2.3 Một số tình huống rủi ro hoạt động đối với một số mảng nghiệp vụ tạ
2.3.3 Nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ
Các lỗi xảy ra tại nghiệp vụ kho quỹ thường liên quan đến việc quản lý tiền mặt, quản lý ấn chỉ và sử dụng ấn chỉ. Sau đây là một một số tình huống rủi ro hoạt động liên quan đến nghiệp vụ kho quỹ thường được đề cập trong các biên bản kiểm
tra của Bộ phận Kiểm tra Kiểm soát Khu vực 16:
Giao dịch viên chi tiền cho Khách hàng trước khi thực hiện hạch tốn chứng từ lên hệ thống, sau đó qn khơng hạch toán. Nếu xảy ra đối với trường hợp khách hàng cố ý: rút tiền bằng một hình thức khác,chuyển khoản đi sau khi nhận được tiền…vì hầu hết các Khách hàng đều sử dụng dịch vụ tin nhắn hoặc dịch vụ thanh toán qua internet hoặc nếu khách hàng không cố ý nhưng gặp phải các vấn đề khách quan như thu nợ tự động hoặc chi nhánh khác hạch tốn trích nợ tài khoản, thì giao dịch viên sẽ khơng đủ số dư để hạch tốn, quỹ cuối ngày khơng cân và đặc biệt có khả năng mất tiền nếu GDV làm thất lạc chứng từ (Sổ tay vị trí giao dịch
viên Vietinbank,2015).
Giao dịch viên thực hiện mở sổ tiết kiệm hoặc nộp tiền vào tài khoản cho khách hàng trên hệ thống nhưng quên không thu tiền. Việc này làm mất thời gian tìm kiếm , gây lệch quỹ cuối ngày và rủi ro cao nhất là mất tiền nếu khách hàng khẳng định đã nộp tiền rồi hoặc khơng hợp tác để hồn lại tiền(Sổ tay vị trí
giao dịch viên Vietinbank,2015).
Giao dịch viên khi phát hiện tiền giả không thực hiện lập biên bản thu giữ mà trả lại khách hàng. Việc này làm cho cán bộ tác nghiệp vi phạm khoản 1 điều 5 của thông tư số 28/2013/TT-NHNN(Sổ tay vị trí giao dịch viên
Cán bộ tác nghiệp không kiểm tra các thông tin trên chứng từ trước khi thực hiện thu chi tiền mặt: thiếu ngày tháng, hai màu mực, sửa chữa tẩy xóa chứng từ, số tiền bằng số bằng chữ khơng khớp nhau, khách hàng ký không ghi họ tên, khách hàng ghi sai số tài khoản… dẫn đến chứng từ hạch tốn khơng hợp lệ. Nếu có tranh chấp xảy ra, ngân hàng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm(Sổ tay vị trí
giao dịch viên Vietinbank,2015).