CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
2.1. Tổng quan về nợ xấu
2.1.4. Các chỉ tiêu đo lường nợ xấu
Theo hiệp ước Basel II (bản dịch tiếng Việt chính thức, trụ cột thứ nhất – Rủi ro tín dụng – Các yếu tố cấu thành rủi ro) xác định các cầu phần rủi ro bao gồm:
+ “ Xác xuất không trả được nợ ( PD – Probability of Default )”: đo lường khả năng xảy ra rủi ro tín dụng trong một khoản thời gian.
+ “ Tỷ trọng tổn thất ước tính trong trường hợp khách hàng không trả được nợ ( LGD – Loss Given Default )” : những tổn thất phát sinh trên cơ sở vỡ nợ của khách hàng, được mô tả bẳng tỷ lệ phần trăm trên giá trị danh nghĩa của khoản cho vay. “Mỗi ngân hàng phải tính tốn được LGD cho mỗi loại dư nợ cho vay khách hàng là công ty, tổ chức công và ngân hàng”.
Tỷ lệ nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng chưa hiệu quả, chất lượng tín dụng chưa được tốt và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của
ngân hàng càng kém và ngược lại.
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN do Thống đốc NHNN Việt Nam ban
hành ngày 21 tháng 1 năm 2013, quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài : “ Tỷ lệ nợ
xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.”
Trong phạm vi đề tài nghiên cứu này, tác giả chọn tỷ lệ nợ xấu làm đại diện cho biến phụ thuộc là nợ xấu ( NPL).