CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
2.4. Rủi ro tín dụng và khả năng phá sản tại ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro thường trực và gây hậu quả nhiều nhất đối với một NHTM, có thể liệt kê một số tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng đến khả năng phá sản của NHTM:
- Tỷ lệ nợ xấu tăng cao: có nhiều ngun nhân có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu: sự ảnh hưởng của chính trị và chu kỳ suy thoái của nền kinh tế; khách hàng có tình hình tài chính khơng lành mạnh, phụ thuộc quá nhiều vào vốn vay, năng lực quản trị kém; nợ xấu cịn có thể phát sinh do rủi ro đạo đức của cán bộ ngân hàng lợi dụng chức vụ quyền hạn, cấu kết với khách hàng để làm trái các quy định làm ảnh hưởng đến an tồn và tính lành mạnh của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: nghiên cứu của Berger & De young (1997) đã đưa ra các giả thuyết về sự tác động của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận của ngân hàng. Thứ nhất, giải thuyết “Bad luck” việc phát sinh chi phí quản lý vay, quản lý tài sản thế chấp, thông tin người vay dẫn đến giảm hiệu quả chi phí. Thứ hai, giả thuyết “Bad management” cho rằng kỹ năng xếp hạng khách hạng thấp, định giá tài sản cao quá so với thực tế, lơ là trong khâu quản lý sau cho vay dẫn đến hiệu quả quản lý giảm, phát sinh chi phí. Thứ ba, giải thuyết “Skiming behavior” chỉ ra việc cấp tín dụng tùy thuộc vào quan điểm giữa rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng. Có nghĩa là, nếu một ngân hàng mong muốn một lợi nhuận cao trong dài hạn thì sẽ cắt giảm chi phí quản lý khoản vay trong ngắn hạn, điều đó sẽ dẫn đến những tiềm ẩn về rủi ro mà không được phát hiện. Thứ tư, giả thuyết “Moral hazard” mô tả một rủi ro đạo đức như một người đưa ra quyết định về mức độ rủi ro gánh chịu, trong khi một người khác sẽ phải gánh chịu hậu quả khi xảy ra
rủi ro. Các ngân hàng nhỏ có xu hướng đầu tư vào các tài sản rủi ro, các khoản vay có tiềm ẩn nguy cơ và sẽ dẫn đến tình trạng phá sản nếu xảy ra rui ro. Cả bốn giả thuyết trên đều cho thấy rủi ro tín dụng sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán: Theo nghiên cứu của BrownBridge (1998) về nguyên nhân dẫn tới khả năng phá sản tại các ngân hàng tại Châu Phi. Đó là khi các ngân hàng cho vay nội bộ và cho vay với các khách hàng có tiềm ẩn rủi ro cao dẫn đến sự mất thanh khoản và khả năng thanh toán do nợ xấu. Dẫn đến một loạt các ngân hàng tại Kenya, Negeria, Uganda, và Zambia phải đóng cửa hoặc bị chính phủ tiếp quản. Từ đó, cho thấy do khơng thu hồi được các khoản cho vay, nợ xấu làm chậm quá trình luân chuyển vốn của ngân hàng. Trong khi đó ngân hàng vẫn phải có trách nhiệm thanh tốn cho những khoản tiền gửi, điều này sẽ khiến ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán. Với tỷ lệ nợ xấu ở mức cao cịn có thể dẫn đến thiếu hụt thanh khoản và dẫn đến nguy cơ phá sản của các NHTM.