Câu 9: Năm 2010, doanh nghiệp A có số liệu như sau:
-Thu nhập từ hoạt động sản xuất phần mềm là 200 triệu đồng. -Thu nhập từ hoạt động cho thuê văn phòng là 120 triệu đồng. -Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán là 300 triệu đồng.
Trường hợp này DN A trong năm 2010 sẽ phải nộp thuế TNDN là bao nhiêu biết rằng thu nhập của hoạt động sản xuất phẩn mêm của doanh nghiệp A đang được miễn thuế TNDN.
A. 125 triệu đồng.B. 155 triệu đồng. B. 155 triệu đồng. C. 105 triệu đồng. D. Không phải nộp thuế.
Câu 10: Doanh nghiệp thực hiện đánh giá lại TSCĐ theo quy định để góp vốn, thì doanh nghiệp có tài sản đánh giá lại phải tính nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) vào thời điểm nào, căn cứ xác định?
A. Chênh lệch do đánh giá lại TSCĐ để góp vốn được tính vào thu nhập khác khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN vaò năm tài chính tham gia góp vốn. Việc xác định xác định thu nhập chịu thuế TNDN vaò năm tài chính tham gia góp vốn. Việc xác định khoản chênh lệch do đánh giá lại TSCĐ vào thu nhập khác của doanh nghiệp có tài sản đánh giá lại đem góp vốn được tính theo số năm còn lại được trích khấu hao của TSCĐ tại doanh nghiệp nhận vốn góp.
B. Chênh lệch do đánh giá lại TSCĐ để góp vốn được phân bổ dần vào thu nhập khác khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN tại doanh nghiệp có tài sản đánh giá lại đem khác khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN tại doanh nghiệp có tài sản đánh giá lại đem góp vốn. Việc phân bổ dần khoản chênh lệch do đánh giá lại TSCĐ vào thu nhập khác
của doanh nghiệp có tài sản đánh giá lại đem góp vốn được tính theo số năm còn lại được trích khấu hao của TSCĐ tại doanh nghiệp nhận vốn góp.
Câu 11: Doanh nghiệp Việt Nam C có một khoản thu nhập 850 triệu đồng từ dự án đầu tư tại nước ngoài. Khoản thu nhập này là thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của nước ngoài. Số thuế thu nhập phải nộp tính theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp của nước ngoài là 250 triệu đồng.
Trường hợp này doanh nghiệp VN C sẽ phải nộp thêm thuế TNDN tại Việt Nam là bao nhiêu?
A. Không phải nộp thêm thuế TNDN.B. 20 triệu đồng. B. 20 triệu đồng.