2.1 Rủi ro hoạt động
2.1.6 Phân loại rủi ro
Có rất nhiều khái niệm về rủi ro, theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường đượcvừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực.Thực tế cho thấy, chúng ta đang sống trong một thế giới mà rủi ro luôn tiềm ẩn và ngày càng tăng theo nhiều hướng khác nhau. Con người đang sống trong một xã hội có cơng nghệ ngày càng phát triển, đa dạng, phong phú và phức tạp thì rủi ro cho con người ngày càng nhiều và đa dạng hơn. Vì vậy, con người cần quan tâm nhiều hơn đến việc nghiên cứu rủi ro, nhận diện rủi ro và tìm biện pháp kiểm sốt rủi ro.
Dựa trên Basel II,VietinBank xác định rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng bao gồm 3 loại chính đó là rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Bên cạnh đó, rủi ro cịn được phân loại thành rủi ro thanh khoản, rủi ro danh tiếng, rủi ro chính sách và rủi ro pháp lý.
(Nguồn: Tài liệu đào tạo Quản lý Rủi ro hoạt động của VietinBank – CN Phú Yên)
2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Phú Yên
Thời gian qua, trên địa bàn Phú Yên các sự kiện rủi ro hoạt động xảy ra do các yếu tố bên ngoài như rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố chưa phát sinh vì địa bàn vẫn cịn tính nhỏ lẻ, cục bộ về địa giới hành chính. Đồng thời, các sự kiện rủi ro hoạt động liên quan đến bảo mật thông tin, rủi ro gián đoạn hoạt động kinh doanh liên tục không phát sinh.Tuy nhiên, lỗi tác nghiệp có xu hướng tăng đột biến. Cụ thể:
Bảng 2.5: Tổng lỗi tác nghiệp phát hiện và tổn thất từ năm 2014 đến 2017
Danh mục/Năm 2014 2015 2016 2017
Tổng số lỗi tác nghiệp phát hiện 137 1.549 1.883 2.147 Giá trị tổn thất (đồng) 0 5.668.289 53.960.567 79.822.171
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ Vietinbank - CN Phú Yên từ năm 2014 đến 2017)
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ Vietinbank - CN Phú Yên từ năm 2014 đến 2017)
Biểu đồ 2.2: Giá trị tổn thất do lỗi tác nghiệp gây ra từ năm 2014 đến 2017
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ Vietinbank - CN Phú Yên từ năm 2014 đến 2017)
Nhìn vào bảng 2.1 dễ dàng thấy rằng lỗi tác nghiệp đã được phát hiện tăng rất nhanh trong thời gian qua, gây ra tổn thất rất lớn vào năm 2016, 2017 cụ thể năm 2016 số tiền tổn thất tăng gấp 10 lần năm 2015 và năm 2017 tăng gấp 1,5 lần so với năm 2016. Về chi tiết:
Mảng nghiệp vụ
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
GTTT (đồng) Số lỗi (lỗi) GTTT (đồng) Số lỗi (lỗi) GTTT (đồng) Số lỗi (lỗi) GTTT (đồng) Số lỗi (lỗi) TTKQ 0 0 4.956.000 19 0 71 29.203.000 82 CT nội địa 0 0 0 0 148.670 44 3.450.000 65 CT quốc tế 0 0 0 0 0 1 0 2 TTCT 0 0 77.000 69 471.710 64 1.598.000 78 Thẻ 0 0 0 10 0 52 0 91 HĐV 0 54 64.900 94 341.436 185 2.500.340 221 KDNT 0 0 0 4 0 71 0 35 Điện toán 0 0 0 0 0 13 0 18 DVNHĐT 0 0 0 0 0 1 0 5 Khác 0 81 570.389 1.336 52.998.751 1.351 43.070.831 1.550 Tổng cộng 0 137 5.668.289 1.549 53.960.567 1.883 79.822.171 2.147
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ Vietinbank - CN Phú Yên từ năm 2014 đến 2017)
Nhìn vào bảng 2.3, ta thấy rõ rằng: Tổng số lỗi tác nghiệp tăng mạnh về số lượng, lỗi phát hiện ở năm 2015 (tăng gấp 10,3 lần so với năm 2014) và tăng mạnh về giá trị tổn thất trong năm 2016 (tăng 8,51 lần so với năm 2015). Năm 2017, những con số này vẫn tăng đáng kể và khơng có dấu hiệu được kiểm sốt chặt chẽ, cụ thể tổn thất năm 2017 tăng 1,5 lần so với năm 2016, trong khi số lỗi tác nghiệp tăng 14,02 % so với cùng kỳ năm 2016 .Đây là những dấu hiệu cho thấy bên cạnh sự tăng trưởng về quy mô hoạt động đã xảy ra những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro.
2.2.1 Huy động vốn
Như đã giới thiệu ở phần 1.1.3.1 thì trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2017 huy động vốn của Vietinbank - CN Phú Yên tăng mạnh và đặc biệt việc tăng trưởng chú trọng vào nhóm đối tượng cá nhân. Với đặc điểm của Phú Yên: số lượng
khách hàng phân khúc cá nhân nhiều, món nhỏ, số lượng lớn, gây áp lực lớn về mặt khách hàng đối với CBCNV của Vietinbank. Việc này gây nên:
Bảng 2.7:Tình hình lỗi phát hiện từ năm 2014 đến năm 2017
Đơn vị: Lỗi
Tên lỗi sai sót 2014 2015 2016 2017
Sai sót trong q trình giao dịch 0 61 94 83 Nhập sai thông tin trên hệ thống 54 8 33 56 Hạch toán GD chưa đúng quy định 0 16 20 34 Không lưu trữ/Làm thất lạc hồ sơ KH 0 4 18 21
Thu thừa/thiếu phí, dư nợ KH 0 5 17 25
Áp dụng lãi suất cao hơn trần lãi suất quy định
của NHCT, của NHNN 0 0 3 2
Tổng cộng 54 94 185 221
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ Vietinbank - CN Phú Yên từ năm 2014 đến 2017)
Nhìn vào bảng 2.4, ta nhận thấy các lỗi thuộc nghiệp vụ huy động vốn thường mắc phải gồm: Các sai sót trong q trình giao dịch (thiếu các giấy tờ liên quan như bản photo Chứng minh thư, chữ ký khách hàng, chữ ký người phê duyệt, chưa quét mẫu dấu chữ ký…) chiếm tỷ trọng 64,89% vào năm 2015 và 50,81% trong năm 2016; nhập sai thông tin (Mã sản phẩm…), hạch toán giao dịch chưa chính xác, thu thừa/thiếu phí khách hàng…Việc nhập sai thơng tin lên hệ thống tuy giảm vào năm 2015 (giảm 85,19% so với năm 2014) đã tăng lên khá mạnh vào năm 2016 (tăng hơn gấp 3 lần so với năm 2015) và năm 2017 vẫn tiếp tục tăng gấp 1,7 lần so với năm 2016. Đặc biệt, trong các lỗi phát hiện, có nội dung lỗi “Áp dụng lãi suất cao hơn trần lãi suất quy định của Vietinbank, của NHNN”, qua tìm hiểu, đây là lỗi phát sinh do hệ thống và do sơ suất của cán bộ, cán bộ tác nghiệp sau khi thực hiện điều chỉnh lãi suất nhưng chưa kiểm tra trạng thái của bản ghi dẫn đến bản ghi chưa ghi nhận mức lãi suất mới nhưng cán bộ không biết, hiện không thấy có dấu hiệu trục lợi của cán bộ trong trường hợp này.
Xét thấy,huy động vốn hiện nay cũng là mảng hoạt động chứa khá nhiều rủi ro từ những lỗi tác nghiệp của chính CBCNV. Những sai sót này không ngừng tăng lên qua các năm, gây ra khơng ít tổn thất về thời gian, tài chính và uy tín cho Chi nhánh. Việc nhập sai thơng tin lên hệ thống có xu hướng tăng trở lại vào giai đoạn sau chứng tỏ năng lực cán bộ vẫn còn khá hạn chế. Nguyên nhân cơ bản của những sai sót này chủ yếu là doý thức tuân thủ quy trình nghiệp vụ kém hoặc do sơ suất của CBCNV trong quá trình tác nghiệp.