1.1 .5Các phương pháp xếp hạng tín dụng
2.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Maritime Bank
2.2.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng doạnh nghiệp tại Maritime Bank
Mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ của MSB sử dụng phương pháp chấm
điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng; kết hợp phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Các chỉ tiêu, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu khác nhau đối với mỗi đối tượng/ loại
khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau và đã được hệ thống hóa trong chương
trình phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ MSB.
Căn cứ vào tổng hợp điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một
Bảng 2.2: Phân hạng tại Maritime Bank STT MỨC XẾP HẠNG Ý NGHĨA
1 AAA Đây là mức xếp hạng khách hang cao nhất. Khả năng hoàn
trả khoản vay của khách hang được xếp hạng này là đặc biệt tốt
2 AA Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém
nhiều so với khách hàng được xếp hạng cao nhất. Khả năng
hoàn trả khoản nợ của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt
3 A Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác
động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt
4 BBB Khách hàng được xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy
khách hàng hồn tồn có khả năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đỏi các yếu tố bên ngồi có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy
giảm khả năng trả nợ của khách hàng
5 BB Khách hàng BB đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn
hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và
kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng
6 B Khách hàng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn
khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng này vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh
doanh, tài chính và kinh tế có nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng
STT
MỨC XẾP HẠNG
Ý NGHĨA
khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào
độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng
nhiều khả năng không trả được nợ
8 CC Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm nhiều
khả năng trả nợ
9 C Khách hàng xếp hạng này trong trường hợp đã thực hiện các
thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì
10 D Khách hàng được xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D
cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự
kiến
Nguồn: Cẩm nang tín dụng Maritime Bank
Sơ đồ quy trình chấm điểm doanh nghiệp thơng thường và doanh nghiệp mới
có quy mơ lớn, vừa, nhỏ
Xác định quy mô Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng Xác định ngành kinh tế Xác định Loại hình sở hữu Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Bước 1 Bước 2 Bước 3 Bước 4 Bước 5
2.2.5.2 Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng là doanh nghiệp
thông thường và doanh nghiệp mới
Được thực hiện qua 6 bước: Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Xác định doanh nghiệp hoạt động 1 trong 30 ngành/ nghề/ lĩnh vực sau:
1. Nông lâm ngư nghiệp 2. Khai khoáng 3. Chế biến thủy hải sản
4. Sản xuất, chế biến
lương thực thực phẩm, đồ
uống, thức ăn chăn nuôi
5. Dệt may, sản xuất da dày, sản xuất trang phục
6. Khai thác và sơ chế gỗ, chế biến gỗ, sản xuất sản phẩm từ gỗ và lâm sản khác 7. Sản xuất giấy và các sản phẩm từ giấy và in ấn
8. Sản xuât thuốc, hóa
dược, dược liệu; cao su,
nhựa, phân bón, hóa chất
9. Sản xuất vật liệu xây dựng (trừ thép)
10. Sản xuất thép thành phẩm
11. Sản xuất phôi thép 12. Sản xuất inox và luyện kim khác
13. Cơ khí, lắp ráp, chế tạo máy món, ơ tơ, xe máy
14. Sản xuất điện tử, thiết bị điện, máy vi tính quang học, thiết bị viễn thơng
15. Đóng tàu, thuyền
16. Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, thiết
bị y tế, giáo dục, thể dục thể thao
17. Sản xuất và phân phối
điện, năng lượng
18. Xây dựng
19. Thương mại hàng
công nghiệp nhẹ và hàng tiêu dùng
20. Kinh doanh phân bón, hóa chất, các sản phẩm hóa chất khác, thuốc, hóa
dược, dược liệu, thiết bị y
tế
21. Thương mại, xăng,
dầu, gas, khí đốt
xi măng, vật iệu xây dựng
tổng hợp khác
công nghiệp nặng khác bộ và đường sông
25. Kinh doanh vận tải biển
26. Kinh doanh dịch vụ khách sạn, du lịch, ăn uống, vui chơi giải trí
27. Bất động sản
28. Kinh doanh dịch vụ
bưu chính viễn thơng
29. Dịch vụ công nghệ, khoa học công nghệ, dịch vụ hành chính, hỗ trợ, giáo dục, y tế, thông tin và truyền thông khác
30. Kinh doanh kho bãi và các dịch vụ hỗ trợ
- Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng.
Bước 2: Xác định quy mô
- Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghê kinh tế mà
khách hàng đang hoạt động. Tương ứng với 30 ngành nghề được xác lập ở
phần nêu trên, hệ thống đã xây dựng 30 bộ chỉ tiêu chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp.
- Quy mô của khách hàng sẽ được xác định trên cơ sở điểm tổng hợp của 4 chỉ tiêu là số lượng lao động bình quân, doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu, tổng tài sản. Doanh nghiệp quy mô lớn (tổng điểm từ 22 đến 32 điểm), quy mơ trung bình (tổng điểm từ 12 đến 21 điểm), quy mô nhỏ (tổng điểm từ 11
điểm trở xuống).
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp
- Căn cứ vào đối tượng sở hữu, khách hàng được chia thành 3 loại khác nhau:
khách hàng là doanh nghiệp nhà nước, khách hàng là doanh nghiệp có vốn
đầu tư nước ngoài, khách hàng là doanh nghiệp khác.
- Trong mỗi loại khách hàng, hệ thống sẽ quy định cách chấm điểm riêng đối với trường hợp khách hàng cũ, khách hàng mới.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
- Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
- Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu tài chỉnh chủ yếu phụ thuộc vào ngành kinh tế và loại hình doanh nghiệp.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng
- Tổng hợp điểm: Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * trọng số phần tài chính + điểm các chỉ tiêu phi tài chính * trọng số phần phi tài chính.
- Trong đó, trọng số của phần phi tài chính chiếm 65%; trọng số của phần tài
chính chiếm 35%, trong trường hợp báo cáo tài chính của doanh nghiệp
khơng được kiểm tốn thì tỷ trọng tối đa của nhóm chỉ tiêu tài chính chỉ là
30%, doạnh nghiệp sẽ bị mất 5% tỷ trọng do tính chân thực của thông tin
trong báo cáo tài chính khơng được xác minh.
- Xếp hạng tín dụng khách hàng: dựa trên điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 hạng theo thang điểm (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D).
2.2.5.3 Thời gian thưc hiện đánh giá, xếp hạng khách hàng
- Đối với khách hàng cũ, đang giao dịch tín dụng với MSB, việc đánh giá, xếp
hạng khách hàng được thực hiện định kỳ 1 năm 4 lần, cụ thể:
Thời điểm đánh giá Kỳ 1 Kỳ 2 Kỳ 3 Kỳ 4 Từ ngày 15/02 đến hết ngày 31/03 Từ ngày 15/05 đến hết ngày 30/06 Từ ngày 15/08 đến hết ngày 30/09 Từ ngày 15/10 đến hết ngày 30/11 Số liệu tài chính đánh giá
Báo cáo tài chính của năm
trước
Báo cáo tài chính của năm
trước
Báo cáo tài chính của năm
trước
Báo cáo tài chính của năm
trước
Thời điểm Kỳ 1 Kỳ 2 Kỳ 3 Kỳ 4 phi tài chính tài chính tại
thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý gần nhất
tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý gần nhất
tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý gần nhất
tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý gần nhất
Nguồn: Cẩm nang tín dụng Maritime Bank - Đối với các khách hàng mới, chưa có quan hệ tín dụng với MSB,việc đánh
giá, xếp hạng khách hàng được thực hiện trước khi xét cấp tín dụng cho khách hàng.