2.1. SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.3.1. Thu nhập
Bảng 2.3. Tăng trƣởng thu nhập của ACB qua các năm 2009 – 2010
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Thu nhập lãi thuần 2.081 4.174 6.608 6.871 4.386 Thu nhập ngoài lãi 2.135 1.319 1.039 (1.036) 1.263 Tổng thu nhập 4.936 5.493 7.647 5.835 5.650
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHTM cổ phần Á Châu năm 2009 - 2013)
Hình 2.5. Biểu đồ thu nhập của ACB qua các năm 2009 - 2013
Thu nhập lãi thuần và thu nhập hoạt động tăng đều qua các năm trong giai đoạn 2009 – 2011; tuy nhi n đến năm 2012, do tình hình kinh tế khó khăn kèm theo sự kiện khơng tốt ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ACB khiến cho thu nhập lãi thuần chỉ tăng chưa đến 4% so với năm trước đó. Sự sụt giảm từ sự giảm của tổng thu nhập hoạt động 69% khiến cho ACB sụt giảm tăng trưởng lợi nhuận
-2,000 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 năm 2009 năm 2010 năm 2011 năm 2012 năm 2013
trước thuế 75% so với năm 2011. Hơn nữa, do thực hiện chỉ đạo tất toán trạng thái vàng của NHNN đã khiến cho hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối bị lỗ nặng khoản 1.864 tỷ đồng, th m vào đó lãi từ hoạt động dịch vụ chỉ đạt 703 tỷ đồng, giảm 15% đã kéo tổng thu nhập thuần của ngân hàng xuống đến mức 22%.
Thu nhập thuần của ACB trong năm 2013 sụt giảm 3% so năm 2012, nhưng mức giảm có thể xem như khơng đáng kể trong điều kiện dư nợ tín dụng của ACB khơng tăng trưởng. Cơ cấu thu nhập của ACB năm 2013, so với năm 2012, nói chung đã cải thiện về cơ bản. Thu nhập ngoài lãi/ tổng thu nhập thuần đạt trên 22%. Đạt mức tỷ lệ này là do thu dịch vụ tăng trưởng ổn định, thu từ kinh doanh chứng khoán tăng, và lỗ từ kinh doanh ngoại hối và vàng giảm mạnh.
Hình 2.6. Cơ cấu thu nhập của ACB năm 2013. 2.1.3.2. Chi phí 2.1.3.2. Chi phí
Nếu chỉ tiêu chi phí/ thu nhập giai đoạn 2009 – 2011 của ACB có thể coi là tốt, đều duy trì dưới 60%, chủ yếu là do việc tiếp tục công việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch, tăng cường đội ngũ nhân vi n và nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi nhằm đáp ứng yêu cầu kinh doanh của ngân hàng; thì trong năm 2012 chi phí bị đội lên cao 4.271 tỷ đồng, trong khi thu nhập giảm mạnh, điều này khiến cho tỷ lệ chi phí/ thu nhập tăng l n 73,2% (tr n 60%), nguy n nhân chủ yếu bắt nguồn từ lỗ kinh doanh vàng, hơn nữa sự cố hồi tháng 8 khiến lượng tiền gửi giảm đi rất nhiều, đặc biệt là tiền gửi có kỳ hạn làm cho tổng tài sản sinh lời giảm đến 31%, tuy nhiên chi phí trả lãi của ACB ngày lập tức giảm hơn 18%.
77,6%
22,4% thu nhập lãi
thuần
thu nhập ngoài lãi
Trong năm 2013, việc kiểm soát chặt chẽ chi phí và nâng cao năng suất đã giúp cho chi phí hoạt động của ACB giảm xuống cịn 3.759 tỷ đồng, tương đương giảm 12% so năm 2012. Do đó tỷ lệ chi phí/ thu nhập giảm xuống cịn 66,5%.
Bảng 2.4. Tình hình chi phi của ACB qua các năm 2009 - 2013
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013
Chi phí/ thu nhập(%) 36,6 39,3 41,2 73,2 66,5
Chi phí (tỷ đồng) 1,809 2.161 3,147 4.271 3.759
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHTM cổ phần Á Châu năm 2009 - 2013)
2.1.3.3. Lợi nhuận
Bảng 2.5. Chỉ tiêu ROA và ROE của ACB qua các năm 2009 - 2013
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 Lãi ròng 2.201 2.355 3.208 784 826 Tổng tài sản bình quân 136.594 186.492 243.061 228.664 171.454 Tổng VCSH bình quân 8936 10.742 11.668 12.292 12. 565 ROA 1,61% 1,25% 1,32% 0,34% 0,48% ROE 24,63% 21,74% 27,39% 6,38% 6,57%
Hình 2.7. Biểu đồ thể hiện sự thay đổi chỉ tiêu ROA và ROE của ACB qua các năm 2009 - 2013
Qua số liệu tính tốn trong bảng 2.5 cho thấy ROA và ROE qua các năm đều dương, điều nay cho thấy ACB kinh doanh ln có lãi. Tuy nhiên, cả hai chỉ tiêu này đều sụt giảm qua các năm 2009 – 2012 và có xu hướng tăng nhẹ trở lại vào năm 2013.
Cụ thể năm 2009, mặc dù ACB đã cố gắng đẩy mạnh hoạt động gửi tiền và cho vay trên cả hai thị trường 1 và 2 khi tăng lần lượt 79% và 52% nhưng do lúc này lãi suất cả huy động và cho vay đã hạ nhiệt rất nhiều cộng với việc các NHTM khác cũng cải thiện được tình hình thanh khoản của mình so với năm 2008 khi NHNN bắt đầu nới lỏng chính sách tiền tệ nên tổng tài sản năm 2009 mặc dù tăng 43% nhưng thu nhập lãi ròng lại giảm nhẹ 8,5% làm cho ROA chỉ đạt 1,61%, tức giảm đến 70%
ROA được giữ tương đối ổn định ở hai năm tiếp theo, tuy nhi n đến năm 2012 lại giảm rất mạnh, chỉ đạt 0,43% mức thấp nhất trong giai đoạn này. Ngoài lý do khách quan về sự khó khăn chung của nền kinh tế thì cịn bao gồm các nguyên do như: lỗ lớn từ hoạt động kinh doanh vàng; chi phí hoạt động và dự phòng tăng mạnh; những việc làm gây xáo trộn của ban lãnh đạo cũ làm suy giảm niềm tin của khách hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng, rủi ro tín dụng liên ngân hàng cao cùng với áp lực từ các quy định mới
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 2009 2010 2011 2012 2013 ROA ROE
của NHNN trong hoạt động liên ngân hàng khiến các khoản thu từ cho vay, tiền gửi liên ngân hàng sụt giảm mạnh.
Đến năm 2013, cả 2 chỉ số ROA và ROE cho thấy được dấu hiệu phục hồi nhưng vẫn còn thấp. Sở dĩ thấp so kỳ vọng là do ACB đã chủ động tăng cường trích lập dự phòng cho các khoản tài sản tồn đọng theo lộ trình mà Ngân hàng Nhà nước đã ph duyệt nhằm đẩy nhanh tiến trình xử lý dứt điểm các tồn tại, thực hiện một bước quan trọng để lành mạnh hóa cơ cấu tài chính của ACB.
Tóm lại, Năm 2013, tuy vẫn còn chịu ảnh hưởng của biến cố tháng 8/ 2012, ACB đã trụ vững, tiếp tục lành mạnh hóa bảng tổng kết tài sản, củng cố các hoạt động ngân hàng truyền thống, và thu hẹp hoạt động đầu tư. Kết thúc năm, ACB đã đạt được các chỉ tiêu tài chính tín dụng cơ bản như sau:
Tổng tài sản: 167.000 tỷ đồng;
Vốn huy động: 151.000 tỷ đồng;
Dư nợ cho vay khách hàng: 107.000 tỷ đồng;
Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 – nhóm 5): 3%;
Lợi nhuận trước thuế: 1.035 tỷ đồng.
Mặc dù lợi nhuận và một số chỉ ti u khác không như kỳ vọng, nhưng nhìn chung kết quả mà ACB đạt được là đáng khích lệ trong hồn cảnh kinh tế khó khăn, trong nỗ lực khắc phục và xử lý các vấn đề tồn đọng của mình. Trong năm 2013 ACB đã thực hiện một số hành động nổi bật như sau:
Triệt để tất toán trạng thái vàng tài khoản, chấm dứt huy động vàng, tích cực khuyến khích và hỗ trợ khách hàng chuyển đổi dư nợ cho vay bằng vàng sang dư nợ cho vay bằng VND.
Liên tục xử lý thu hồi nợ cũng như trích lập dự phịng đối với các khoản tín dụng và khoản phải thu tồn đọng.
Tập trung cao độ vào việc xử lý và kiểm sốt nợ xấu, rà sốt tình trạng nợ, trích lập dự phịng, xóa nợ và bán nợ (cuối năm 2013 ACB đã bán hơn 400 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC).
Thận trọng xử lý các khoản ủy thác cá nhân gửi tiền tại một ngân hàng thương mại cổ phần, thông qua việc thối lãi và trích dự phịng, tổng cộng 382 tỷ đồng.
Kiên trì và nhất quán trong việc xây dựng một bảng tổng kết tài sản lành mạnh và có tính thanh khoản cao; tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 đạt 10,2%; và tỷ lệ cho vay/ huy động ổn định quanh mức 77%. Đặc biệt, ACB luôn giữ khoản mục trái phiếu chính phủ ở mức 13-15% tổng tài sản làm thanh khoản.