6. Kết cấu của luận văn
2.5 Đánh giá thực trạng xác suất không trả đƣợc nợ của khách hàng doanh
nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bến Tre
Có thể nói tình hình các doanh nghiệp khơng trả được nợ tại Vietinbank Bến Tre tăng đến mức đáng báo động từ năm 2010 và năm 2011 do tình hình kinh tế khó khăn từ những năm trước, đặc biệt ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế năm 2008 làm cho những khách hàng vay vốn kinh doanh từ những năm đó gặp khó khăn và việc thất thốt nguồn vốn vay là khó tránh khỏi, kèm theo là thị trường kinh doanh dần thu hẹp càng gây khó khăn hơn nên đây cũng là nguyên nhân lớn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KHDN.
Phần lớn các doanh nghiệp không trả được nợ tại Vietinbank Bến Tre đều là những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, hệ số vay nợ trên vốn chủ sỡ hữu cao, một số ngành nghề chủ yếu gây ra nợ xấu là ngành xây dựng, bất động sản chiếm trên 20% nợ xấu. Khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích, khách hàng doanh nghiệp chủ yếu là giải ngân bù đắp đầu tư bất động sản nên kiểm sốt vốn vay thật khó khăn nên có thể sử dụng vốn khơng đúng mục đích làm thất thốt nguốn vốn vay rất cao. Phần lớn các khoản vay tín dụng doanh nghiệp trước khi cho vay đều dựa trên báo cáo tài chính và sự phán đốn chủ quan của cán bộ tín dụng doanh nghiệp để tiến hành chấm điểm tín dụng nên khó tránh khỏi nguyên nhân năng lực thẩm định cho vay kém, có dấu hiệu suy giảm đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng.
Bên cạnh đó, quy trình cho vay cịn khá mới, do Vietinbank chuyển đổi mơ hình kinh doanh, xây dựng lại quy trình cho vay nên tín dụng doanh nghiệp gặp khó khăn về mặt giải quyết hồ sơ, dưới áp lực chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ làm nhiều khoản vay có rủi ro cao vẫn cho vay. Quy trình cho vay tín dụng doanh nghiệp chỉ
mới bắt đầu xây dựng cụ thể từ đầu năm 2011 nên có thể gây khó khăn cho cán bộ tín dụng doanh nghiệp trong những năm trước đây trong việc quản lý và cấp tín dụng hợp lý.
Quá trình thu thập thơng tin khách hàng khơng đầy đủ, cụ thể; việc khai báo thơng tin khách hàng trên báo cáo tài chính có thể khơng đúng do các doanh nghiệp nhỏ lẻ cáo báo cáo tài chính khơng thơng qua kiểm tốn nên mức độ tin cậy chưa cao và không quan tâm đúng mức. Đây là nguyên nhân gây khó khăn trong việc lấy số liệu để ước lượng xác suất không trả nợ của KHDN khi tiến hành thẩm định. Do số lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ khá nhiều, phân bổ rộng khắp tỉnh ngồi địa bàn của hai phịng giao dịch và trụ sở Vietinbank Bến Tre, đồng thời lực lượng CBTD còn thiếu và ít kinh nghiệm nên việc quản lý nguồn vốn cho vay, quản lý thông tin như nguồn tiền, tài sản đảm bảo,.. còn nhiều hạn chế, dẫn đến nhiều khoản vay bị thất thốt, khách hàng bỏ đi, gây khó khăn cho việc thu nợ. Đây là nguyên nhân quan trọng trong việc cho vay và quản lý sau cho vay. Tại Bình Đại có vị trí gần biển, phát triển ngành nghề đánh bắt thuỷ hải sản và nuôi tôm, những ngành nghề này phụ thuộc vào tính cách khách hàng, thời tiết, kinh nghiệm làm việc, giá cả thị trường.
Khách hàng có nhóm nợ xấu, NQH xem như khả năng trả nợ của khách hàng cũng bị ảnh hưởng. Xác suất khơng trả được nợ của nhóm khách hàng này ở mức cao. Từ năm 2009 – 2013, mỗi năm ngân hàng đều phải trích lợi nhuận để xử lý những khách hàng nhóm 5 khơng trả được nợ và xuất ra ngoại bảng. Tình hình chung cho thấy khách hàng đã chuyển nhóm nợ từ nợ nhóm 3 – nhóm 5 xác suất không trả được nợ ở mức 70%. Các khoản nợ này tại chi nhánh đều được xử lý rủi ro, sau đó bán tài sản để thu hồi nợ ngoại bảng. Vì vậy xác suất khơng trả được nợ của nhóm khách hàng này ở mức báo động.
Mặc dù tín dụng doanh nghiệp được tập trung phát triển nhưng việc kiểm sốt chất lượng tín dụng chưa cao. Nợ xấu do nhiều nguyên nhân khác nhau gây ra nhưng nói chung là xuất phát từ phía khách hàng, ngân hàng và môi trường kinh doanh.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Chương 2 đã trình bày thực trạng khả năng khơng trả được nợ của KHDN tại Vietinbank Bến Tre, với tình hình kinh tế khó khăn, phần nào ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của KHDN nên dư nợ có phần suy giảm biểu hiện cụ thể qua NQH và nợ xấu của ngân hàng ngày càng tăng. Do nợ xấu KHDN tăng không đáp ứng yêu cầu tăng trưởng cả chất và lượng theo chỉ đạo của Vietinbank nên trong chương 2 đã ước lượng xác suất không trả được nợ của KHDN tại Vietinbank Bến Tre thông qua các bước như chọn biến trong mơ hình điểm số Z; chọn mẫu; ước lượng và kiểm định mơ hình ban đầu với 8 biến và đưa ra mơ hình đo lường cuối cùng với 6 biến có ý nghĩa, đây là căn cứ cho việc đề xuất giải pháp nâng cao khả năng ước lượng xác suất không trả được nợ của KHDN ở chương 3.
CHƢƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ƢỚC LƢỢNG XÁC SUẤT KHÔNG TRẢ ĐƢỢC NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẾN TRE
3.1 Xây dựng mơ hình ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bến Tre
Việc xây dựng và hồn thiện mơ hình ước lượng xác suất không trả được nợ của KHDN tại Vietinbank Bến Tre nhằm kịp thời đáp ứng với xu thế phát triển nển kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng trong bối cảnh mở cửa thị trường tài chính và sức ép hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn do doanh nghiệp không trả được nợ.
Vietinbank Bến Tre cần sử dụng phương pháp đo lường định tính và định lượng. Trong đo lường định tính cần dựa vào phân tích tình hình tài chính KHDN truyền thống là chấm điểm tín dụng. Tuy nhiên, một trong những hạn chế của phương pháp này là mang tính chủ quan, các yếu tố và xác suất rủi ro không được lượng hóa cụ thể. Khi có một khoản vay, chỉ có thể nhận định khoản vay đó có nguy cơ rủi ro hay khơng mà khơng tính tốn được xác suất cũng như mức độ tổn thất của khoản vay. Ngồi ra, theo phương pháp này địi hỏi CBTD cần phải chú trọng yếu tố định tính nhiều hơn. Chính vì vậy, cách đánh giá này thường ít chính xác, khơng năng động và khơng mang tính phát triển. Phương pháp đo lường rủi ro định lượng sẽ dựa trên các phần mềm và xử lý dữ liệu một cách hệ thống thông qua các kỹ thuật đo lường rủi ro theo thông lệ quốc tế quy định. Một trong những mơ hình đo lường rủi ro định lượng sử dụng trong hoạt động tín dụng ngân hàng là mơ hình điểm số Z.
Hiện nay, Vietinbank Bến Tre khi thẩm định hầu hết các hồ sơ cho vay KHDN đều dựa trên báo cáo tài chính kết hợp những nhận định cảm tính, mang tính
chất định tính của chính CBTD nhiều hơn định lượng, mặc dù trong quá trình vay Vietinbank Bến Tre cũng áp dụng phương pháp định lượng nhưng tỷ lệ so với định tính vẫn cịn hạn chế. Phương pháp định lượng cần dựa trên theo khuyến nghị của Basel II đã thể hiện được ưu thế vượt trội nhờ vào tính linh hoạt và phù hợp với thực tiễn. Ưu điểm này được thể hiện qua việc xác định một cách chính xác xác suất rủi ro của từng nhóm khách hàng để có thể xác định khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể. Quan trọng hơn, dựa vào kết quả tính tốn xác suất không trả được nợ của KHDN, Vietinbank Bến Tre có thể phát triển các ứng dụng trong quản lý rủi ro tín dụng trên nhiều phương diện để đo lường rủi ro tín dụng chính xác.
Căn cứ vào xác suất không trả được nợ của các KHDN Vietinbank Bến Tre có thể phân loại các doanh nghiệp nằm trong vùng an tồn, chưa có nguy cơ khơng trả được nợ và doanh nghiệp năm trong vùng cảnh báo nguy hiểm, nguy cơ không trả được nợ cao. Đây là cơ sở để Vietinbank Bến Tre quyết định cấp tín dụng với từng doanh nghiệp. Như vậy, chỉ số xác suất không trả được nợ của các doanh nghiệp từ mơ hình điểm số Z có thể coi là cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho CBTD để ra quyết định đúng đắn dựa trên báo cáo tài chính hiện tại của KHDN.
Khi nhận báo cáo tài chính của KHDN cần dựa vào hiện trạng thực tế, CBTD tại ngân hàng nên thực hiện thẩm định tình hình kinh doanh, phát hiện những điểm khơng phù hợp trên báo cáo tài chính, để từ đó yêu cầu điều chỉnh báo cáo tài chính phù hợp. Riêng đối với các KHDN có kiểm tốn, thì cán bộ có thể căn cứ vào kết luận của kiểm toán để đưa ra cách ứng xử phù hợp với báo cáo tài chính. Trước khi thực hiện chấm điểm tín dụng thì nên áp dụng cách xác định xác suất không trả được nợ của các doanh nghiệp thông qua mơ hình điểm số Z để xét xác suất khơng trả được nợ. Từ đó, đưa ra chính sách tín dụng áp dụng phù hợp, hoặc có thể từ chối cho vay nếu xác suất không trả được nợ của khách hàng quá cao. Việc này có thể hạn chế rủi ro cho ngân hàng trước khi thực hiện cấp tín dụng, hạn chế việc phát sinh nợ xấu tại Vietinbank Bến Tre.
Tuy nhiên, để đáp ứng với sự thay đổi liên tục của nền kinh tế cũng như tình hình kinh doanh của KHDN, Vietinbank Bến Tre cần liên tục thay đổi các chỉ tiêu và sự ảnh huởng của từng chỉ tiêu đến việc đo lường sao cho phù hợp.
Bằng việc sử dụng mơ hình điểm số Z để biết được những hệ số ảnh hưởng đến khả năng không trả được nợ của khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Bến Tre như Vốn lưu động/Tổng tài sản, Lợi nhuận trước lãi và thuế /Tổng tài sản, Tổng nợ/Vốn chủ sở hữu, Doanh thu/Tổng Tài Sản, Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần, Tiền/Nợ ngắn hạn.
Trong các nhân tố trên thì ngoại trừ chỉ số Tổng nợ/Vốn chủ sở hữu thì các chỉ số cịn lại có tác động ngược chiều so với khả năng không trà được nợ của KHDN. Trong đó, nhân tố Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần có tác động ngược chiều mạnh nhất. Vì vậy, khi ứng dụng mơ hình điểm số Z cần đặc biệt chú ý xem lợi nhuận có đúng thực tế hay khơng, lưu ý các trường hợp khai khống lợi nhuận để đáp ứng điều kiện cho vay tại ngân hàng.
Đối với chỉ số Tổng nợ /Vốn chủ sở hữu, yếu tố này có tác động cùng chiều, cũng có nghĩa là nếu nợ quá cao, vượt quá so với vốn chủ sở hữu thì khả năng tự chủ về tài chính thấp. Khi có biến động xấu đến tình hình kinh doanh, thì nợ là một gánh nặng kinh tế khiến cho việc chậm trả nợ tại ngân hàng là điều tất yếu.
Theo đó, khi ước lượng xác suất khơng trả được nợ của KHDN khi tiếp nhận hồ sơ và phân tích như sau:
Bước 1: Kiểm tra báo cáo tài chính, tính hợp lý và chính xác, thực hiện điều chỉnh báo cáo tài chính theo đúng tình hình thực tế của doanh nghiệp.
Bước 2: Chấm điểm các chỉ tiêu dự báo nguy cơ khó khăn tài chính của doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí bao gồm triển vọng ngành, chính sách của nhà nước tác động đến doanh nghiệp, hàm thống kê Z-Score, tình hình trả nợ của các khách hàng. Việc cấp tín dụng cho khách hàng còn tùy thuộc vào định hướng tín dụng từng ngân hàng. Tuy nhiên, việc cấp tín dụng của bất kỳ ngân hàng nào cũng theo đuổi mục tiêu an toàn, hiệu quả. Đặc biệt đối với Vietinbank Bến Tre, tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng chặt chẽ không để phát sinh nợ xấu, NQH để đảm bảo tăng
trưởng tín dụng bền vững đảm bảo chất lượng. Vì thế, sau khi cấp tín dụng cho khách hàng phải thường xuyên rà sốt khách hàng để xem có những dấu hiệu suy giảm khả năng tài chính của khách hàng hay không để đưa ra ứng xử phù hợp theo từng giai đoạn.
Theo quy định tại Vietinbank, CBTD định kỳ 6 tháng chấm điểm tín dụng khách hàng, nếu có sự suy giảm điểm tín dụng, bắt buộc phải giảm hạn mức tín dụng hoặc ngưng cấp tín dụng với khách hàng. Từ đó, khi áp dụng chấm điểm, CBTD cũng nên sử dụng các chỉ số nêu trên theo định kỳ để từ đó có cái nhìn cụ thể hơn về tình hình trả nợ của khách hàng hiện tại, so sánh với kết quả chấm điểm để đi đến quyết định chính xác hơn, đảm bảo mục tiêu tín dụng đề ra của NHNN và Chính phủ.
Ước lượng xác suất khơng trả được nợ của khách hàng sẽ thực hiện khi thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo tính chính xác đảm bảo việc quyết định cho vay thật đúng đắn và khách quan nhất.
3.2 Giải pháp nâng cao khả năng ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bến Tre
3.2.1 Hoàn thiện phƣơng pháp thu thập dữ liệu
Trên cơ sở dữ liệu từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, cần phải thực hiện phỏng vấn trực tiếp doanh nghiệp, tham khảo số liệu của Chi cục thuế tỉnh Bến Tre để đảm bảo độ tin cậy của báo cáo tài chính.
Để có thể có thể dự báo được khả năng trả nợ của KHDN tại Vietinbank Bến Tre cần đặc biệt quan tâm đến các dấu hiệu cảnh báo, trong đó tính đầy đủ cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt. Nếu thông tin tài chính do doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa đáng tin cậy sẽ ảnh hưởng đến kết quả đánh giá. Vì vậy, CBTD cần cập nhật và chọn lọc số liệu tài chính thơng qua hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc làm này đòi hỏi CBTD phụ trách doanh nghiệp cần tổ chức thu thập và cập nhật thông tin đầy đủ và sâu về tình hình kinh doanh của khách hàng, góp phần vào cơng tác đánh giá khả năng khơng trả được nợ một cách
chính xác và tồn diện. Tuy nhiên cách làm này cũng bộc lộ những nhược điểm như thông tin các bộ phận khác của Vietinbank Bến Tre khơng được chính xác, khai thác thơng tin từ bên ngồi cịn hạn chế.
Vì vậy, để phát huy những ưu điểm đồng thời khắc phục nhược điểm thì các doanh nghiệp vay vốn phải được Vietinbank Bến Tre tập trung tại một bộ phận nhất định, phân theo ngành nghề riêng biệt và cán bộ chuyên trách phải có trình độ nghiệp vụ giỏi về thu thập và xử lý trên cơ sở ứng dụng công nghệ ngân hàng.
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo rủi ro
Doanh nghiệp không trả được nợ phát sinh từ nhiều nguyên nhân như từ môi trường kinh doanh, những rủi ro từ phía KHDN. Vietinbank Bến Tre cần phải xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm đối với những khoản nợ này. Đối với các khoản nợ, ngay từ những khoản nợ thuộc nhóm 2 đã cần phải sớm phân tích ngun nhân và có biện pháp tín dụng, khơng để kéo dài thời gian q hạn, dễ dẫn đến nguy cơ khách hàng không trả được nợ. Quy chế cho vay hiện nay tại Vietinbank Bến Tre quy định khách hàng chỉ cần quá hạn nợ gốc và, hoặc lãi vay một ngày cũng đủ để tồn bộ dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng bị chuyển sang nợ quá hạn, phân loại vào trạng thái nợ nhóm 2. Đó là chưa kể đến việc phân tích định tính về khả năng trả nợ