lý (VD: Giấy chứng minh nhân dân, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, v.v…), tài chính (VD: Hợp đồng lao động – bảng lƣơng, Báo cáo tài chính, v.v…), mục đích vay vốn (VD: giấy đề nghị vay vốn, phƣơng án – dự án vay vốn, v.v…), tài sản đảm bảo (VD: Giấy chứng nhận sở hữu tài sản, bảo hiểm, v.v…).
b. Thẩm định tín dụng:
Thẩm định tín dụng đƣợc tiến hành dựa trên kỳ vọng hạn chế hai loại rủi ro cơ bản trong cho vay là: (1) Quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt; (2) Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt.
CBTD tiến hành thẩm định khách hàng (trong trƣờng hợp số tiền khách hàng đề nghị cấp tín dụng trong quyền phán quyết – 2 tỷ đồng), hoặc lập tờ trình sơ bộ tình hình khách hàng (theo những thông tin sơ bộ thu thập đƣợc qua tiếp xúc khách hàng) và chuyển cho bộ phận thẩm định tiến hành thẩm định (trong trƣờng hợp số tiền khách hàng đề nghị cấp tín dụng vƣợt quyền phán quyết của CBTD – trên 2 tỷ đồng).
b1. Nội dung thẩm định:
Agribank Việt Nam xây dựng nội dung thẩm định khách hàng dựa trên mơ hình đánh giá RRTD 6C. Theo đó, cán bộ thực hiện thẩm định các nội dung sau:
Tƣ cách ngƣời vay (Character):
CBTD xem xét mục đích xin vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của NH và lĩnh vực hoạt động của khách hàng hay khơng? Bên cạnh đó cần phải tận dụng các nguồn thơng tin có thể tiếp cận để đánh giá năng lực, uy tín, mức độ hợp tác, thiện chí của khách hàng trong việc trả nợ vay. Trong quá trình thẩm định tƣ cách nếu phát hiện ngƣời vay có thái độ giả dối, khơng thành thực thì phải từ chối cho vay để tránh rủi ro về sau.
Năng lực của ngƣời vay (Capacity):
CBTD phải chắc chắn rằng khách hàng vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để hợp đồng tín dụng. Đối với doanh nghiệp ngƣời đại diện cho ký kết hợp đồng tín dụng phải là ngƣời đƣợc ủy quyền hợp pháp của cơng ty. Một hợp đồng tín dụng đƣợc ký kết bởi ngƣời khơng đƣợc ủy quyền có thể sẽ khơng thu hồi đƣợc nợ, tiềm ẩn rủi ro cho NH. Ngồi ra cịn phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm ngƣời điều hành…
Thu nhập của ngƣời vay (Cash):
- Cần phải xác định đƣợc nguồn trả nợ của ngƣời vay từ: doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán… một trong các nguồn thu trên đều có thể sử dụng làm nguồn trả nợ vay cho NH. Tuy nhiên, NH ƣu tiên nguồn thu thứ nhất và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ NH. Điều này là vì, khi bán đi tài sản có thể làm năng lực ngƣời vay yếu đi. Hay sự thiếu hụt luồng tiền là biểu hiện không lành mạnh trong năng lực tài chính của con nợ, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên nguy hiểm.
- Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thơng qua các tỷ số tài chính sau:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios):
Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lƣu động/Nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán nhanh =Tài sản lƣu động - Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn
Các DN có vịng quay hàng tồn kho chậm địi hỏi hệ số này phải cao, cịn DN có
hệ số quay vịng hàng tồn kho nhanh thì chỉ tiêu này có thể nhỏ hơn 1.
Nhóm chỉ tiêu địn cân nợ (Leverage ratios):
Hệ số nợ = Tổng tài sản – Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản
Hệ số này nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 là lý tưởng vì có ít nhất phân nửa tài sản của
doanh nghiệp được hình thành từ vốn sở hữu.
Hệ số khả năng trả lãi = Lợi tức trƣớc thuế và lãi/ Chi phí trả lãi
Hệ số này đo lường mức độ an toàn của thu nhập có thể trả lãi cho NH. Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activities ratios):
Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho
Vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu/Các khoản phải thu
Vòng quay vốn lƣu động = Doanh thu thuần/Tổng tài sản
Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lợi (Profitability ratios):
Hệ số sinh lợi doanh thu = Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần
Hệ số sinh lợi của tài sản =(Lợi nhuận sau thuế + Tiền lãi phải trả)/Tổng tài sản
Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu
Tùy theo từng loại hình tín dụng mà NH quan tâm đến các chỉ số khác nhau: Cho vay ngắn hạn thì chú ý nhiều đến các chỉ tiêu thanh khoản, chỉ số nợ, cịn cho vay dài hạn thì tập trung vào các chỉ số sinh lời, chỉ tiêu hoạt động.
Bảo đảm tiền vay (Collaterial):
Là điều kiện cần để NH quyết định cấp tín dụng và là nguồn thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho NH. CBTD phải thẩm định về mặt giá trị, tuổi thọ, chất lƣợng cùng các xu hƣớng thay đổi công nghệ… để xem xét chấp nhận làm tài sản bảo đảm cho khoản vay. Thông thƣờng, chi nhánh áp dụng tỷ lệ cho vay tối đa trên giá trị tài sản đảm bảo là bất động sản là 75%, động sản là 60%.
Các điều kiện (Conditions):
Tùy theo xu hƣớng thay đổi của ngành và nền kinh tế, NH sẽ quy định các điều kiện vay vốn cụ thể đối với khách hàng.
Kiểm soát (Control):
Tập trung vào những vấn đề nhƣ các thay đổi trong luật pháp và quy chế có ảnh hƣởng xấu đến khoản vay? u cầu tín dụng của ngƣời vay có đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn của NH và của nhà quản lý về chất lƣợng tín dụng khơng?
Sau khi thẩm định các nội dung trên, CBTD phải trả lời được các câu hỏi:
- Mục đích vay vốn của khách hàng có phù hợp chính sách tín dụng khơng?
Mức độ hợp tác, uy tín tín dụng của khách hàng đến đâu?
- Khách hàng có đầy đủ năng lực pháp lý để ký kết các giấy tờ liên quan
đến khoản vay không?
- Thu nhập của khách hàng có rõ ràng, ổn định, đủ để trang trải các chi phí
thiết yếu và trả nợ gốc+lãi không?
- Chủ quyền tài sản đảm bảo có hợp pháp, hợp lệ hay không? Khả năng
thanh lý đƣợc tài sản để thu hồi nợ là cao hay thấp?
b2. Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
Để có thêm cơ sở đánh giá RRTD, Aribank Việt Nam còn xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (hay cịn gọi là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ). Hệ thống này về cơ bản là đƣợc xây dựng tƣơng tự mơ hình xếp hạng của cơng ty MOODY và STANDARD&POOR. Công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng sẽ đƣợc bộ phận nghiệp vụ tín dụng thực hiện xuyên suốt từ khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng.
HTXH đƣợc vận hành trên cơ chế bán tự động hóa. Theo đó CBTD thực hiện công việc nhập liệu dựa trên cơ sở thông tin của khách hàng đã thu thập đƣợc. Tiếp theo, dựa trên nền là các bộ chỉ tiêu chấm điểm đã đƣợc chuẩn hóa cho từng
lĩnh vực ngành nghề, HTXH sẽ chấm điểm khách hàng. Dựa vào kết quả chấm điểm, khách hàng đƣợc xếp loại nhƣ trong bảng sau:
Bảng 2.8: Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số
ĐIỂM SỐ LOẠI NHÓM NỢ 92,4 – 100 AAA 1 84,8 – 92,3 AA 1 77,2 – 84,7 A 1 69,6 – 77,1 BBB 2 62 – 69,5 BB 2 54,4 – 61,9 B 3 46,8 – 54,3 CCC 3 39,2 – 46,7 CC 3 31,6 – 39,1 C 4 < 31,6 D 5
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng của Agribank Việt Nam)
Tùy theo kết quả xếp loại và mức độ rủi ro của từng khách hàng mà Agribank áp dụng những chính sách tín dụng và biện pháp quản trị rủi ro phù hợp theo Bảng 2.9 nhƣ sau:
Bảng 2.9: Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro
LOẠI MỨC ĐỘ RỦI RO CẤP TÍN DỤNG BIỆN PHÁP
QUẢN LÝ
AAA (Thƣợng hạng)
Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt. Rủi ro ở mức thấp nhất
Ƣu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ƣu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cƣờng mối quan hệ với khách hàng. AA (Rất tốt)
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Rủi ro ở mức thấp
Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ƣu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cƣờng mối quan hệ với khách