1.1 .5Các phương pháp xếp hạng tín dụng
1.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng trên thế giới và tại Việt Nam
1.2.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietinbank
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam tương tự như BIDV, cũng xây
dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng với nguyên tắc chung dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính tốn đến hệ số tỷ trọng. Mơ hình của Vietinbank cơ bản phát triển trên hướng dẫn của NHNN và có thay đổi, điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo nghiên cứu từ dữ liệu Khách hàng.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp (DN):
Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được phân thành năm mức điểm 20, 40, 60, 80, 100. Riêng nhóm chỉ tiêu phi tài được chi tiết với mức điểm 4, 8, 12, 16, 20. Tổng điểm đạt được sau khi đã nhân điểm ban đầu với trọng số sẽ là kết quả để
xếp loại sau khi thực hiện tham khảo ý kiến các chuyên gia.
Mơ hình XHTD áp dụng cho DN tại Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính
theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mơ
doanh nghiệp. Các nhóm chỉ tiêu tài chính trong mơ hình gồm: Lưu chuyển tiền tệ,
năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng gồm quan hệ tín dụng
Bảng 1.3: Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính phân theo quy mơ doanh nghiệp của Vietinbank
STT Chỉ tiêu phi tài chính DN Nhà
nước
DN có vốn
đầu tư NN
DN khác
1 Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
3 Uy tín giao dịch với ngân hàng 33% 33% 31%
4 Môi trường kinh doanh 7% 7% 7%
5 Các đặc điểm hoạt động 13% 7% 8%
Nguồn: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Hệ thống XHTD của Vietinbank cũng phân loại doanh nghiệp theo ba nhóm là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, và doanh nghiệp khác để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính như trình bày ở Bảng 1.3 nói trên.
Bảng 1.4: Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Báo cáo tài chính được
kiểm tốn
Báo cáo tài chính chưa được kiểm tốn
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
Nguồn: Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam
Để tính tổng điểm đạt được cuối cùng, XHTD của Vietinbank còn phân loại
doanh nghiệp theo hai loại hình là doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp
chưa được kiểm tốn như trình bày ở Bảng 1.4. Kết quả xếp hạng được phân thành mười mức theo hệ thống ký hiệu giảm dần từ AA+ đến C như trình bày ở Phụ lục 03.
So với hệ thống XHTD của BIDV thì mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính nhiều hơn. Tuy nhiên, tỷ
trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính vẫn tương đồng với nhau với độ lệch
không quá cao.