Theo James Stoner và Stephen Robbins, quản trị là tiến trình hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm sốt những hoạt động của các thành viên trong tổ chức và sử dụng tất cả các nguồn lực khác của tổ chức nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra.
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, tồn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro.
Như vậy, quản trị rủi ro thanh khoản là việc quản lý có hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản của tài sản và quản lý tốt cấu trúc danh mục của nguồn vồn.
Bản chất của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung
Một là, hiếm khi nào tại một thời điểm mà tổng cung thanh khoản bằng tổng cầu thanh khoản. Do vậy ngân hàng phải thường xuyên đối mặt với tình trạng thâm hụt hay thặng dư thanh khoản.
Hai là, thanh khoản và khả năng sinh lời là hai đại lượng tỷ lệ nghịch với nhau, nghĩa là một tài sản có tính thanh khoản càng cao thì khả năng sinh lời của tài sản đó càng thấp và ngược lại; một nguồn vốn có tính thanh khoản càng cao thì thường có chi phí huy động càng lớn và do đó, làm giảm khả năng sinh lời khi sử dụng để cho vay.
1.3.2. Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro thanh khoản rất quan trọng và là hoạt động thường xuyên của các NHTM. Các NHTM phải xây dựng cho mình quy trình quản trị rủi ro nói chung và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng. Quản trị rủi ro là q trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, tồn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Quy trình của quản trị rủi ro gồm các bước sau
Bước 1: Nhận dạng rủi ro
dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng; bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động và tồn bộ hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các loại rủi ro, kể cả dự báo những loại rủi ro mới có thể xuất hiện trong tương lai, để từ đó có các biện pháp kiểm sốt, tài trợ cho từng loại rủi ro phù hợp.
Bước 2: Phân tích rủi ro
Đây chính là việc tìm ra ngun nhân gây ra rủi ro. Phân tích rủi ro nhằm đề ra biện pháp hữu hiệu để phịng ngừa rủi ro. Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua đó sẽ phịng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Bước 3: Đo lường rủi ro
Thu thập số liệu, lập ma trận đo lường rủi ro và phân tích, đánh giá. Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chí: tần suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro, tức là mức độ nghiêm trọng của tổn thất, đây là tiêu chí có vai trị quyết định.
Bước 4: Kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro
Kiểm sốt rủi ro là trọng tâm của quản trị rủi ro. Đó là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, phòng tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối với ngân hàng. Các biện pháp kiểm sốt có thể là: phịng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin…
Bước 5: Tài trợ rủi ro
Cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, nguồn nhân lực hoặc về giá trị pháp lý. Sau đó, cần thiết lập các biện pháp tài trợ phù hợp. Nhìn chung, các biện pháp này được chia làm hai nhóm: tự khắc phục và chuyển giao rủi ro.
1.3.3. Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 1.3.3.1. Biện pháp quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” 1.3.3.1. Biện pháp quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có”
Biện pháp tiếp cận thanh tốn thực sự cịn gọi là học thuyết cho vay thương mại. Biện pháp tiếp cận trạng thái thanh tốn cịn gọi là chiến lược tiếp cận
thị trường vốn ngắn hạn. Là các ngân hàng duy trì các tài sản có tính thanh khoản cao không sinh lời hoặc những tài sản có tính thanh khoản, nhưng sinh lợi và có những điều kiện dễ dàng khi cần thiết chuyển đổi nó nhằm đáp ứng thanh khoản.
Dự trữ bắt buộc nhằm duy trì khả năng thanh tốn thường xuyên của các ngân hàng hoặc trong những trường hợp khẩn cấp như xảy ra rút tiền ồ ạt của công chúng, tránh khủng hoảng ngân hàng; giới hạn khả năng cho vay của ngân hàng, tránh được những trường hợp ngân hàng quá khan kiếm lợi nhuận bằng cách cho vay quá mức, có thể phương hại đến người gửi tiền; việc tập trung dự trữ của ngân hàng ở NHTW còn là một phương tiện để NHTW có thêm quyền lực điều khiển hệ thống ngân hàng, tạo sự lệ thuộc của các ngân hàng đối với NHTW.
Dự trữ vượt mức dùng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản thường xuyên hàng ngày các ngân hàng cần phải tính tốn nó. Ngân hàng có thể dựa vào kinh nghiệm qua các thời kỳ là phương pháp sử dụng tỷ lệ bình quân về ngân quỹ so với tiền gửi hoặc tổng số tài sản có của ngân hàng. Tuy nhiên các ngân hàng phần lớn tính tốn nhu cầu dự trữ vượt mức của mình thường dựa theo việc tuân thủ các yêu cầu của luật định liên quan đến nó đó là tỷ lệ khả năng chi trả.
Dự trữ sơ cấp bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHTW, tiền gửi ngân hàng khác, ngân quỹ đang trong quá trình thu. Đây là tài sản lưu hoạt nhất để đáp ứng thanh khoản, tuy nhiên, mức độ sinh lời thấp vì vậy chúng ta cần phải làm cho nó ít nhất trong hợp lý như cố gắng tập hợp séc để chuyển sang tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác phải tính tốn thật kỹ, duy trì hợp lý nhằm đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của ngân hàng đối với khách hàng tại các ngân hàng, cũng như sự lựa chọn giữa chi phí bỏ ra và lợi nhuận thu được từ việc hưởng các dịch vụ của ngân hàng bạn.
Dự trữ thứ cấp là khoản dự trữ cung cấp và bổ sung cho dự trữ sơ cấp nhằm đáp ứng thanh khoản. Dự trữ thứ cấp được tính theo cơng thức
Dự trữ thứ cấp = tỷ lệ thanh khoản x Số dư nguồn vốn huy động tiền gửi Việc duy trì tỷ trọng dự trữ thứ cấp tùy thuộc vào yêu cầu thanh khoản của ngân hàng. Tuy nhiên, để chủ động cho các ngân hàng tránh trường hợp bất ổn,
NHTW thường yêu cầu các ngân hàng phải duy trì một số lượng chứng khốn dùng làm dự trữ thứ cấp trong khoản mục đầu tư chứng khoán của các ngân hàng. Việc yêu cầu này được thực hiện theo 2 cách.
Thứ nhất, dựa vào quy mô của các ngân hàng quy định tỷ lệ phần trăm dự trữ
thứ cấp chiếm trong đầu tư chứng khoán
Thứ hai, dựa vào quy mô nguồn vốn huy động tiền gửi và chuẩn đoán sự
biến động của nguồn vốn huy động tiền gửi. Đây là nhu cầu thanh khoản chủ yếu nhất của ngân hàng và yêu cầu các ngân hàng phải duy trì được dự trữ thứ cấp để đáp ứng được sự biến động đó bằng cách quy định tỷ lệ thanh khoản.
Ngân hàng cũng có thể bán nợ để đáp ứng thanh khoản: ngân hàng cũng có thể bán các khoản nợ bình thường, hy sinh một phần lợi nhuận để thực hiện đáp ứng thanh khoản với khoản đầu tư thu lợi nhuận lớn hơn. Muốn vậy, ngân hàng cần có những khoản cho vay được đảm bảo thế chấp được cộng đồng ngân hàng xác định không bị mất giá trong suốt thời kỳ khoản vay có hiệu lực.
Biện pháp áp dụng chính sách lợi tức định trước
Ngân hàng tiến hành các khoản cấp tín dụng và đầu tư bằng các chứng khốn có thời gian đáo hạn phù hợp với nhu cầu thanh khoản. Ngoài ra, ngân hàng cũng áp dụng đầu tư theo mơ hình bậc thang, cho vay trả góp vốn lãi hàng tháng đó là nguồn gốc thanh khoản ngân hàng. Cán bộ ngân hàng thường xuyên theo dõi, đánh giá các khoản nợ để đảm bảo các khoản nợ đến hạn có chất lượng tốt.
1.3.3.2. Biện pháp quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ”
Trong chiến lược này, nhu cầu thanh khoản được đáp ứng bằng cách vay mượn trên thị trường tiền tệ. Việc vay mượn chủ yếu là để đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời và chỉ thực hiện khi có nhu cầu thanh khoản phát sinh.
Nguồn tài trợ cho chiến lược này thường bao gồm: phát hành các chứng chỉ tiền gửi có mệnh giá lớn hơn với lãi suất cao hơn lãi suất trái phiếu kho bạc, vay các NHTM, vay NHTW. Biện pháp này được các ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi và có thể lên đến 100% nhu cầu thanh khoản.
Để đáp ứng được thanh khoản, ngân hàng cần có cấu trúc tính lỏng của tài sản “Có” và đáp ứng bằng ngân quỹ mua thuộc tài sản “Nợ”. Sự phối hợp này được coi là biện pháp quản trị thanh khoản tổng thể của ngân hàng dựa trên sự so sánh chi phí, rủi ro và các tiêu chuẩn đánh giá khác. Tuy nhiên, cũng cần phải nhắc nhở rằng ngân hàng cần thiết ưu tiên đáp ứng thanh khoản “Có” trước, khi cần sử dụng quỹ mua ở tài sản “Nợ”.
Quản trị thanh khoản cân đối tài sản “Có” – tài sản “Nợ” cịn được thể hiện trong chính sách tương đương kỳ hạn trong cho vay tức huy động ở kỳ hạn nào thì nên cho vay ở kỳ hạn đó. Quản trị thanh khoản cân đối tài sản “Có” – tài sản “Nợ” còn là việc xác định ranh giới giữa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay và đầu tư dài hạn.
Hệ số huy động vốn dài hạn so với nguồn vốn ngắn hạn
=
Vốn ròng + Nguồn vốn dài hạn Giá trị bất động sản + Cho vay dài hạn +
Đầu tư chứng khoán dài hạn
Để chống đỡ với khả năng rút tiền ồ ạt của khách hàng, ngân hàng cần phải có được chiến lược quản trị thanh khoản trong tình trạng khủng hoảng là sự kết hợp giá trị tài sản “Có” và tài sản “Nợ”, lên kế hoạch cụ thể để bán tài sản khi cần thiết. Ngoài ra, mỗi ngân hàng cịn cần có các chính sách nhằm cố gắng thâm nhập thị trường tài sản “Nợ” để có thể tiếp cận nguồn vốn kịp thời khi cần thiết.
NHTW được xem là tuyến phòng thủ mạnh nhất, không bao giờ bị đánh thủng, và là bức tường chống đỡ thanh khoản mạnh nhất cho các ngân hàng.
Bút tệ được coi là tuyến phòng thủ thanh khoản mạnh nhất của NHTM tại phịng giao hốn việc hạch toán bù trừ sẽ được diễn ra. Việc thực sự chi trả chỉ được thực hiện trên số kết dư thừa thiếu giữa các ngân hàng. Vì vậy, mở rộng thanh tốn khơng dùng tiền mặt được coi là chiến lược tổng thể để đảm bảo thanh khoản cho các ngân hàng.
1.3.4. Chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại thương mại
Ngân hàng hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên hoàn tồn kinh doanh dựa trên chữ tín. Vì vậy, khi các cá nhân và tổ chức cho rằng ngân hàng đang trong tình trạng nguy hiểm và khơng thể thực hiện các nghĩa vụ thanh tốn cho họ thì ngay lập tức các ngân hàng sẽ mất đi các khoản tiền gửi.Và nếu ngân hàng thực sự đánh mất long tin, chữ tín đối với khách hàng thì ngân hàng khơng thể giữ chân những người gửi tiền được nữa và hiển nhiên là hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng hoàn toàn bị thất bại.