CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. Giải pháp nhằm nâng cao việc vận dụng mơ hình Z-Score trong xếp hạng
4.2.1. Hồn thiện quy trình phân tích
Hồn thiện phân tích tài chính nhằm đánh giá chính xác tình hình tài chính doanh nghiệp. Trong q trình thẩm định nguồn vốn tín dụng cần quan tâm đến phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy đứng trên góc độ là NHTM cho vay phải thu hồi nợ và lãi đúng hạn, nên khi phân tích tài chính cần phải đánh giá năng lực chi trả của doanh nghiệp để cho vay. NHTM cần tập trung vào phân tích khả năng thanh tốn, tình hình doanh thu…khơng nên dựa q nhiều vào tài sản thế chấp hay khách hàng quen thuộc để giải quyết cho vay.
Khi phân tích cần phải quan tâm đến tính chất đặc thù từng ngành, tránh tình trạng áp dụng máy móc cho tất cả các ngành. Đề nghị các NH khác khắc phục bằng cách căn cứ trên các băn bản Nhà nước đã ban hành, xây dựng các quy trình áp dụng riêng cho từng ngành hoặc nhóm ngành trên cơ sở phân thành 8 ngành của Ngân hàng Nhà nước. Các NH nên thiết lập một hệ thống tài liệu đi kèm với các quy trình. Các tài liệu sẽ bao gồm:
o Các hướng dẫn chi tiết về việc thực hiện quy trình phân tích. o Thơng tin về các cơng ty có quan hệ với NH thuộc nhóm ngành.
o Dự liệu quan trọng về nhóm ngành đó. Đối với thơng tin về hệ số trung bình ngành, nhóm ngành sản xuất, kinh doanh tham khảo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Đối với cơng tác phân tích tư cách khách hàng: Cán bộ tín dụng phải xác định kỹ người vay vốn thuộc đối tượng nào, uy tín và thiện chí trả nợ của khách hàng đối với NH như thế nào. Đối với những khách hàng vay vốn lần đầu tiên nhưng với một số lượng đáng kể thì nguồn vốn tín dụng phải xác định mức độ uy tín của họ đối với NH khác. Việc xem xét tư cách khách hàng là yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất trong quan hệ tín dụng, trong mỗi trường hợp, những kết luận về khách hàng là do trực tiếp thu được từ khả năng của mỗi nguồn vốn tín dụng, tuy việc đánh giá này mang tính chất chủ quan, khơng có một cơng thức khoa học nào nhưng có vai trị quyết định hiệu quả của một khoản tín dụng cấp phát ra.
Hồn thiện cơng tác kiểm tra nội bộ. Việc kiểm sốt nội bộ có hiệu quả giúp NH bảo vệ được tài sản và hạn chế được nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đồng thời nâng cao uy tín của NH.