STT Các chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài DN khác 1 Khả năng trả nợ (3 chỉ tiêu) 14% 15% 13% 2 Trình độ quản lý (9 chỉ tiêu) 37% 35% 37%
3 Quan hệ với ngân hàng (13 chỉ tiêu) 0 0 0
4 Các nhân tố bên ngoài (8 chỉ tiêu) 19% 19% 20% 5 Các đặc điểm hoạt động khác (13 chỉ tiêu) 30% 31% 30%
Tổng số (46 chỉ tiêu) 100% 100% 100%
(Nguồn: Ngân hàng Agribank)
Trong các chỉ tiêu phi tài chính có một số chỉ tiêu hệ thống tự động ghi nhận dựa trên lịch sử quan hệ tín dụng tại Agribank, các chỉ tiêu cịn lại là do người chấm
điểm đánh giá dựa trên các thông tin thu thập được. Chi tiết các chỉ tiêu phi tài chính thể hiện trong Phụ lục 02.
Bƣớc 4: Phê duyệt chấm điểm khách hàng
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng, người chấm điểm báo cáo kết quả chấm điểm từ hệ thống xếp hạng, trình người phê duyệt kiểm tra và phệ duyệt trên hệ thống xếp hạng.
Bƣớc 5: Lập báo cáo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp loại và phân loại nợ khách hàng
Bộ phận chấm điểm lập báo cáo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ để trình Giám đốc.
Bƣớc 6: Phê duyệt báo cáo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp loại và phân loại nợ của Chi nhánh
Giám đốc chi nhánh sau khi nhận được Báo cáo kết quả chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ của Bộ phận chấm điểm sẽ Phê duyệt báo cáo và phải chịu trách nhiệm trước Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc về việc thực hiện chấm điểm, xếp hạng khách hàng.
Bƣớc 7: Tổng hợp, báo cáo kết quả chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ của hệ thống Agribank.
Bộ phận chấm điểm, xếp hạng khách hàng thuộc Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro chịu trách nhiệm lập Báo cáo tổng hợp kết quả chấm điểm, xếp hạng và phân loại nợ khách hàng tồn hệ thống trình Giám đốc TTPN&XLRR gửi Tổng Giám đốc.
2.4. So sánh hệ thống xếp hạng của Agribank với các ngân hàng thƣơng mại khác của Việt Nam
2.4.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng của ACB 2.4.1.1. Giới thiệu hệ thống xếp hạng của ACB 2.4.1.1. Giới thiệu hệ thống xếp hạng của ACB
ACB là một trong những ngân hàng thương mại tiên phong trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. ACB áp dụng phương pháp ước tính dự phịng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế IAS 398 gồm hai phần Phân loại các khoản cho vay và Lập dự phòng. ACB áp dụng 2 hệ thống chấm điểm:
- Hệ thống chấm điểm phục vụ cho xét duyệt (Scoring Xét duyệt): nhằm mục đích đánh giá rủi ro của khách hàng đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt hồ sơ tín dụng, kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong các căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng và xây dựng chính sách khách hàng.
- Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ (Scoring Phân loại nợ): là công cụ để thực hiện phân loại nợ theo thông lệ quốc tế và căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính tốn và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước tại từng thời kỳ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB được xây dựng bao gồm các thành phần: Hệ thống XHTD cho doanh nghiệp; Hệ thống XHTD cho hộ kinh doanh; Hệ thống XHTD cho cá nhân.
Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân
Khách hàng cá nhân vay vốn để tiêu dùng: Chỉ tiêu chấm điểm bao gồm 2
nhóm tiêu chí: Nhân thân (tỷ trọng 40%); Khả năng trả nợ (60%).
Khách hàng vay vốn để sản xuất kinh doanh/đầu tƣ : Chỉ tiêu chấm điểm
bao gồm 3 nhóm tiêu chí: Thơng tin cá nhân kinh doanh là chủ cơ sở kinh doanh (tỷ trọng 10%); liên quan đến cơ sở kinh doanh (tỷ trọng 55%); Phương án sản xuất kinh doanh/phương án đầu tư (tỷ trọng 35%)
Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ACB:
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của ACB bao gồm hai hệ thống chấm điểm: Hệ thống chấm điểm phục vụ cho xét duyệt (Scoring Xét duyệt): nhằm mục đích đánh giá rủi ro của doanh nghiệp đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt hồ sơ tín dụng, kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong các căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng và xây dựng chính sách khách hàng.
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ (Scoring Phân loại nợ): là công cụ để thực hiện phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng.
Nội dung chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ACB bao gồm phần điểm tài chính và điểm phi tài chính. Việc đánh giá yếu tố tài chính dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu tài chính được xem xét bao gồm nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập. Các yếu tố phi tài chính được đánh giá chi tiết theo phân loại có báo cáo tài chính hay khơng có báo cáo tài chính và quy mơ doanh nghiệp.
Scoring Xét duyệt
Đối với khách hàng chưa có BCTC, thơng tin phi tài chính được sắp xếp thành 5 nhóm chỉ tiêu: Sự hỗ trợ của thành viên góp vốn/Ban điều hành đến hoạt động của Công ty, Hiệu quả của phương án kinh doanh; Rủi ro từ yếu tố tài chính - Nguồn trả
nợ; Uy tín trong quan hệ ACB và các TCTD khác; Tính ổn định của mơi trường kinh doanh/rủi ro ngành.
Đối với khách hàng có BCTC, thơng tin phi tài chính được sắp xếp thành 5 nhóm chỉ tiêu tương ứng với từng quy mơ: Hiệu quả/tính ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh; Khả năng trả nợ/Phương án kinh doanh; Tính ổn định của mơi trường kinh doanh/rủi ro ngành; Tình hình giao dịch/Uy tín quan hệ tại ACB và TCTD; Tính ổn định của thị trường đầu vào/đầu ra/khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp/ Sự hỗ trợ của thành viên góp vốn/Ban điều hành đến hoạt động Công ty.
Scoring Phân loại nợ
Đối với khách hàng chưa có BCTC, điểm phi tài chính xác định dựa trên: Rủi ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp; Phương án kinh doanh/tình hình kinh doanh; Đánh giá rủi ro từ môi trường hoạt động của doanh nghiệp; Đánh giá rủi ro từ các sự kiện bất thường; Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính.
Đối với khách hàng có BCTC, thơng tin phi tài chính cũng được sắp xếp thành 5 nhóm chỉ tiêu tương ứng với từng quy mô khác nhau: Khả năng trả nợ của doanh nghiệp; Quan hệ với Ngân hàng; Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành; Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Doanh nghiệp; Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ/ Khả năng quản trị điều hành của Chủ doanh nghiệp.
2.4.1.2. So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank và ACB Xếp hạng khách hàng cá nhân
Agribank và ACB cùng xây dựng chỉ tiêu xếp hạng khách hàng cá nhân gồm chỉ tiêu về nhân thân và khả năng trả nợ. Tuy nhiên tỷ trọng của 2 ngân hàng với các chỉ tiêu này là khác nhau. Trong khi Agribank đánh giá cao chỉ tiêu nhân thân hơn khi sử dụng tỷ trọng cho các chỉ tiêu này là 60% thì ACB lại đánh giá chỉ tiêu khả năng trả nợ cao hơn (60%).
Trong nhóm chỉ tiêu về nhân thân, ACB xây dựng 15 chỉ tiêu trong đó có 11 chỉ tiêu giống với Agribank. Đây là các yếu tố cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến người vay. So với Agribank, ACB không đưa chỉ tiêu “Đánh giá về mối quan hệ của người vay với thành viên trong gia đình” vào chấm điểm mà đánh giá thêm 4 chỉ tiêu: Thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại, Quan hệ của người vay với cộng đồng, Năng lực pháp luật dân sự, hình sự của người thân, Tình trạng hơn nhân. Tuy nhiên những chỉ tiêu này khó đánh giá và ít ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của người vay.
Cịn đối với nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ của người vay, ACB xây dựng nhóm chỉ tiêu gồm 11 chỉ tiêu, nhiều hơn hẳn so với 4 chỉ tiêu của Agribank. Tuy nhiên 1 số chỉ tiêu bị trùng lắp như “Tổng thu nhập hàng tháng của người vay” và “Mức thu nhập ròng ổn định hàng tháng”, “Tỷ lệ nợ quá hạn tại thời điểm đánh giá” và “ Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại”.
Xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ACB khác với các ngân hàng khác khi sử dụng 2 hệ thống chấm điểm khác nhau khi xét duyệt cho vay và phân loại nợ. Scoring xét duyệt có điểm cao hơn Scoring phân loại nợ giúp cho ACB xây dựng các chính sách khách hàng tốt hơn và giảm thiểu rủi ro khi quyết định cấp tín dụng. Việc thiết lập các chỉ tiêu chấm điểm khác nhau giữa quy mô doanh nghiệp lớn/vừa/nhỏ và quy mô rất nhỏ cho thấy mục tiêu của ACB là phát triển hệ thống ngân hàng bán lẻ khi tiếp cận lượng khách hàng có quy mơ rất nhỏ. Việc xếp hạng các doanh nghiệp này cịn dựa trên các thơng tin về tiềm năng phát triển của doanh nghiệp và khả năng quản lý của chủ doanh nghiệp/Ban điều hành.
2.4.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank
2.4.2.1. Giới thiệu hệ thống xếp hạng của Vietcombank
chuyên gia tài chính của Ngân hàng Thế giới (WordBank), và đã thay đổi vào năm 2010 để phù hợp hơn với các quy định mới và tình hình kinh tế xã hội.
Xếp hạng tín dụng cá nhân
Xếp hạng tín dụng cá nhân của VCB cũng bao gồm 2 nhóm chỉ tiêu về nhân thân và khả năng trả nợ của khách hàng.
Nhóm chỉ tiêu nhân thân: Tuổi; Trình độ học vấn; Tình trạng sở hữu nhà; Tình trang hơn nhân; Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay.
Nhóm chỉ tiêu khả năng trả nợ của khách hàng bao gồm: Loại hình cơ quan đang công tác; Thời gian làm trong lĩnh vực chun mơn hiện tại; Tính chất của cơng việc hiện tại; Hình thức thanh tốn lương hoặc thu nhập khác; Hình thức hợp đồng lao động; Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ; Tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua.
Từ kết quả xếp hạng kết hợp với tình trạng khoản nợ thực tế của khách hàng, ngân hàng VCB sẽ phân loại các khoản nợ này vào 5 nhóm nợ tương ứng.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Ngân hàng Vietcombank xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.
Các chỉ tiêu tài chính: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản; Nhóm chỉ tiêu hoạt động;
Nhóm chỉ tiêu địn cân nợ; Nhóm chỉ tiêu thu nhập. Bộ chỉ tiêu phi tài chính bao gồm:
Doanh nghiệp thơng thƣờng và tiềm năng: Khả năng trả nợ của khách hàng;
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ; Quan hệ với ngân hàng; Ảnh hưởng ngành; Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp.
Doanh nghiệp quy mơ siêu nhỏ: Trình độ quản lý và điều hành doanh nghiệp;
Quan hệ với ngân hàng; Đánh giá ngành và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp; Đánh giá tình hình kinh doanh.
Vietcombank sử dụng trong số phi tài chính theo loại hình doanh nghiệp. Các doanh nghiệp sẽ được phân loại thành: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi OECD9, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi khác, cơng ty cổ phần đại chúng, doanh nghiệp khác.
Tổng điểm = Điểm TC x Tỷ trọng TC + Điểm PTC x Tỷ trọng PTC
Nếu là doanh nghiệp siêu nhỏ thì điểm phi tài chính sẽ nhân với hệ số rủi ro. Căn cứ tổng điểm xếp hạng cuối cùng, doanh nghiệp sẽ được xếp vào 10 loại tương ứng theo mức độ rủi ro tăng dần từ AAA đến D.
Vietcombank cũng chấm điểm DN mới thành lập và phân loại nợ dựa trên số điểm đạt được và khả năng thanh toán nợ vay.
2.4.2.2. So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank và Vietcombank
Xếp hạng khách hàng cá nhân
So với Agribank thì bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng cá nhân của VCB khá đơn giản, chưa đánh giá hết các rủi ro có thể gặp phải như rủi ro pháp lý (lý lịch tư pháp), rủi ro nghề nghiệp, khả năng được bồi thường khi gặp rủi ro về nhân mạng (bảo hiểm nhân thọ), đánh giá mức độ tín nhiệm và uy tín của những người thân trong gia đình có thể ảnh hưởng đến tâm lý làm việc và khả năng trả nợ; chưa đánh giá thu nhập ròng để trả nợ và tỷ lệ giữa nguồn trả nợ và số tiền phải trả trong kỳ.
Xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Vietcombank cũng như Agribank chú trọng đến loại hình của doanh nghiệp nhưng chi tiết hơn khi phân chia các loại hình doanh nghiệp Tuy nhiên hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank có ưu điểm hơn Agribank khi đã xây dựng riêng bộ chỉ tiêu chấm điểm doanh nghiệp siêu nhỏ với quy mơ gia đình để phù hợp với tình hình thực tiễn hoạt động của doanh nghiệp này.
So với 46 chỉ tiêu phi tài chính của Agribank thì Vietcombank sử dụng nhiều chỉ tiêu hơn (58 chỉ tiêu) do Vietcombank đã chia nhỏ một số chỉ tiêu để bám sát tình hình khách hàng cũng như để phù hợp với chính sách tín dụng của mình.
Bảng tổng hợp so sánh HTXHTD của Agribank với ACB và Vietcombank Bảng 2.9: So sánh hệ thống XHTD của Agribank với các NHTM
Khách hàng doanh nghiệp Agribank ACB VCB Số hạng 10 10 16 Phân loại khách hàng DN thông thường,
DN mới thành lập DN thông thường, DN siêu nhỏ, DN mới thành lập
DN thông thường, DN tiềm năng, DN siêu nhỏ, DN mới thành lập Phân loại
ngành nghề 34 26 52
Kỳ chấm điểm
Tại thời điểm cấp tín dụng và hàng quý
Tại thời điểm cấp tín dụng: Scoring xét duyệt
Hàng quý: Scoring phân loại nợ
Hàng quý
Khách hàng mới thành lập
Không chấm điểm Chấm điểm theo các chỉ tiêu phi tài chính
Chấm điểm theo các chỉ tiêu phi tài chính
Khách hàng cá nhân Agribank ACB VCB Kỳ chấm điểm Thời điểm cấp tín dụng và hàng quý 3 tháng/lần Khi cấp tín dụng và khi có biến động lớn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Đánh giá Có Khơng Không
2.5. Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank
Hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank được triển khai sau các ngân hàng khác nên đã rút kinh nghiệm và có những cập nhật phù hợp với các quy định của Ngân hàng Nhà nước. Hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank với các chỉ tiêu đan xen, phản ánh tồn diện các khía cạnh thực tế của doanh nghiệp để ngân hàng đưa ra các quyết định tín dụng chính xác, giảm thiểu rủi ro. Hệ thống xếp hạng tín dụng đã khắc phục được tính cứng nhắc của việc phân loại nợ theo số ngày quá hạn bằng cách trung hịa giữa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để giúp ngân hàng chuẩn hóa việc phân loại khách hàng.
2.5.1. Một số kết quả đạt đƣợc:
Mơ hình xếp hạng tín dụng là một cơng cụ quản lý rủi ro trong q trình thẩm định và quyết định tín dụng. Hệ thống XHTD đã giúp Agribank tăng cường việc giám sát và quản trị rủi ro tín dụng đối với một số lượng khách hàng lớn. Mơ hình được xây dựng dựa trên các tiêu chuẩn và quy định của Ngân hàng Nhà nước, phù hợp với các hệ thống xếp hạng trong và ngồi nước. Mơ hình xếp hạng tuân thủ quy trình nghiêm ngặt và bộ chỉ tiêu được xây dựng để đánh giá toàn diện khách hàng dựa trên rất nhiều các tiêu chí đánh giá cả tài chính và phi tài chính, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại khách hàng, áp dụng các chính sách tín dụng phù hợp và đưa ra quyết định tín