2.3.1. Xử lý nợ xấu thông qua thị trường mua bán nợ
4.1. Giải pháp xử lý nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn Phú Yên
4.1.1. Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu từ phía ngân hàng
4.1.1.1. Cơ cấu lại nợ và thu hồi nợ xấu
- Khi ngân hàng đánh giá khách hàng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo kỳ hạn đã ký trước đó do gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, lúc này ngân hàng sẽ dùng biện pháp cơ cấu lại nợ cho khách hàng. Ngân hàng có thể điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ để tạo điều kiện cho khách hàng có thể phục hồi khả năng trả nợ đầy đủ đúng hạn theo thời hạn được cơ cấu lại, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng.
- Như đã phân tích ở Chương 1 và 2, tại Phú Yên hiện nay, việc cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn cịn gặp nhiều rủi ro ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay khi đến hạn, dẫn đến nợ xấu; các doanh nghiệp đa số là doanh nghiệp nhỏ và vừa, tình hình tài chính chưa đủ mạnh để chủ động ứng phó với các biến động phức tạp từ mơi trường kinh tế. Vì vậy việc mất khả năng chi trả của các đối tượng khách hàng này khơng khó xảy ra, điều này địi hỏi các NHTM trên địa bàn có giải pháp linh động phù hợp thực tế và quy định để hỗ trợ khách hàng tháo gỡ khó khăn phục hồi khả năng trả nợ; Trong thời gian qua, các khoản nợ xấu trên địa bàn được xử lý bằng biện pháp cơ cấu lại thời hạn nợ có xu hướng tăng, điều
này dễ dẫn đến tình trạng giấu nợ xấu, phân loại nợ, trích lập dự phịng khơng đúng, dẫn đến khó khăn trong cơng tác xử lý nợ xấu khi khách hàng mất khả năng trả nợ.
Liên quan việc cơ cấu lại nợ trong giai đoạn từ năm 2012 đến nay, NHNN đã ban hành các văn bản sau:
- Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ cho phép TCTD điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ cho các khách hàng, theo đó nếu các TCTD đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng có chiều hướng tốt và khách hàng có khả năng trả được nợ thì sẽ giữ ngun nhóm nợ như đã phân loại trước khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ. Quyết định này hết hiệu lực vào ngày 20/3/2014;
- Trong giai đoạn từ 20/3/2014 đến ngày 01/4/2015, theo quy định tại Khoản 3a, Điều 10 của Thông tư hợp nhất số 01/VBHN-NHNN ngày 31/3/2014, cho phép các ngân hàng được xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ như đã phân loại trước khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ mà không xét đến yếu tố trả nợ gốc và lãi theo thời hạn quy định, tuy nhiên, việc cơ cấu lại thời hạn và giữ nguyên nhóm nợ chỉ được thực hiện 01 lần duy nhất. Từ ngày 25/7/2015, các đối tượng khách hàng cho vay theo Nghị định 55/2015/NĐ-CP được Chính phủ và NHNN cho phép các NHTM chủ động xem xét cơ cấu lại thời hạn giữ nguyên nhóm nợ 01 lần.
Trên cơ sở đó, các NHTM trên địa bàn cần nắm rõ và áp dụng có hiệu quả các quy định liên quan cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng; cần phải đánh giá chính xác khả năng phục hồi năng lực trả nợ sau khi được cơ cấu lại của khách hàng (đặc biệt đối với các khách hàng cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp) để giảm áp lực trả nợ cho khách hàng và áp lực nợ xấu cho ngân hàng tạo tiền đề cho việc đánh giá và xử lý nợ xấu trên địa bàn thực sự hiệu quả.
4.1.1.2. Tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi khả năng trả nợ
Đây là biện pháp ngân hàng sử dụng cho các khách hàng có khó khăn tạm thời dẫn đến khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng sẽ hỗ trợ cho khách hàng
vay bổ sung vồn có thể giải quyết khó khăn, khơi phục năng lực sản xuất kinh doanh, từ đó có thể hồn thành nghĩa vụ trả nợ cũ và nợ mới.
Theo số liệu nợ xấu đã phân tích trong giai đoạn 2013 đến 2016, tỷ lệ nợ xấu cao nhất lại rơi vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chiếm khoảng hơn 80% nợ xấu trên địa bàn. Thực tế tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp trên địa bàn chưa đảm bảo an toàn, khả năng chịu đựng khi gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh kém, tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro, đổ vỡ khi kinh doanh không hiệu quả.
Theo kết quả nghiên cứu khoa học đề tài “Xử lý nợ xấu trong quá trình tái cấu trúc của các NHTM Việt Nam” của Tô Ngọc Hưng (năm 2014) đã chỉ ra: Một trong những giải pháp xử lý nợ xấu cho các NHTM Việt Nam hiệu quả là Giải pháp tái cơ cấu các doanh nghiệp liên quan đến nợ xấu tại NHTM. Theo đó: Đối với các doanh nghiệp ngoài Nhà nước, đặc biệt là các doanh nghiệp có nợ xấu cao ngồi việc các doanh nghiệp tự lành mạnh hóa thì các ngân hàng cần hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn tín dụng, tháo gỡ khó khăn về sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp.
Do đó, làm sao để khách hàng tiếp tục được hỗ trợ vốn để khắc phục khó khăn phục hồi khả năng trả nợ cho ngân hàng là mục tiêu đầu tiên mà các NHTM trên địa bàn cần quan tâm hơn nữa.
Tuy nhiên, biện pháp này bị giới hạn bởi thời hạn được phép cho vay của ngân hàng và chỉ có thể áp dụng trong trường hợp triển vọng kinh doanh của khách hàng được đánh giá là tốt.
Bên cạnh biện pháp hỗ trợ cho vay tiếp thì ngân hàng có thể áp dụng biện pháp giảm/miễn lãi cho vay đối với khách hàng theo chương trình, chính sách quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước. Biện pháp này được áp dụng đối với các khách hàng đủ điều kiện (ví dụ như các chính sách miễn lãi, giảm lãi, xóa nợ, khoanh nợ của Chính phủ áp dụng cho các khách hàng trong vùng bị thiên tai, dịch bệnh…chịu tác động từ các yếu tố khách quan ảnh hướng đến khả năng trả nợ của khách hàng). Qua đó tạo điều kiện cho khách hàng giảm bớt khó khăn về tài chính,
khơi phục sản xuất kinh doanh, ổn định cuộc sống, khuyến khích khách hàng trả một phần hoặc tồn bộ khoản nợ xấu cịn lại tại ngân hàng.
4.1.1.3. Tăng cường trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý nợ xấu
Qua các nghiên cứu khoa học về xử lý nợ xấu đã tìm hiểu thì đây là giải pháp để xuất để khoanh vùng và xử lý nợ xấu phát sinh từ phía các ngân hàng.
Quỹ dự phịng rủi ro được trích lập theo tỷ lệ quy định từ nguồn lợi nhuận các NHTM để bù đắp những tổn thất trong q trình hoạt động kinh doanh, dự phịng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch tốn vào chi phí hoạt động của các TCTD. Các NHTM phải phân loại các khoản nợ xấu xem khoản nợ nào được xử lý bằng dự phòng rủi ro.
Những trường hợp được xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro của các NHTM Việt Nam nói chung và trên địa bàn Phú Yên nói riêng, xảy ra khi khách hàng vay vốn, bên được bảo lãnh vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán bị mất khả năng trả nợ do bị phá sản, giải thế hoặc chết, mất tích… hoặc vì lí do bất khả kháng mà không thực hiện được nghĩa vụ nợ thuộc nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn.
Từ năm 2013 đến 2016, tỷ lệ nợ xấu được xử lý bằng dự phòng rủi ro chiếm 14% số nợ xấu trên địa bàn, có xu hướng giảm qua các năm. Thực tế cho thấy, trong những năm gần đây vì khơng muốn hy sinh lợi nhuận để xử lý nợ xấu thơng qua trích lập Quỹ dự phịng rủi ro, qua cơng tác thanh tra, giám sát ngân hàng phát hiện tình trạng phân loại nợ sai vẫn tồn tại ở một số trường hợp các NHTM trên địa bàn và đây cũng là một trong những nguyên nhân gây rủi ro trong quá trình xử lý nợ xấu trên địa bàn.
Tuy nhiên, bởi vì đây là giải pháp có tính chủ động cao, giúp các ngân hàng có thể giảm nguy cơ rủi ro bằng cách trích lập các khoản dự phịng theo quy định, do đó biện pháp này ln được các ngân hàng nói chung và các NHTM trên địa bàn vận dụng tối đa để xử lý nợ xấu nhanh chóng.
Để tránh tình trạng phân sai nhóm nợ để giảm chi phí trích lập dự phịng rủi ro xử lý nợ xấu hoặc tránh việc quá lạm dụng vào quỹ dự phòng để xử lý nợ xấu, các
NHTM trên địa bàn cần chú trọng hơn nữa việc xây dựng và sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro phù hợp.
4.1.1.4. Bán nợ xấu cho công ty VAMC
Bán nợ là việc các NHTM chuyển giao quyền chủ nợ đối với các khoản nợ hiện đang còn dư nợ hoặc đang theo dõi ngoại bảng tại ngân hàng cho tổ chức hoặc cá nhân trong và ngồi nước có nhu cầu mua nợ.
Công ty VAMC là công ty do Nhà nước sở hữu, đây là một cơng cụ đặc biệt góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho các TCTD. Thực tế, giai đoạn 2013 – 2016, tỷ lệ nợ xấu được bán cho VAMC chiếm 46% số nợ xấu được xử lý trên địa bàn, điều này đỏi hỏi các NHTM trên địa bàn cần phải tích cực xử lý nợ xấu trong giai đoạn 2016 – 2020 để giải quyết dứt điểm nợ xấu tránh nguy cơ không thu hồi nợ nếu VAMC không xử lý nợ xấu hiệu quả.
- Ngày 21/6/2017, Quốc hội đã thông qua Nghị quyết số 42/2017/QH14 thí
điểm xử lý nợ xấu của các TCTD, cho phép áp dụng nhiều chính sách mới về xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu tạo cơ sở pháp lý thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của các TCTD, tổ chức mua bán nợ xấu. Theo đó, nội dung cơ bản của những điểm mới liên quan đến hoạt động của VAMC như: Thay vì chỉ được mua nợ xấu hạch tốn trong bảng thì Nghị quyết 42/2017/QH14 cho phép VAMC được mua bán các khoản nợ xấu đã sử dụng dự phòng rủi ro đang hạch tốn ngồi bảng và chuyển đổi các khoản nợ xấu đã mua bằng trái phiếu đặc biệt sang mua theo giá trị thị trường; cho phép VAMC được bán nợ xấu cho các tổ chức, cá nhân bao gồm cả pháp nhân khơng có chức năng kinh doanh mua, bán nợ; VAMC được thỏa thuận với các TCTD: Mua khoản nợ xấu với giá mua bằng giá trị định giá của tổ chức định giá độc lập; Xử lý, bán, thu hồi nợ theo quy định của pháp luật và phân chia phần giá trị còn lại của số tiền thu hồi được từ khoản nợ xấu này sau khi trừ giá mua và các chi phí xử lý; VAMC được thực hiện quyền thu giữ tài sản bảo đảm khi có đủ các điều kiện theo quy định.
Trên cơ sở những điểm mới được triển khai, hỗ trợ từ Nghị quyết 42/2017/QH14 để tháo gỡ khó khăn, vướng mắc trong q trình xử lý nợ xấu liên
quan đến hoạt động mua bán nợ. Đây là cơ hội để xử lý dứt điểm nợ xấu tồn đọng trong hệ thống ngân hàng, địi hỏi, các TCTD nói chung và các NHTM trên địa bàn nói riêng phải tích cực, áp dụng nghiêm các quy định về phân loại nợ, xử lý nợ theo quy định mới để thực hiện hiệu quả chủ trương xử lý nợ xấu Nhà nước đã đề ra.
4.1.1.5. Nâng cao đạo đức, chất lượng cán bộ ngân hàng
Theo báo cáo của Thống đốc NHNN Lê Minh Hưng tại kỳ họp thứ 3 của Quốc hội XIV, một trong những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu trong thời gian gần đây liên quan đến rủi ro về đạo đức của cán bộ ngân hàng, một bộ phận cán bộ ngân hàng thối hóa biến chất và lợi dụng chức vụ quyền hạn, câu kết với khách hàng để cố ý làm trái các quy định, đe dọa đến hoạt động và tính lành mạnh, an tồn của hệ thống ngân hàng.
Từ năm 2011 đến 2016, theo thống kê của Bộ Công an, các cơ quan điều tra của Bộ Công an, đã phát hiện và khởi tố điều tra 95 vụ án kinh tế xảy ra trong lĩnh vực ngân hàng và đã khởi tố gần 200 cán bộ ngân hàng.
Tại Phú Yên, hầu hết các NHTM trên địa bàn đều là chi nhánh trực thuộc hội sở, vì vậy vụ việc tiêu cực liên quan đến cán bộ ngân hàng tuy không nhiều, chưa để lại hậu quả nghiêm trọng nhưng vẫn xảy ra trong hệ thống và có xu hướng phức tạp hơn. Tình trạng cán bộ ngân hàng khơng quan tâm các quy định phải tuân thủ trong khâu thẩm định trong q trình cho vay vẫn cịn phổ biến, làm gia tăng nguy cơ rủi ro cao của hoạt động tín dụng trên địa bàn, ngun nhân có thể xuất phát từ hạn chế năng lực hoặc lạm dụng quyền hạn để trục lợi cá nhân…Đa số các vụ việc tiêu cực có thể ảnh hướng đến uy tín, hoạt động của ngân hàng thường được các NHTM trên địa bàn thu xếp giải quyết (kỷ luật, xa thải nhân viên vi phạm…) trong phạm vi xử lý của mình, có tư tưởng tránh cơng khai thơng tin cho các cơ quan chức năng quản lý để xử lý theo quy định.
Trước thực trạng nêu trên, đòi hỏi các NHTM phải cần đẩy mạnh công tác bồi dưỡng chuyên môn cho các cán bộ tín dụng, chấn chỉnh công tác đào tạo, tuyên truyền nâng cao chất lượng, đạo đức cán bộ/nhân viên tại đơn vị nhằm tránh rủi ro
tiềm ẩn trong hoạt động cho vay, giảm nguy cơ mất khả năng thu hồi các khoản vay trong tương lai.