3.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
3.3.3. Phân loại nợ
Trong giai đoạn 2008-2014 Vietcombank phân loại nợ thành 5 nhóm:
+ Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn + Nhóm 2 – Nợ cần chú ý + Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn + Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ
+ Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn
Biểu đồ 3.7. Phân loại nợ
Biểu đồ phân loại nợ của Vietcombank trong giai đoạn 2008-2014 cho thấy tỷ trọng của nợ nhóm 3 đến nhóm 5 là khá thấp, cịn nợ nhóm 2 thì tỷ trọng tương đối cao với tỷ trọng trung bình là 8,65%. Trong đó năm cao nhất lên đến 14,71%, vì vậy Vietcombank cần phải nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng hơn nữa trong thời gian tới, mặc dù nợ nhóm 2 khơng phải là nợ xấu nhưng nó là nhóm nợ có khả năng chuyển thành nợ xấu nhất. 3.3.4. Trích lập dự phịng Bảng 3.6. Trích lập dự phịng chung ĐVT: Triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm Tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Dự phịng chung theo quy định của NHNN Dự phòng chung của Vietcombank 2008 109.325.198 819.939 761.510 2009 138.958.068 1.042.186 1.072.050 2010 173.131.096 1.298.483 1.279.097 2011 207.070.203 1.553.027 1.464.435 2012 239.711.214 1.797.834 1.734.506 2013 271.522.214 2.036.417 1.917.731 2014 319.779.827 2.398.349 2.260.116
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Theo quy định của NHNN dự phịng chung phải được trích lập bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Tuy nhiên, qua bảng trích lập dự phịng chung ở trên của Vietcombank trong giai đoạn 2008-2014 ta thấy dự phòng chung mà Vietcombank trích lập trong giai đoạn này nhỏ hơn dự phòng chung mà NHNN quy định, chỉ có duy nhất năm 2009 là lớn hơn. Đây cũng là nguy cơ tiềm ẩn khi rủi ro tín dụng xảy ra mà khơng có đủ nguồn dự phịng chung để bù đắp những tổn thất, lúc đó ngân hàng sẽ lấy từ những nguồn khác để bù đắp, và điều đó sẽ dẫn đến sự xáo trộn, mất cân đối trong thu chi của ngân hàng, làm cho hoạt động của ngân hàng khơng cịn ổn định và làm giảm lợi nhuận. Vì vậy, Vietcombank cẩn phải bổ sung vào dự phòng chung cho đầy đủ theo quy định của NHNN để tránh những tổn thất do những rủi ro tín dụng tiềm ẩn gây rạ
Bảng 3.7. Hệ số an toàn vốn (CAR) ĐVT: % Năm CAR 2008 8.9% 2009 8.11% 2010 9% 2011 11.14% 2012 14.63% 2013 13.13% 2014 11.61%
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Hệ số an toàn vốn là một hệ số do Ủy ban Basel đưa ra để làm nền tảng bảo đảm an tồn cho hoạt động nói chung của NHTM và cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng. Hệ số này có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, nó giúp Ngân hàng đối phó với những rủi ro tín dụng phát sinh, hấp thu những cú sốc bất ngờ vì vậy Ngân hàng cần phải duy trì để hệ số này ln lớn hơn hoặc ít nhất là bằng với tiêu chuẩn mà Ủy ban Basel và NHNN đưa rạ
Hệ số CAR của Vietcombank từ năm 2008 đến năm 2009 đáp ứng tiêu chuẩn của Basel I và Basel II (CAR>8%), và từ năm 2010 đến năm 2014 thì hệ số này cũng đáp ứng tiêu chuẩn mà NHNN đưa ra từ năm 2010 là CAR>=9%. Qua đó thấy được Vietcombank đáp ứng tốt chỉ số về an toàn vốn của Hiệp ước Basel I và Basel II, đồng thời cũng đáp ứng tiêu chuẩn mà NHNN đưa ra từ năm 2010 là CAR>=9%. Và chính điều đó đã góp phần cho Vietcombank kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu luôn dưới 3%, mặc dù năm 2008 tỷ lệ này trên 3% (do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu) nhưng nhìn chung trong giai đoạn 2008-2014 cơng tác quản trị rủi ro tín dụng là khá tốt.
Năm Tăng trưởng tín dụng 2008 13.70% 2009 26.13% 2010 24.91% 2011 22.39% 2012 15.16% 2013 13.73% 2014 17.85%
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Biểu đồ 3.8. Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Trong giai đoạn 2008-2014 tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của Vietcombank có xu hướng không đều qua các năm. Cao nhất là 26.13%, thấp nhất là 13.70% và trung
bình là 19.12%. Khi tỷ lệ này tăng sẽ làm cho rủi ro tín dụng của Ngân hàng giảm
và ngược lại khi tỷ lệ này giảm sẽ làm cho rủi ro tín dụng tăng lên. Cụ thể trong giai đoạn 2008-2009 và giai đoạn 2013-2014 tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tăng cịn tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank lại giảm, và trong giai đoạn giai đoạn 2009-2010, và giai đoạn 2011-2013 tỷ lệ tăng trưởng tín dụng giảm cịn tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank lại tăng.
Năm ROA 2008 1.30% 2009 1.65% 2010 1.53% 2011 1.25% 2012 1.13% 2013 0.99% 2014 0.88%
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình qn của Vietcombank có xu hướng giảm qua các năm trong giai đoạn 2008-2014. Cao nhất là 1.65%, thấp nhất là 0.88% và trung bình là 1.25%. Khi tỷ lệ này tăng lên thì rủi ro tín dụng của Ngân hàng giảm xuống và ngược lạị Cụ thể trong giai đoạn 2008-2009 tỷ lệ ROA tăng còn tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank lại giảm; trong giai đoạn 2009-2010 và giai đoạn 2011-2013 tỷ lệ ROA giảm còn tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank lại tăng.
Bảng 3.10. Tỷ lệ tín dụng trên huy động vốn ĐVT: % Năm Tín dụng trên huy động vốn 2008 69.15% 2009 81.03% 2010 83.58% 2011 86.65% 2012 79.35% 2013 82.07% 2014 76.57%
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Tỷ lệ tín dụng trên huy động vốn của Vietcombank là không đều qua các năm trong giai đoạn 2008-2014, cao nhất là 86.65%, thấp nhất là 69.15%, và trung bình là 79.77%. Khi Ngân hàng tăng tỷ lệ này rủi ro tín dụng sẽ giảm đi và ngược lại khi tỷ lệ này giảm thì rủi ro tín dụng sẽ tăng lên. Cụ thể trong giai đoạn 2008-2009, và giai đoạn 2010-2011, tỷ lệ tín dụng trên huy động vốn của Vietcombank tăng còn tỷ lệ nợ xấu lại giảm, ngược lại trong giai đoạn 2011-2012 tỷ lệ tín dụng trên huy
động vốn của Vietcombank giảm còn tỷ lệ nợ xấu lại tăng. Ngoài ra, trước năm 2008 cũng có nhiều giai đoạn tỷ lệ tín dụng trên huy động vốn có tác động ngược chiều với nợ xấu của Vietcombank.
Qua bảng 3.11 ta thấy hiệu suất sử dụng vốn của Vietcombank phản ánh rõ hoạt động tín dụng vốn là hoạt động chủ yếu và là hoạt động truyền thống của
Vietcombank. Bảng 3.11. Tổng tài sản ĐVT: Triệu đồng Năm Tổng tài sản 2008 222,089,520 2009 255,495,883 2010 307,621,000 2011 366,722,000 2012 414,488,000 2013 468,994,000 2014 576,989,000
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Biểu đồ 3.9. Tăng trưởng tổng tài sản
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
2014. Khi quy mơ của ngân hàng tăng lên thì rủi ro tín dụng có xu hướng giảm đi, như trong giai đoạn 2008-2009, giai đoạn 2010-2011 và giai đoạn 2013-2014 nợ xấu của Vietcombank giảm trong khi tổng tài sản lại tăng lên. Ngoài ra, trước năm 2008 cũng có nhiều giai đoạn tổng tài sản có tác động tích cực đến nợ xấu của Vietcombank.
Bảng 3.12. Tỷ lệ dự trữ thanh khoản trên tổng tài sản ĐVT: % Năm Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
2008 28.29% 2009 21.14% 2010 12.18% 2011 12.88% 2012 20.53% 2013 19.39% 2014 18.09%
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản trên tổng tài sản của Vietcombank có xu hướng giảm qua các năm nhưng không đều trong giai đoạn 2008-2014, cao nhất là 28.29% vào năm 2008, thấp nhất là năm 2010 với 12.18% và trung bình là 18.93%. Khi tỷ lệ này giảm thì nợ xấu của Vietcombank có xu hướng giảm theo và ngược lại, điển hình giai đoạn 2008-2009 và giai đoạn 2013-2014 tỷ lệ dự trữ thanh khoản của Vietcombank giảm và nợ xấu của ngân hàng cũng giảm, còn trong giai đoạn 2011- 2012 nợ xấu của Vietcombank tăng và tỷ lệ dự trữ thanh khoản của ngân hàng cũng tăng. Ngồi ra, trước năm 2008 cũng có nhiều giai đoạn tỷ lệ dự trữ thanh khoản trên tổng tài sản có tác động cùng chiều với nợ xấu của Vietcombank.
Bảng 3.13. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng ĐVT: % Năm Tỷ lệ nợ xấu 2008 4.61% 2009 2.47% 2010 2.83% 2011 2.03% 2012 2.40% 2013 2.73% 2014 2.31%
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank có xu hướng giảm qua các năm nhưng không đềụ Trong đó, cao nhất là năm 2008 với 4.61%, thấp nhất là năm 2011 với 2.03%, và trung bình là 2.77%. Qua đó thấy được Vietcombank có những cố gắng nổ lực nhất định trong công tác quản trị rủi ro tín dụng giảm nợ xấu trong giai đoạn 2008- 2014. Tuy nhiên, trong thời kỳ hội nhập kinh tế khu vực và thế giới này, với nhiều cơ hội tăng trưởng cũng như những thách thức và rủi ro tiềm ẩn, Vietcombank cần phải tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hơn nữa trong thời gian tớị
Bảng 3.14. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng ĐVT: Triệu VNĐ Năm Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng
2008 2.757.000 2009 789.000 2010 1.384.000 2011 3.474.000 2012 3.303.000 2013 3.520.000 2014 4.566.000
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên của Vietcombank
Qua bảng trích lập dự phịng của Vietcombank trong giai đoạn 2008-2014 cho thấy chi phí dự phịng rủi ro tín dụng có xu hướng tăng qua các năm, trong đó năm 2014 có chi phí dự phịng cao nhất là 4.566.000 triệu VNĐ, năm 2009 có chi phí dự phịng thấp nhất với chỉ 789.000 triệu VNĐ, và chi phí dự phịng trung bình qua các năm là 2.827.571 triệu VNĐ.
3.4. Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 3.4.1. Những kết quả đạt được 3.4.1. Những kết quả đạt được
3.4.1.1. Về chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Trong giai đoạn 2008-2014 Vietcombank ln có những chính sách quản trị rủi ro tín dụng như trực tiếp phê duyệt các khoản tín dụng có giá trị lớn theo quy định của pháp luật; luôn chấp hành các quy định của NHNN ban hành và hồn thiện các quy trình tín dụng, dần dần tiến đến chuẩn mực quốc tế Basel II nhằm giảm
định của Luật TCTD. Mặt khác Ngân hàng đã tiến hành áp dụng một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tập trung, được phân lập rõ ràng theo quy trình, chức năng giữa quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chun mơn của từng vị trí cán bộ làm cơng tác tín dụng.
3.4.1.2. Về cơng tác rà sốt rủi ro tín dụng
Từ năm 2008 đến năm 2014 Vietcombank đã phát triển các tiện ích nhằm nâng cao khả năng kiểm sốt rủi ro tín dụng của các bộ phận nghiệp vụ.
Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng; khơng ngừng nâng cao khả năng giám sát rủi ro tín dụng. Cơng tác kiểm tra, giám sát, kiểm toán nội bộ đã được tăng cường cùng với việc phối hợp với Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Giám sát NH, Kiểm tốn độc lập trong việc sốt xét, nhằm đảm bảo tính tuân thủ và phịng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện đồng bộ từ Hội sở chính đến chi nhánh thơng qua việc thường xun kiểm tra, giám sát các hoạt động cho vay; đồng thời tăng cường công tác giám sát từ xa tất cả các chi nhánh, đưa ra cảnh báo sớm nhằm ngăn chặn rủi rọ Bên cạnh đó, Vietcombank đã khơng ngừng rà sốt văn bản, chế độ, qui trình quy chế của các nghiệp vụ; kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng, đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, hiệu quả, trả nợ ngân hàng theo cam kết; tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, đặc biệt với những khách hàng có dư nợ lớn.
Tăng cường và thực hiện hiệu quả công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vaỵ Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng đi đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng.
Cơng tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán của Vietcombank được tiến hành trọng tâm, trọng điểm; giám sát thường xuyên trên các mặt hoạt động trọng yếu của ngân hàng hoặc những lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro; giám sát và đánh giá việc tuân thủ các quy định về an toàn hoạt động của ngân hàng theo quy định của Luật TCTD, đồng thời tăng cường rà soát các chi nhánh tại các khu vực để đánh giá rủi ro của khách hàng, ngành hàng và có định hướng phát triển tín dụng của khu vực.
3.4.1.3. Về những yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng
Trong giai đoạn 2008-2014 Vietcombank đã duy trì tốt hệ số an toàn vốn (CAR) vừa đáp ứng tiêu chuẩn Basel II (CAR>8%) và tiêu chuẩn mà NHNN đưa ra từ năm 2010 là CAR>=9%. Mặt khác, dư nợ tín dụng của Vietcombank mặc dù tỷ lệ tăng trưởng khơng đều nhưng tăng dần qua các năm. Ngồi ra, tăng trưởng đều của tổng tài sản cũng là một thành tựu mà Ngân hàng đạt được trong giai đoạn nàỵ Nhưng đáng kể nhất là tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank có xu hướng giảm qua các năm trong đó tỷ lệ nợ xấu bình qn là 2.77% và chỉ có năm 2008 tỷ lệ nợ xấu trên 3% (do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu), các năm cịn lại đều dưới 3%. Qua đó thấy được Vietcombank đã có những cố gắng nổ lực nhất định trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng giảm nợ xấu trong giai đoạn 2008-2014.
Ngồi ra, mơ hình tính tốn xác xuất vỡ nợ PD cũng đã được triển khai áp dụng trong năm 2013, cịn mơ hình tỷ lệ tổn thất ước tính LGD từng bước được hồn thiện và được ứng dụng thử nghiệm tại một số chi nhánh lớn của Vietcombank. Ngoài ra, Vietcombank cũng đã triển khai Dự án Business modeling bao gồm xây dựng báo cáo ngành, mơ hình dự báo DN để chuẩn hố phân tích rủi ro ngành, lượng hố và chuẩn hố việc xác định giới hạn tín dụng với khách hàng.
Tăng cường xử lý nợ xấu bằng các biện pháp: sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ và cấn trừ nợ, tái cấu trúc nợ. Tích cực, tập trung mọi biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro và nợ đã bán cho VAMC đồng thời rà soát, đánh giá chất lượng tín dụng tại từng Chi nhánh và tồn hệ thống, chỉ đạo sát sao các Chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp tập trung xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủ ro và nợ đã bán cho VAMC.
3.4.2. Những mặt hạn chế 3.4.2.1. Về phân loại nợ 3.4.2.1. Về phân loại nợ
Công tác phân loại nợ của Vietcombank trong giai đoạn 2008-2014 cho thấy tỷ lệ xấu (nợ nhóm 3 đến nhóm 5) là khá thấp, cịn nợ nhóm 2 thì tỷ trọng tương đối cao với tỷ trọng trung bình là 8,65%, trong đó cao nhất là năm 2011với tỷ trọng nợ nhóm 2 lên đến 14,71%, mặc dù nợ nhóm 2 khơng phải là nợ xấu nhưng nó là nhóm
nợ có khả năng chuyển thành nợ xấu nhất. Vì vậy đây cũng là một hạn chế trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mà Vietcombank cần phải khắc phục trong thời gian tới
3.4.2.2. Về trích lập dự phịng
Dự phịng chung mà Vietcombank trích lập trong giai đoạn 2008-2014 nhỏ hơn dự phòng chung mà NHNN quy định, chỉ có duy nhất năm 2009 là lớn hơn. Đây cũng là một hạn chế của Ngân hàng vì khi rủi ro tín dụng xảy ra mà khơng có đủ nguồn dự phịng chung để bù đắp những tổn thất, thiệt hại, thì Ngân hàng sẽ phải lấy từ những nguồn khác để bù đắp, và điều đó sẽ dẫn đến sự xáo trộn, mất cân đối trong thu chi của ngân hàng, làm cho hoạt động của ngân hàng khơng cịn ổn định và làm giảm lợi nhuận.