- Về việc xem xét cho vay thi cơng xây lắp đối với các dự án/cơng trình cĩ nguồn vốn đầu tư từ NSNN năm 2012 và vốn TPCP năm 20112015:
3.2.6. Kiểm tra và giám sát chặt chẽ quá trình vay và sử dụng vốn vay cũng như quá trinh trả nợ vay của các doanh nghiệp xây lắp:
như quá trinh trả nợ vay của các doanh nghiệp xây lắp:
3.2.6.1. Thơng tin kiểm tra chung:
- Thi cơng xây lắp cũng như sản xuất kinh doanh các sản phẩm khác đều là một quá trình. Chất lượng của từng bước thực hiện liên quan đến tồn bộ chất lượng của quá trình thi cơng, vì vậy BIDV.HCM cần xây dựng chính sách kiểm tra giám
sát chặt chẽ tồn bộ quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp, đảm bảo nguồn tín dụng ngắn hạn được sử dụng đúng mục đích và cĩ hiệu quả nhất, tránh thất thu vốn và cĩ biện pháp xử lý kịp thời nếu xảy ra sai phạm, phù hợp với thực tế hoạt động của BIDV.HCM và sự thay đổi của thị trường.
- Cĩ rất nhiều nhân tố tác động đến quá trình luân chuyển vốn và làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của BIDV.HCM kể cả các nhân tố khách quan và chủ quan. Song một cách tổng quát, Cán bộ tín dụng cần theo dõi hồ sơ vay vốn và kế hoạch trả nợ của doanh nghiệp, những thơng tin về khách hàng, mức độ chiếm lĩnh sản phẩm của doanh nghiệp trên thị trường và khả năng kinh doanh của doanh nghiệp.
- Việc theo căn cứ vào sổ theo dõi cho vay các cơng trình, căn cứ vào mỗi đợt tiền thanh tốn của các cơng trình qua tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp là biện pháp quan trọng cho cán bộ tín dụng nắm các thơng tin về đối tác liên quan, thời gian phát vay, thời hạn cho vay, khả năng thu hồi vốn … từ đĩ phát hiện và xử lý những khoản lãng phí vốn của khách hàng.
- Cán bộ quan hệ khách hàng cần thường xuyên thực hiện rà xốt các cơng trình thi cơng vay vốn tại BIDV.HCM. Lập mẫu biểu tổng hợp theo dõi đến từng cơng trình, tiến độ thi cơng và dịng tiền thanh tốn của Chủ đầu tư (theo mẫu biểu 02 quy trình cho vay xây lắp), trong đĩ ưu tiên các cơng trình cĩ giá trị lớn, chậm nghiệm thu, chậm thanh tốn.
- Trên cơ sở hợp đồng thi cơng, dự tốn và phương án vay vốn của doanh nghiệp cần xác định rõ các nội dung sau:
+ Phương thức thanh tốn.
+ Nguồn vốn thanh tốn của Chủ đầu tư. + Phương thức nghiệm thu.
+ Thời gian cho vay: xác định theo từng cơng trình cụ thể để kiểm sốt dịng tiền, thu hồi theo đúng quy định.
- Việc xác định rõ các phương thức trên là cơ sở để Cán bộ quan hệ khách hàng theo dõi tình hình nghiệm thu, thanh tốn của Chủ đầu tư cĩ thực hiện đúng theo như hợp đồng kinh tế đã ký kết. Trường hợp Chủ đầu tư nghiệm thu thanh tốn chậm so với tiến độ, Cán bộ quan hệ khách hàng cần tìm hiểu nguyên nhân và kịp thời báo cáo.
3.2.6.2. Những điểm chú ý trong quá trình giải ngân cho vay cơng trình:
- Tạm ứng thanh tốn tiền vật tư: tối đa khơng quá 01 tháng, Cán bộ quan hệ khách hàng phải kiểm tra sử dụng vốn vay, bổ sung hĩa đơn đã xuất cho phần giải ngân tạm ứng đĩ.
- Tạm ứng cho nhà thầu phụ: chỉ thực hiện cho vay khi Chủ đầu tư chưa thực hiện tạm ứng hoặc tiền tạm ứng của Chủ đầu tư về dùng để thu nợ cơng trình khác (để tránh phát sinh nợ gia hạn, quá hạn).
+ Số tiền cho vay: tối đa theo tỷ lệ tạm ứng của Chủ đầu tư cho nhà thầu chính + Thời gian cho vay: xác định thời gian cho vay phù hợp để dịng tiền của Chủ đầu tư về thu hồi nợ.
- Đối với trường hợp mà thầu chính là tổng thầu khơng thực hiện thi cơng (mà chỉ hưởng chi phí quản lý):
+ Khơng được cho vay đồng thời nhà thầu chính thanh tốn nhà thầu phụ và cho vay nhà thầu phụ thi cơng chính cơng trình đĩ.
+ Trường hợp cho vay nhà thầu chính thanh tốn nhà thầu phụ để đẩy nhanh tiến độ thi cơng trong thời gian chờ chủ đầu tư nghiệm thu thanh tốn: Cán bộ quan hệ khách hàng xác định thời gian cho vay phù hợp, đảm bảo thu nợ ngay khi dịng tiền về.
+ Đối với cơng trình chưa được chủ đầu tư nghiệm thu: nếu sản lượng thực hiện đạt trên 30% giá trị hợp đồng (đối với hợp đồng cĩ giá trị lớn hơn 20 tỷ đồng) hoặc trên 50% giá trị hợp đồng (đối với hợp đồng cĩ giá trị từ 20 tỷ đồng trở xuống) mà chủ đầu tư khơng thực hiện nghiệm thu theo như phương thức nghiệm thu của hợp đồng đã ký kết.
+ Đối với cơng trình đã được Chủ đầu tư nghiệm thu nhưng giá trị nghiệm thu nhỏ hơn 50% sản lượng thực hiện.
- Trong quá trình cho vay cần chú ý các trường hợp khách hàng thanh tốn cho nhà cung cấp, nhà thầu phụ… cĩ mối liên quan với khách hàng vay vốn để thường xuyên kiểm tra thực tế và đảm bảo việc thanh tốn đúng quy định.
- Thường xuyên tiến hành kiểm tra hiện trường cơng trình nhằm mục đích đánh giá tiến độ hồn thành các hạng mục so với dự tốn trong hợp đồng. Đối với các cơng trình đặc thù, cĩ thể đã đạt sản lượng cao nhưng chưa tiến hành nghiệm thu, khi kiểm tra thực tế chưa thể đánh giá đầy đủ và chính xác thì cĩ thể kết hợp kiểm tra đối chiếu Hĩa đơn, Phiếu nhập kho, Biên bản bàn giao, Chứng từ thanh tốn …