CHƢƠNG 3 : THẨM ỊNH TÍNH KHẢ THI CỦA DỰ ÁN VỀ MẶT TÀI CHÍNH
3.4. Thẩm định tính khả thi về mặt tài chính DATP2
3.4.4. Chi phí hoạt động của DATP2
Các diện tích cho th trên đều cho th theo hình thức khốn, các chi phí phát sinh liên quan đơn vị thuê chịu. DATP 2 sẽ chịu c c chi phí liên quan đến bộ máy quản lý, chi phí điện chung chiếu sáng cho tồn bộ cơng viên và nƣớc cho tồn cơng viên (gồm nƣớc tƣới cây xanh và nƣớc sinh hoạt), chi phí sửa chữa nhỏ, chi phí sửa chữa lớn và chi phí khấu hao.
3.4.4.1. Chi phí lƣơng
Bộ máy quản lý cơng viên gồm có 4 n ƣời, với chức năn và mức lƣơn nhƣ sau:
Bảng 3.9. Nhân sự và lƣơn DATP 2.
Stt Chức danh Số ngƣời Lƣơng/ tháng
1 Ban quản lý 2 6.700.000
2 ội trƣởn 4 4.500.000
3 Nhân viên hành chính 4 4.000.000
4 ao độn phục vụ 30 3.200.000
Tổng cộng 40 18.400.000
Nguồn: Tính tốn của tác giả.
3.4.4.2. Chi phí điện
Theo thiết kế dự n thì hao phí điện năn 1 n ày cho c c khu vực chiếu sáng công cộng trong khuôn viên dự n là 285kw ơn i điện bình qn theo tính tốn ở phần trên là 2 145 đồn /kw Theo đó chi phí điện mỗi th n là: 18 335 475 đồng/ tháng.
3.4.4.3. Chi phí nƣớc
Tƣơn tự nhƣ phần tính to n chi phí nƣớc cho DATP 1 thì chi phí nƣớc của DATP 2 c n theo s lƣợng khách, chi phí sử dụn nƣớc năm 1 dự kiến là 32 triệu đồng.
3.4.4.4. Chi phí sửa chữa nhỏ
Các chi phí sửa chữa nhỏ nhƣ: thay thế bón đ n vật dụng, vật tran trí hƣ thay hoa theo tuần/th n theo ƣớc tính của tác giả khoản 1 đồn / th n Theo ƣớc tính của t c iả mỗi năm chi phí này sẽ tăn 5 /năm
3.4.4.5. Chi phí thức ăn ni thú
Theo tƣ vấn của c c chuyên ia ni th thì chi phí thức ăn cho th nuôi là 7 đồn / th n và tăn 5 / năm
3.4.4.6. Chi phí sửa chữa lớn
Chi phí sửa chữa và thay thế c c tài sản c định lớn của dự n ƣớc tính khoản 5 năm có sửa chữa lớn một lần với chi phí sửa chữa ƣớc tính là 1 5 / chi phí đầu tƣ ban đầu Tƣơn ứn là 1 882 đồn / lần sửa chữa
3.4.4.7. Tổng hợp chi phí
Bảng 3.10. Tổng hợp chi phí hàng năm
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1 Chi phí lƣơn 1.721 1.807 1.897 1.992 2.092
2 iện 220 223 227 230 234
3 Nƣớc 32 41 49 57 65
4 Chi phí sửa chữa nhỏ 120 126 132 139 146
5 Chi phí thức ăn nuôi th 840 882 926 972 1.021
6 Chi phí sửa chữa lớn 1.882
7 Chi phí dịch vụ mua n ồi 1.890 2.363 2.835 3.506 4.007
Tổng cộng 4.823 5.442 6.066 6.897 9.446
Nguồn: Tính tốn của tác giả.
3.4.4.8. Chi phí lãi vay
3.4.4.8.1. Chi phí lãi vay vốn cố định
Theo cơ cấu nguồn v n nhƣ trên và phân kỳ đầu tƣ của dự án (chi tiết ở phụ lục), S tiền trả nợ g c hằn năm đƣợc tác giả tính tốn dựa khả năn trả nợ theo dịng tiền cịn lại của dự án thì lịch nhận nợ vay nhƣ sau:
Bảng 3.11. Lịch nhận nợ vay
Đvt: Triệu đồng
N uồn v n đầu tƣ Tổn cộn Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
V n tự có 51.336 9.663 10.498 13.366 17.809 V n vay 74.152 13.958 15.163 19.307 25.724 Tổng cộng 125.488 23.621 25.661 32.673 43.532 Bảng 3.12. Lịch trả nợ vay Đvt: Triệu đồng
Khoản mục Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Trả nợ c 0 - - - 1.000 523 5.019
Nợ vay tăn thêm 74.152 - - - - - -
Dƣ nợ cu i kỳ 75.767 77.238 77.238 77.238 76.238 75.715 70.695
Nhƣ vậy, DATP 2 có khả năn trả nợ g c và lãi vay tron vòn 14 năm thời gian ân hạn nợ g c cần thiết là 4 năm đầu. Chi tiết lịch trả nợ theo quý ở Phụ lục 8.3.
3.4.4.8.2. Chi phí lãi vay vốn lƣu động
Do đa s các khoản chi phí v n lƣu động mang tính chất định kỳ theo tháng nên tác giả giả định s vòng quay v n lƣu độn là 12 vòn / năm và toàn bộ nhu cầu v n lƣu độn đƣợc tài trợ bằng nguồn v n vay ngắn hạn ngân hàng với chi phí lãi vay là 7 / năm
Bảng 3.13. Nhu cầu v n lƣu động
Đvt: Triệu đồng
Stt Khoản mục Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1 Tổn biến phí 4.823 5.442 6.066 6.897 7.564
2 Vòn quay v n lƣu độn vòn /năm 12 12 12 12 12
3 Nhu cầu v n lƣu độn 402 453 506 575 630
4 ãi vay v n lƣu độn 7% 7% 7% 7% 7%
5 S tiền lãi vay v n lƣu độn 28 32 35 40 44
Chi tiết nhu cầu v n lƣu động và s tiền lãi vay v n lƣu động ở Phụ lục 8.7