CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
2.3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng
RRTD có thể biểu hiện ở các hình thức khác nhau, nhưng nhìn chung biểu hiện của RRTD là sự tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng (Trần Huy Hồng, 2011). Luận văn trình bày một số biểu hiện của RRTD thơng qua hai chỉ tiêu đã chuyển sang theo dõi ở các tài khoản ngoại bảng là nợ khó có khả năng thu hồi và lãi treo theo dõi ngoại bảng. Đây là những tổn thất thực tế đã xảy ra đối với các NHTM, khơng cịn là rủi ro ở dạng tiềm ẩn, có khả năng ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình, kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
Bảng 2.7. Nợ khó có khả năng thu hồi và lãi treo theo dõi ngoại bảng của các NHTM giai đoạn 2014 - 2018
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018
Nợ khó có khả năng thu hồi 23 27 31 36 43
Lãi treo theo dõi ngoại bảng 161 173 207 253 317
Chỉ tiêu 2015/2014 2016/2015 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- % +/- % +/- %
Nợ khó có khả
năng thu hồi 4 17,39% 4 14,81% 5 16,13% 7 19,44% Lãi treo theo dõi
ngoại bảng 12 7,45% 34 19,65% 46 22,22% 64 25,30%
2.3.1. Nợ khó có khả năng thu hồi
Nợ khó có khả năng thu hồi là các khoản nợ xấu đã chuyển sang theo dõi ngoại bảng, đã dùng dự phòng rủi ro để bù đắp, đang trong thời gian theo dõi để có thể tiếp tục thu hồi dần nhưng khả năng thu hồi vốn thấp. Nợ khó có khả năng thu hồi ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh doanh của các ngân hàng do phải sử dụng dự phịng rủi ro được trích lập từ nguồn vốn kinh doanh để xử lý các khoản nợ này. Từ Bảng 2.7, nợ khó có khả năng thu hồi đều tăng qua các năm trong giai đoạn 2014 – 2018. Nếu như năm 2014 nợ khó có khả năng thu hồi phải theo dõi ngoại bảng là 23 tỷ đồng thì kết thúc năm 2018, nợ khó có khả thu hồi của các chi nhánh NHTM là 43 tỷ đồng, tăng 7 tỷ, với tốc độ tăng là 19,44% so với năm 2017, chiếm 0,22% tổng dư nợ cấp tín dụng của các ngân hàng này.
Một số chi nhánh NHTM xử lý đối với các khoản nợ khó địi bằng cách bán nợ cho VAMC, khởi kiện lên tòa án hoặc sử dụng nguồn dự phòng RRTD trước khi chuyển sang theo dõi ngoại bảng. Trong những năm qua, SHB Lâm Đồng là đơn vị thực hiện bán nợ cho VAMC nhiều nhất trong các TCTD trên địa bàn Lâm Đồng với số tiền trên 100 tỷ đồng (SHB Lâm Đồng, 2018).
2.3.2. Lãi treo theo dõi ngoại bảng
Lãi treo theo dõi ngoại bảng là số tiền lãi cho vay mà TCTD chưa thu được đã chuyển sang theo dõi ngoại bảng. Lãi không thu được ảnh hưởng đến lợi nhuận, kết quả kinh doanh của các ngân hàng. Tại Bảng 2.7 ta thấy, lãi treo theo dõi ngoại bảng đều tăng qua các năm trong giai đoạn 2014 – 2018, tăng cao nhất trong năm 2018, với mức tăng 64 tỷ đồng, tốc độ tăng 25,3%. Lãi treo theo dõi ngoại bảng đến cuối năm 2018 của các ngân hàng là 317 tỷ đồng, chiếm 1,66% tổng dư nợ cấp tín dụng. Trong đó, SHB chiếm 83% lãi khó có khả năng thu hồi.