Chỉ tiêu thanh khoản Khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán nhanh
Chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu thu nhập
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn EBIT/Lãi vay phải trả
Phân nhóm nợ theo E&Y là kết quả của ma trận kết hợp giữa tình hình tài chính và tình hình thanh tốn nợ. Bảng 1.5: Ma trận xếp hạng tín dụng kết hợp của E&Y Tình hình thanh tốn nợ Tình hình tài chính Tốt Trung bình Xấu Tốt Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn
Tương đối tốt Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ dưới tiêu chuẩn
Trung bình Nợ dưới tiêu
chuẩn
Nợ dưới tiêu
chuẩn Nợ nghi ngờ
Dưới trung bình Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn Xấu Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn Nợ có khả năng mất vốn
Nguồn: Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam
1.4.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam
Để hỗ trợ cho cơng tác tín dụng và quản trị rủi ro ngân hàng cũng như tuân thủ theo quy định tại Điều 4 Quyết định 493 và Điều 5 Thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước thì các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của tổ chức mình.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng thương mại về cơ bản đã đáp ứng được các tiêu chuẩn quy định bao gồm các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng. Tùy thuộc vào định hướng phát triển, đối tượng khách hàng và mức độ chấp nhận rủi ro mà các ngân hàng thương mại có sự khác nhau trong các chỉ tiêu chấm điểm thực tế. Tuy nhiên, sự khác biệt là khơng nhiều vì vẫn phải đảm bảo các tiêu chí cốt lõi để phản ánh đúng thực trạng của khách
hàng. Các TCTD có thể thêm một vài tiêu chí, đặc biệt là với tiêu chí phi tài chính để phù hợp hơn với đối tượng khách hàng của mình.
Kết luận Chƣơng 1
Chương 1 đã trình bày tổng quan về xếp hạng tín dụng. Bao gồm một số khái niệm cơ bản về xếp hạng tín dụng, các mơ hình xếp hạng tín dụng thơng dụng. Khẳng định vai trò quan trọng của xếp hạng tín dụng trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. Xếp hạng tín dụng đã thể hiện vai trị là một cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học trong quản lý rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp.
Trong chương này tác giả đã trình bày bài học kinh nghiệm từ hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng trên thế giới, hệ thống xếp hạng tín dụng của tổ chức xếp hạng của nước ngồi là cơng ty kiểm tốn E & Y, tổ chức được các ngân hàng ở Việt Nam chọn làm đơn vị tư vấn để xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ và giới thiệu hệ thống xếp hạng của một số NHTM để làm cơ sở so sánh với hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM
2.1. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 2.1.1. Giới thiệu Agribank 2.1.1. Giới thiệu Agribank
Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn.
Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Tính đến 31/12/2013, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện:
- Tổng tài sản: 705.365 tỷ đồng. - Vốn điều lệ: 29.605 tỷ đồng.
- Tổng nguồn vốn huy động đạt 626.390 tỷ đồng, tăng 15,9% so với cuối năm 2012, hoàn thành mục tiêu tăng trưởng vốn huy động năm 2013.
- Tổng dư nợ cho vay đạt 530.600 tỷ đồng, tăng 10,4% so cuối năm 2012, đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm 2013 (từ 10% – 12%).
- Mạng lưới: gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch, Chi nhánh Campuchia. - Nhân sự: gần 40.000 cán bộ, nhân viên.
Agribank luôn chú trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển màng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến. Agribank là ngân hàng đầu tiên hồn thành Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS6) do Ngân hàng Thế giới tài trợ. Với hệ thống IPCAS đã được hoàn thiện, Agribank đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, với độ an tồn và chính xác cao đến mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước. Hiện nay, Agribank đang có hàng triệu khách hàng là hộ sản xuất, hàng chục ngàn khách hàng là doanh nghiệp.
Agribank là một trong số các ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với trên 1.000 ngân hàng đại lý tại gần 100 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Agribank là ngân hàng hàng đầu tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài. Trong bối cảnh kinh tế diễn biến phức tạp, Agribank vẫn được các tổ chức quốc tế như Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), Ngân hàng Đầu tư châu u (EIB)… tín nhiệm, ủy thác triển khai trên 123 dự án với tổng số vốn tiếp nhận đạt trên 5,8 tỷ USD. Agribank không ngừng tiếp cận, thu hút các dự án mới: Hợp đồng tài trợ với Ngân hàng Đầu tư châu u (EIB) giai đoạn II; Dự án tài chính nơng thơn III (WB); v.v...
Với vị thế là Ngân hàng thương mại – Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, Agribank đã, đang không ngừng nỗ lực, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp cơng nghiệp hố, hiện đại hố và phát triển kinh tế của đất nước.
(Nguồn: Agribank)
2.1.2. Thực trạng hoạt động tín dụng của Agribank
Kết quả thực hiện đến 31/12/2013, tổng dư nợ cho vay của Agribank đạt 530.600 tỷ đồng, đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm 2013. Trong đó dư nợ cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn đạt 378.985 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 71,4% tổng dư nợ cho vay.
Để đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng Agribank đã chỉ đạo và tổ chức thực hiện đồng bộ 5 nhóm giải pháp: (i) Điều hành lãi suất cho vay, phí điều vốn linh hoạt phù hợp với quy định của NHNN; (ii) Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng đáp ứng kịp thời vốn cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, công nghiệp hỗ trợ, cho vay xuất khẩu; (iii) Triển khai các chương trình tín dụng, các gói tín dụng; (iv) Triển khai quyết liệt các giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho khách hàng; (v) từng bước xây dựng và hoàn thiện các cơ chế, quy chế tín dụng…
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Agribank Hệ thống ngân hàng (Nguồn : NHNN và Agribank)
Hình 2.1: Biểu đồ tăng trƣởng dƣ nợ của Agribank và hệ thống ngân hàng qua các năm.
0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Agribank Hệ thống ngân hàng (Nguồn : NHNN và Agribank)
Hình 2.2: Biểu đồ nợ xấu của Agribank và hệ thống ngân hàng qua các năm
Sau giai đoạn tăng trưởng tín dụng cao và thành lập hàng loạt các chi nhánh giai đoạn 2005 – 2009 để tăng thị phần thì Agribank nói riêng và các Ngân hàng thương mại nói chung đã gặp hệ quả là phải đối mặt với vấn nạn nợ xấu cao. Tác động của suy thoái kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng… làm cho nợ xấu tăng cao, tồn đọng lâu dài và khó xử lý. Ngân hàng Nhà nước đã phải đề ra nhiều giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, thúc đầy việc xử lý nợ xấu để khơi thông nguồn vốn, đảm bảo hoạt động ổn định của các ngân hàng thương mại.
Qua hai biểu đồ ta thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ của hệ thống ngân hàng từ năm 2009 đến nay tăng chậm lại. Tốc độ tăng trưởng dư nợ của Agribank thấp hơn toàn ngành nhưng tỷ lệ nợ xấu lại cao hơn, đặc biệt là từ năm 2011 – 2012 thì nợ xấu xấp xỉ 6% gần gấp đơi mức an tồn theo quy định (3%). Trong đó, tỷ lệ nợ xấu của Agribank chủ yếu là tập trung tại hai thành phố lớn : Hà Nội và Tp.HCM chiếm tỷ trọng 72% tổng nợ xấu của Agribank (tính tại thời điểm 31/12/2013).
Thực chất nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã tiềm ẩn và tích tụ từ những năm trước, kết hợp với các bất ổn của kinh tế vĩ mô như : Thị trường bất động
sản, thị trường chứng khốn đóng băng; thị trường vàng nhiều rủi ro...cùng với đó là sự suy thoái của kinh tế trong nước và thế giới đã làm bộc lộ các điểm yếu của hệ thống ngân hàng dẫn đến nợ xấu tăng cao và khó kiểm soát. Theo đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế, tình hình nợ xấu của Việt Nam cịn tệ hơn nhiều so với công bố của NHNN, tỷ lệ nợ xấu thực tế ở mức hai con số.
So với các ngân hàng khác, Agribank chịu tác động sâu rộng và nặng nề hơn. Mặc dù với tư thế là ông lớn, anh cả nhưng song hành với đó là sức ì lớn nên Agribank luôn là người tới sau, chậm thay đổi trước các biến động của nền kinh tế. Vậy vấn đề nợ xấu tăng cao của Agribank xét trong giai đoạn 2011 – 2013(tính từ thời điểm Agribank áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng năm 2011) có phải do ngun nhân từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank có vấn đề dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao? Mặc dù chưa có số liệu thống kê và phân tích về vấn đề này do những hạn chế nhất định trong việc tiếp cận hồ sơ của các khách hàng có nợ xấu. Nhưng với các thơng tin liên quan tới các khoản vay lớn, rủi ro cao đã được thanh, kiểm tra của Ngân hàng nhà nước, Thanh tra chính phủ thì cho thấy rằng các khoản vay này đã thực hiện khơng đúng, đầy đủ quy trình, nghiệp vụ cho vay theo quy định. Trong đó đặc biệt là yếu tố con người là yếu tố gây ra rủi ro, tổn thất lớn nhất đối với hoạt động tín dụng của Agribank.
Trước áp lực đó, Agribank đã đặt nhiệm vụ tái cơ cấu chính mình một cách toàn diện từ bộ máy lãnh đạo, cơ chế vận hành đến quy trình tín dụng, kiểm tra kiểm sốt, quản trị rủi ro...Việc cải tổ mạnh mẽ đó bước đầu đã đạt được một số kết quả khả quan, nợ xấu lập đỉnh 2011 đã hạ nhiệt, hoạt động của Agribank ngày càng an toàn, hiệu quả hơn theo các tiêu chí đánh giá về hoạt động ngân hàng.
Hãng xếp hạng quốc tế Fitch Ratings đã nâng xếp hạng nhà phát hành nợ dài hạn (IDR) và mức trần hỗ trợ từ chính phủ (SRF) của Agribank từ B lên B+.7 . Cùng với đó, triển vọng phát hành nợ ngắn hạn của Agribank đều được giữ nguyên ở mức B và xếp hạng khả năng được hỗ trợ giữ nguyên ở mức 4. Fitch đánh giá, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) hiện là ngân hàng có tài sản lớn nhất Việt Nam và có ưu thế về thương hiệu. Đây là một lý do Fitch nâng hạng tín nhiệm với Agribank.
2.2. Quy trình cấp tín dụng của Agribank
Các đối tượng tham gia quy trình cấp tín dụng trong hệ thống Agribank:
Người thẩm định là người được giao nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thực hiện công việc thẩm định hoặc tái thẩm định khoản vay.
Người kiểm soát khoản vay là người được giao nhiệm vụ kiểm soát nội dung báo cáo thẩm định (tái thẩm định), kiểm soát báo cáo đề xuất giải ngân, kiểm soát báo cáo đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Người phê duyệt khoản vay là người được quyết định cho vay đối với một khách hàng, một dự án đầu tư, tổng mức quyết định cho vay đối với một khách hàng và người có liên quan theo quy định của Hội đồng thành viên. Người phê duyệt khoản vay là Giám đốc (Phó Giám đốc) Phịng giao dịch, Giám đốc (Phó Giám đốc) Chi nhánh, Tổng Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc), Hội đồng thành viên.
Người quản lý khoản vay là người được giao nhiệm vụ soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, đề xuất giải ngân khoản vay, kiểm tra, giám sát khoản vay, theo dõi đôn đốc thu hồi và xử lý khoản vay.
Quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chia làm 6 giai đoạn:
Giai đoạn 1: Thẩm định và phê duyệt tín dụng
Giai đoạn này gồm các bước:
- Tiếp nhận yêu cầu của khách hàng: người thẩm định khoản vay tiếp nhận, hướng dẫn khách hàng về điều kiện, hồ sơ vay vốn.
- Thẩm định và quyết định cấp tín dụng: sau khi nhận đầy đủ hồ sơ từ khách hàng, người thẩm định khoản vay sẽ tiến hành thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật; mục đích vay vốn; khả năng, năng lực tài chính của khách hàng; tính khả thi và có hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ; đảm bảo tiền vay; đánh giá tình hình khách hàng quan hệ với ngân hàng và lợi ích ngân hàng được hưởng… Người thẩm định khoản vay phải lập báo cáo thẩm định khoản vay nêu cụ thể kết quả của quá trình thẩm định, đưa ra đề xuất cho vay hoặc không cho vay. - Người kiểm sốt khoản vay kiểm sốt tính hợp pháp, hợp lệ, đầy đủ của bộ hồ
sơ vay vốn, kiểm soát nội dung báo cáo thẩm định của Người thẩm định và đề xuất cho vay hoặc không cho vay hoặc yêu cầu báo cáo rõ thêm về khoản vay. - Người phê duyệt khoản vay căn cứ vào hồ sơ khoản vay, báo cáo thẩm định và
các tài liệu có liên quan quyết định cho vay hay không cho vay. Thẩm quyền phê duyệt thuộc về Giám đốc (Phó Giám đốc) Phịng giao dịch, Giám đốc (Phó Giám đốc) Chi nhánh, Tổng Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc), Hội đồng thành viên.
- Sau khi đồng ý cấp tín dụng, Ngân hàng và khách hàng sẽ tiến hành thương lượng các điều khoản về kỳ hạn vay, phương thức thanh tốn, lãi suất, phí, điều khoản đảm bảo tiền vay và các vấn đề khác.
Giai đoạn 2: Hoàn thiện hồ sơ
Sau khi được phê duyệt khoản vay, Ngân hàng và khách hàng tiến hành hoàn thiện các thủ tục pháp lý liên quan đến khoản vay như ký kết các hợp đồng, công chứng hợp đồng thế chấp tài sản và đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định của pháp luật.
Giai đoạn 3: Giải ngân
Sau khi hồn tất các thủ tục hồ sơ thì tiến hành giải ngân theo nhu cầu vốn thực tế của khách hàng. Cán bộ quản lý khoản vay phải theo dõi chặt chẽ trong quá trình giải ngân để nguồn vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả.
Giai đoạn 4: Giám sát sau khi cấp tín dụng
Sau khi giải ngân, cán bộ quản lý khoản vay phải thường xuyên kiểm tra, giám