2.4 Đánh giá cơng tác phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
2.4.1 Những kết quả đạt được
- Với chính sách tín dụng chặt chẽ để đảm bảo quản lý rủi ro trong giới hạn an toàn nhưng cũng rất linh hoạt trong từng giai đoạn khác nhau của thị trường, hệ thống Vietinbank nhìn chung đã mở rộng được thị phần cho vay và hỗ trợ khách hàng, nhất là đối với các khách hàng truyền thống. Nhờ vậy mà doanh nghiệp có thể yên tâm sản xuất, thanh toán đầy đủ nợ gốc lãi, khơng phát sinh nợ q hạn, qua đó giúp Vietinbank hạn chế được rủi ro tín dụng.
- Với một quy trình tín dụng được xây dựng một cách chặt chẽ nhưng cũng rất linh hoạt, phân định rõ trách nhiệm của từng cá nhân trong toàn bộ q trình cấp tín dụng đã tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng tại Vietinbank tăng trưởng, góp phần vào hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Đồng thời với sự tăng trưởng đó, các rủi ro trong q trình cấp tín dụng của Vietinbank cũng được hạn chế. Điều này được thể hiện qua chỉ tiêu nợ quá hạn tại Vietinbank qua các năm luôn nằm ở mức thấp so với các NHTM khác, đảm bảo hiệu quả và an tồn trong kinh doanh.
- Vietinbank ln tuân thủ các quy định về tín dụng của cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động tín dụng mà cụ thể là NHNN. Các quy định về đối tượng khách hàng vay vốn, hạn chế cho vay, nguyên tắc và điều kiện vay vốn, giới hạn tín dụng của NHNN trong các văn bản quy định đều được Vietinbank kịp thời cụ thể hóa trong các văn bản nội bộ và được áp dụng thực hiện một cách nghiêm túc, đồng bộ trên toàn hệ thống Vietinbank. Nhờ luôn thủ các quy định này mà Vietinbank đã góp phần hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra trong q trình cấp tín dụng, đảm bảo thu hồi được vốn và lãi khi cho vay.
- Một trong những nguyên tắc trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và đặc biệt là hoạt động cấp tín dụng là không được tập trung quá nhiều rủi ro vào một nhóm khách hàng và một ngành hàng. Vietinbank đã áp dụng rất nghiêm túc nguyên tắc này vào hoạt động cấp tín dụng của mình. Qua cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế, ta có thể thấy được rằng lãnh đạo Vietinbank đã có những quyết định hợp lý trong việc đa dạng hóa thành phần kinh
tế và ngành kinh tế trong cơ cấu dư nợ tín dụng của Vietinbank. Qua đó, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng một cách hữu hiệu.
- Cán bộ tín dụng rà sốt, sàng lọc và lựa chọ khách hàng có uy tín để bảo đảm chất lượng hoạt động tín dụng và an toàn hoạt động. Chủ trương của Ban lãnh đạo Vietinbank là không quá chú trọng vào tăng trưởng dư nợ, chạy theo chỉ tiêu mà tập trung kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay, kiểm tra sau khi giải ngân nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, không cho vay theo phong trào như các tổ chức tín dụng khác. Định kỳ 2 – 3 tháng/lần, cán bộ tín dụng trực tiếp xuống cơ sở kinh doanh của khách hàng để kiểm tra về tình hình hoạt động của đơn vị, số lượng lao động, thành phần nhân sự chủ chốt sáng lập nên cơng ty có sự thay đổi nào không để kịp thời nắm bắt, báo cáo ban lãnh đạo và có hướng xử lý sớm. Giữa kế tốn tín dụng và nhân viên tín dụng có sự kiểm tra chéo về việc định kỳ kiểm tra sau cho vay nên hạn chế đến mức thấp nhất tình trạng có khách hàng đến 6 tháng hoặc 1 năm mới đi kiểm tra một lần. Hàng q, Phịng tín dụng ln có báo cáo về chất lượng tín dụng để trình Ban Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị. Kiểm sốt được tình hình nợ q hạn, có biện pháp xử lý kịp thời khi khoản nợ mới phát sinh ở nhóm nợ có rủi ro thấp.
- Dư nợ tín dụng ln tăng đều qua các năm và toàn hệ thống vẫn hạn chế được ở mức thấp nhất các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, đặc biệt là các khoản nợ xấu (nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5)
- Các khoản vay phần lớn có tài sản bảo đảm hợp pháp, thủ tục cơng chứng đầy đủ nên góp phần bảo đảm chất lượng hoạt động tín dụng. Mặc dù, tài sản bảo đảm không phải là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay, không xem là phương tiện duy nhất để đảm bảo an toàn vốn vay nhưng là cơ sở để xác lập trách nhiệm của người vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
- Đối với một số khách hàng đề nghị vay vốn tại Vietinbank với tài sản đảm bảo đầy đủ. Tuy nhiên, mục đích vay vốn khơng rõ ràng, phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư không khả thi thì Ngân hàng đều từ chối vì Vietinbank nhận
thấy rằng ngân hàng không phải là tiệm cầm đồ, số tiền cho vay ra phải đúng mục đích, có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn rõ ràng, minh bạch. Chỉ có như thế mới hạn chế được những rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất và đảm bảo an toàn cho hệ thống.
- Về cán bộ tín dụng: Ngân hàng đã chú trọng đến việc đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao trình độ, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ như: tổ chức cho cán bộ điều hành và nhân viên thừa hành tham dự các khóa học về quản trị Ngân hàng, bồi dưỡng kiến thức pháp luật, hội nhập kinh tế quốc tế… sau đó báo cáo và truyền đạt lại những gì đã được học cho những thành viên còn lại tại Chi nhánh cùng nắm. Một CBTD được trang bị đầy đủ kiến thức sẽ biết nên cho vay hay từ chối cho vay khoản vay nào để có thể hạn chế được rủi ro tín dụng.
- Định kỳ 6 tháng một lần hoặc đột xuất, phịng Kiểm tốn nội bộ sẽ đề nghị kiểm tra hồ sơ của nhân viên tín dụng một lần để kịp thời phát hiện những khâu cịn thiếu hay sai sót để giúp CBTD kịp thời chỉnh sửa, bổ sung chứng từ cịn thiếu, hồn thiện hồ sơ. Phịng Kiểm toán nội bộ phân chia trách nhiệm cho các nhân viên phụ trách từng khu vực cụ thể trong toàn hệ thống Vietinbank từ miền Bắc, miền Trung, miền Nam, định kỳ kiểm tra trực tiếp để chấn chỉnh lại toàn bộ hoạt động của các chi nhánh, đặc biệt là hoạt động tín dụng.
2.4.2 Những mặt hạn chế trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietinbank
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, Vietinbank cũng không tránh khỏi được những tồn tại trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
- Trong năm 2012, Vietinbank đã thành lập phòng Thẩm định khu vực chuyên về vấn đề thẩm định tài sản, tái thẩm định các hồ sơ vượt mức phán quyết của các Chi nhánh trong hệ thống Vietinbank và Phịng Tín dụng Hội sở đề trình lên Hội đồng tín dụng. Tuy nhiên, cán bộ thẩm định đa phần là những nhân viên mới, chưa có kinh nghiệm trong tiếp xúc trực tiếp khách hàng và phân tích hồ sơ nên phần nào còn nhiều lúng túng trong việc thẩm định lại những hồ sơ lớn. Kinh nghiệm chỉ dần được tích lũy được khi giải quyết qua nhiều hồ sơ, từ hồ sơ nhỏ đến
hồ sơ lớn, từ dễ đến khó. Điều này khơng những khơng hạn chế được rủi ro có thể phát sinh mà cịn tiềm ẩn những rủi ro trong tương lai.
- Công tác kiểm tra sau cho vay cịn yếu chính là ngun nhân làm nợ quá hạn ngày một tăng cùng với những diến biến bất lợi của nền kinh tế nên nợ nhóm 2- 5 đang có xu hướng tăng so với đầu năm, trong đó nợ nhóm 3-5 tuy dưới mức cho phép của Đại hội đồng cổ đông (dưới 3%) nhưng đã tăng mạnh so với đầu năm và hiện chiếm khoảng hơn 1.2% trên tổng dư nợ. Vietinbank vẫn chưa “hiện đại hóa” cơng tác kiểm tra, giám sát nội bộ trong việc xây dựng chương trình phần mềm giám sát từ xa để phát hiện kịp thời dấu hiệu các rủi ro, các sai phạm tại các đơn vị trong toàn hệ thống. Với một hệ thống rộng lớn, trải dài từ bắc vào nam thì việc kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn. Xây dựng một hệ thống họp trực tuyến qua mạng từ Hội sở để chỉ đạo kịp thời tới các Chi nhánh sẽ góp phần làm giảm thiểu được rủi ro.
- Theo quy luật tự nhiên, nếu có một ngành phát triển, làm ăn có lãi thì sẽ có rất nhiều người đổ xơ vào ngành đó để kinh doanh. Do thiếu sự dự đốn về xu thế ngành trong tương lai cũng như sự non kém trong kinh nghiệm nên dẫn đến việc vì có quá nhiều người tập trung vào một ngành để kiếm lời nên dẫn đến sự dư thừa và tất nhiên là những khách hàng được ngân hàng tài trợ bị thua lỗ, mất khả năng chi trả cho Ngân hàng, dẫn đến nợ quá hạn rất nhiều.
- Về tài sản bảo đảm: Trong một số trường hợp đặc biệt như khách hàng đã quan hệ tín dụng lâu năm với Vietinbank. Do nhu cầu vốn gấp của khách hàng để đáp ứng kịp thời cơ hội làm ăn, một số trường hợp hợp đồng thế chấp chưa được đi công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ như quy định nhưng Vietinbank vẫn linh động cho khách hàng nhận nợ trước và công chứng sau. Nếu là khách hàng có uy tín thì khơng có vấn đề gì xảy ra nhưng nếu trường hợp tài sản thế chấp không đủ điều kiện để thế chấp, công chứng viên không đồng ý công chứng hoặc Bên bảo lãnh không chấp thuận bảo lãnh cho bên vay vốn nữa thì khả năng mất vốn của ngân hàng là rất có thể xảy ra. Mặc dù khi xét duyệt cho vay điều quan tâm nhất
chính là số tiền vay, mục đích vay, khả năng trả nợ của khách hàng. Tuy nhiên, dường như đó chỉ mới là điều kiện cần thôi nhưng chưa đủ. Mặc dù tin tưởng khách hàng nhưng tài sản bảo đảm cũng là một yếu tố hết sức quan trọng. Khi nhận tài sản thế chấp để bảo đảm cho khoản vay là tài sản mà giấy tờ pháp lý chưa rõ ràng, tài sản đang bị tranh chấp, tài sản là máy móc thiết bị, hàng tồn kho… Đặc biệt, hàng tồn kho mặc dù đã thuê kho của bên thứ ba để quản lý nhưng do bên thứ ba cấu kết với khách hàng nên bán hàng hết hàng tồn kho, ngân hàng không quản lý được dẫn đến khi phát sinh nợ quá hạn phải phát mãi tài sản để thu hồi nợ thì mới phát hiện hàng tồn kho khơng cịn.
- Các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp đôi khi không phản ánh được đầy đủ những số liệu trên thực tế, đôi khi những số liệu này chỉ mang tính đối phó. Do chỉ chú trọng tính tốn những con số này mà khơng kiểm tra lại tính chính xác của nó nên nhân viên tín dụng đã đưa ra những quyết định sai lầm.
- Khi báo cáo tình hình hoạt động của khách hàng sau khi giải ngân thì số liệu khơng được cập nhập liên tục, thường là lạc hậu so với hiện tại. Nếu có thì đó cũng chỉ là báo cáo nhanh không phản ánh được thực chất vì các doanh nghiệp thường chỉ làm báo cáo hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán vào dịp cuối năm.
- Trong một tập thể lớn vẫn có một số “con sâu làm rầu nồi canh”, chỉ vì vụ lợi cá nhân mà cấu kết với khách hàng rút tiền của Ngân hàng rồi chia phần trăm với nhau, mặc dù chưa phát hiện trường hợp nào nhưng một số ít nhân viên khó có thể tránh khỏi cám dỗ tiền bạc, gây nên sự thất thoát cho Ngân hàng. Đây chính là vấn đề rủi ro về đạo đức và như thế nếu khơng diệt trừ tận gốc thì nợ khó địi, nợ có khả năng mất vốn là điều khó tránh khỏi.
- Một số khoản vay khi bị xếp vào nhóm 5 – nhóm nợ có khả năng mất vốn thì mặc dù trị giá tài sản đảm bảo theo đánh giá của nhân viên tín dụng có thể cịn 30% đến 50% nhưng do Lãnh đạo Ngân hàng không muốn để nhóm 5 (vì sẽ làm “xấu” bảng cân đối và ảnh hưởng đến việc đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ)
nên quyết định cho giá trị tài sản bảo đảm là 0% để có thể trích và sử dụng tồn bộ số tiền bằng với dư nợ của nhóm 5. Chính điều này khiến một số nhân viên tín dụng đã có tâm lý ỷ lại vào quỹ dự phòng cụ thể như một cứu cánh, trốn tránh trách nhiệm trong việc đôn đốc khách hàng trả tiền, và tự cảm thấy gánh nặng trên vai họ đã giảm đi phần nào (mặc dù khoản nợ khi đã được sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp nhưng trách nhiệm của nhân viên tín dụng vẫn cịn, họ cần phải tìm mọi biện pháp kể cả việc bán tài sản bảo đảm để tận thu cho ngân hàng). Vì vậy mà dư nợ nhóm 5 vừa mới được xử lý thì các khoản nợ từ nhóm 4 bắt đầu phải chuyển qua nhóm 5. Điều này ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của Ngân hàng.
2.5. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Thương Việt Nam
2.5.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Nguyên nhân từ môi trường kinh tế bên ngoài được xem là nhóm rủi ro khách quan, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng của Vietinbank.
Do thiên tai bão lụt gây nên những tổn thất nặng nề mà phải mất thời gian dài doanh nghiệp mới khơi phục được. Trong tình hình đó, hoạt động kinh doanh bị gián đoạn, doanh nghiệp khơng có nguồn thu để trả nợ.
Do suy thoái kinh tế toàn cầu, ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước. Thị trường đầu ra bị thu hẹp, hàng tồn kho nhiều, chi phí tăng trong khi doanh thu và lợi nhuận giảm, doanh nghiệp khơng có nguồn thu để trả nợ.
Do các chính sách điều hành kinh tế vĩ mô thay đổi đột ngột, cả ngân hàng và khách hàng không thể chủ động thay đổi kịp thời để thích ứng.
2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
2.5.2.1 Do năng lực tài chính của khách hàng yếu kém
Quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Với năng lực tài chính như vậy nên để hoạt động được thì họ phải dựa vào vốn vay của ngân hàng, tỷ trọng vốn tự có
tham gia vào dự án kinh doanh không đáng kể. Cho nên mọi thua lỗ, rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ tác động ngay tới ngân hàng, nếu doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn. Ngồi ra, do thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác và rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho Vietinbank khi đề nghị vay vốn nhiều khi mang tính hình thức hơn là thực chất. Và hiện nay chưa có bất cứ chế tài nào buộc các doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính của mình nên ngân hàng khơng thể bắt buộc khách hàng được. Cho nên khi CBTD lập các bảng phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do doanh nghiệp cung cấp thương thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Vietinbank vẫn ln xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để hạn chế rủi ro tín dụng.
2.5.2.2 Do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém
Đa phần các khách hàng hoạt động khá hiệu quả khi còn ở quy mô vừa và nhỏ, nhưng sau khi đầu tư phát triển lớn mạnh với nhiều dự án kinh doanh lớn thì khả năng quản lý khơng theo kịp với tốc độ tăng trưởng, thiếu một chiến lược hoạt động lâu dài làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, phát sinh những