6. Kết cấu bài khóa luận
2.1. Tổng quan về Công ty Cổ phần Xích Líp Đông Anh
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của công ty
Ngày 17/07/1974, Xí nghiệp xích líp xe đạp Hà Nội (nay là Công ty Cổ phần Xích Líp Đơng Anh) được Ủy ban hành chính Hà Nội (nay là UBND Thành phố Hà Nội) quyết định thành lập xí nghiệp do Cục Cơng nghiệp Hà Nội quản lí.
Từ năm 1975 đến năm 1985 do cơng ty hoạt động trong thời kì bao cấp với chức nămg chỉ sản xuất phụ tùng xe đạp phục vụ cho nhau cầu thiết yếu trong nước.
Từ năm 1985, nhà nước xóa bỏ chế độ bao cấp cho các doanh nghiệp, từ đó cơng ty lâm vào hồn cảnh khó khăn, sản phẩm sản xuất ra dư thừa khơng có nguồn tiêu thụ cơng ty lâm vào khủng hoảng có khả năng phá sản.
Năm 1996, ban giám đốc mới được bổ nhiệm đã mang lại một bộ mặt mới cho Công ty phát triển. Công ty mở rộng ngành nghề kinh doanh với đa dạng các chủng loại sản phẩm, mặt hàng. Từ đó, cơng ty ngày một phát triển mạnh và trở thành một trong những doanh nghiệp hàng đầu về sản xuất phụ tùng xe máy.
Năm 2005, Cơng ty Xích líp Đơng Anh được UBND Thành phố Hà Nội chuyển thành Công ty 100% vốn nhà nước với tên gọi: Công ty TNHH Nhà nước một thành viên Xích líp Đơng Anh do UBND TP Hà Nội là chủ sở hữu
Ngày 01/07/2009, thực hiện quyết định số 3267/QĐ-UB của UBND thành phố Hà Nội về việc chuyển Công ty TNHH Nhà nước một thành viên Xích líp Đơng Anh thành Cơng ty Cổ phần Xích Líp Đơng Anh.
2.1.3. Chức năng, nhiệm vụ Cơng ty Cổ phần Xích Líp Đơng Anh
* Chức năng:
Công ty chủ yếu sản xuất kinh doanh nhập khẩu các mặt hàng:
Phụ tùng ô tô, xe máy, xe đạp, nguyên nhiên vật liệu và các sản phẩm cơ khí khác, mạ Niken-Crom, gia cơng tráng phủ bề mặt.
Thiết bị máy móc, phụ tùng, khn mẫu phục vụ cho sản xuất Hóa chất, nguyên liệu, vật tư, phụ gia
Bên cạnh đó để phục vụ cho hoạt động kinh doanh chính của mình, Cơng ty cũng tham gia vào các lĩnh vực tổ chức đào tạo, dạy nghề; giới thiệu và tiêu thụ sản phẩm của Công ty và các sản phẩm liên doanh, liên kết; kinh doanh thương mại tổng hợp, dịch vụ vận chuyển hàng hoá, dịch vụ cho thuê bến bãi đỗ xe, kho hàng, văn phòng, cửa hàng, siêu thị, nhà ở, trung tâm thương mại; kinh doanh bất động sản.
* Nhiệm vụ:
Công ty hướng vào nhiệm vụ sản xuất kinh doanh: xích, líp, phụ tùng xe đạp, xe máy, ơ tơ và xích cơng nghiệp các loại, bi cầu, sản phẩm mạ và các sản phẩm cơ kim khí khác; liên doanh, liên kết, hợp tác đầu tư với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước; nhập khẩu nguyên vật liệu để mở rộng sản xuất kinh doanh, làm đại lý, mở cửa hàng giới thiệu và tiêu thụ sản phẩm. Đồng thời, Công ty luôn chú trọng xây dựng đội ngũ cán bộ cơng nhân viên có phẩm chất đạo đức và trình độ chun mơn; xây dựng nếp sống văn hố cơng nghiệp; tích cực tham gia phong trào đền ơn đáp nghĩa, ủng hộ đồng bào.
P.TGĐ môi trường P.TGĐ Sản xuất P.TGĐ XL & CL Tổng giám đốc P.TBĐ P.Bvệ P.K toán P.KD P. KTSX P.TCH P. QC
2.1.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Cơng ty Cổ phần Xích Líp Đơng Anh
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy Cơng ty Cổ phần Xích Líp Đơng Anh
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Chức năng nhiệm vụ cơ bản của các bộ phận quản lí:
+ Đại hội cổ đông: Đại hội đồng cổ đơng gồm tất cả cổ đơng có quyền biểu quyết, là
cơ quan có thẩm quyền quyết định cao nhất của Cơng ty Cổ phần Xích líp Đơng Anh. Đại hội cổ đơng thơng qua những vấn đề chiến lược của Công ty.
+ Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý Công ty, do Đại hội đồng
cổ đông bầu và miễn nhiệm. Hội đồng quản trị quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm của Công ty; quyết định phương án đầu tư và dự án đầu tư.
+ Ban kiểm soát: Ban Kiểm soát thực hiện giám sát Hội đồng quản trị, Tổng Giám
đốc trong việc quản lý và điều hành Công ty; chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông trong thực hiện các nhiệm vụ được giao.
Đại hội cổ đơng
Px Lắp ráp Cty NT XN PT Px PT 5 Px PT 2 Px Rè n Px Xích Cty LS Px Bi Px PT 3 Px PT 1 Px Nhiệt luyện Px Líp
+ Ban giám đốc: Ban giám đốc Cơng ty gồm có: Tổng giám đốc (là người đại diện
theo pháp luật của Cơng ty), Phó Tổng Giám đốc thường trực phụ trách sản xuất-kỹ thuật, Phó Tổng giám đốc Phụ trách Chất lượng-Thiết bị, Phó Tổng giám đốc Phụ trách mơi trường. Các Phó giám đốc được phân công nhiệm vụ và quyền hạn rõ ràng trên nguyên tắc chịu trách nhiệm cá nhân.
+ Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ tập hợp, lưu trữ, quản lý, chuyển thơng tin,
văn bản pháp lý hành chính trong và ngồi cơng ty, truyền đạt ý kiến, chỉ thị của ban giám đốc xuống các cá nhân, đơn vị. Chủ trì tổ chức, điều hành, thực hiện các hội nghị.
+ Phòng kỹ thuật sản xuất: Có nhiệm vụ tập hợp cơng tác nghiên cứu khoa học, sáng
kiến, công tác kỹ thuật công nghệ, công tác xây dựng công nghệ chế thử sản phẩm mới điều hành việc thực hiện và chuyển giao công nghệ, xây dựng các kế hoạch sản xuất tháng, quý, năm, các kế hoạch ngắn hạn, dài hạn và kế hoạch đột xuất,…
+ Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm mua bán vật tư, phụ tùng thiết bị, khuôn mẫu
và các vật liệu khác. Tiêu thụ sản phẩm, xây dựng, thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của công ty. Đầu mối tiếp xúc và tiếp nhận các khiếu nại khách hàng, sau đó báo cáo để có hướng giải quyết cụ thể cho từng khiếu nại.
+ Phịng Kế tốn thống kê: Có nhiệm vụ tổng hợp các nghiệp vụ kinh tế phát sinh lên
báo cáo tài chính, lập kế hoạch và phân tích đánh giá kết quả hoạt động sản xuất,…
+ Phòng Đảm bảo chất lượng (QC): Kiểm sốt tồn bộ các hoạt động về chất lượng
sản phẩm trong quá trình tạo sản phẩm tại các đơn vị sản xuất trong tồn cơng ty, phịng kinh doanh và các đơn vị khác có liên quan.
+ Phịng Thiết bị và đầu tư: Có nhiệm vụ xây dựng phương án, thực hiện việc mua
sắm thiết bị, nhà xưởng sản xuất, đầu tư xây dựng cơ bản, giám sát việc thực hiện đầu tư, xây dựng cơ bản tồn cơng ty. Sửa chữa thiết bị, nhà xưởng tồn công ty. Lập kế hoạch về sửa chữa, cải tạo nhà xưởng, thiết bị trong tồn cơng ty.
+ Bộ phận sản xuất trực tiếp: bao gồm 10 phân xưởng và một xí nghiệp. Có trách nhiệm trước công ty về mọi hoạt động của phân xưởng, thực hiện kế hoạch công ty giao cho phân xưởng đúng tiến độ, đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch sản xuất của các tổ và các cá nhân, chuẩn bị các điều kiện sản xuất, phân bố năng lực thiết bị, lao động để đáp ứng yêu cầu công việc,…
2.2. Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Xích LípĐơng Anh Đơng Anh
2.2.1. Tình hình nhân sự của cơng ty
Biểu đồ 2.1: Biểu đồ lao động tồn cơng ty Biểu đồ 2.2: Biểu đồ cơ cấu lao động theo trình độ lao động LAO ĐỘNG TỒN CƠNG TY 1800 120 1600 102,9 100,6 93,7 94,8 100 1400 1200 80 1000 60 800 1527 1536 1439 1364 600 40 400 20 200 0 0 2017 2018 2019 2020
Số lao động % Tăng lao động
CƠ CẤU THEO TRÌNH ĐỘ (NĂM 2020) 15% 8% 49% 18% 10% Đại học Cao đẳng Trung cấp
(Đơn vị: Số lao động: người; % Tăng lao động: %) (Nguồn: Phịng hành chính nhân sự)
Tính đến cuối năm 2020, lao động cơng ty hiện có 1364 người, giảm 5% so với năm 2019 (1439 người). Nguyên nhân là do bùng phát dịch bệnh Covid-19 từ sau tết âm lịch ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh. Các khách hàng liên tục cắt giảm đơn hàng, ảnh hưởng đến việc sản xuất của Cơng ty nhiều vị trí cơng việc khơng ổn định dẫn đến thu nhập người lao động thấp nên cán bộ công nhân viên nghỉ việc nhiều
2.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh 2017-2020
Sau hơn 40 năm xây dựng và phát triển, Cơng ty Cổ phần Xích líp Đơng Anh không ngừng đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu, cải tiến sản phẩm theo hướng từng bước nâng cao chất lượng mẫu mã sản phẩm đồng thời đa dạng hóa các danh mục sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường. Cùng với sự dẫn dắt đứng đắn của
ban lãnh đạo và sự cố gắng không ngừng của tồn thể cán bộ cơng nhân viên, Cơng ty đã khẳng định được vị trí của mình trong lĩnh vực cơ khí nói chung đưa cơng ty vào hoặt động ổn định và phát triển vững mạnh. Dưới đây là tình hình kết quả kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Xích líp Đơng Anh giai đoạn 2017-2020:
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Xích Líp Đơng Anh
Chỉ tiêu
Đơn vị: triệu VNĐ Chênh lệch (%)
2017 2018 2019 2020 2017 2018 2018 2019 2019 2020 DT thuần 1.400.619,8 1.413.422,5 1.294.844,6 1.052.051,9 0,91 -8,39 -18,7 GVHB 1.288.265,7 1.298.473,9 1.180.353,8 943.700,7 0,79 -9,10 -20,1 LN gộp 112.345,8 114.948,5 114.490,8 108.351,2 2,32 -0,40 -5,36 CP tài chính 12.202,0 13.043,5 17.535,9 15.455,6 6,9 34,4 -11,8 CP bán hàng 14.419,2 15.282,4 16.201,1 14.432,8 6,0 6,01 -10,9 CP QL doanh nghiệp 58.733,6 59.540,3 57.838,5 62.849,1 1,37 -2,9 8,6 TN hoạt động 27.247,3 27.290,5 23.086,7 18.048,0 0,16 -15,4 -21,8 LNTT 30.614,1 31.613,5 26.710,5 20.353,2 3,26 -15,5 -23,8 (Nguồn: https://vn.investing.com/equities/dong-anh-c-f-income-statement và vhttps://s.cafef.vn/bao-cao-tai-chinh/DFC/IncSta/2020/0/0/0/bao-cao-tai-chinh- cong-ty-co-phan-xich-lip-dong-anh.chn)
Qua bảng trên ta thấy trong giai đoạn 2017-2018 kết quả kinh doanh của Công ty tăng nhẹ. Các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận đều tăng. Cụ thể doanh thu thuần năm 2018 tăng 0.91% so với năm 2017 (từ 1.400.619,80 triệu VNĐ lên 1.413.422,54 triệu VNĐ). Thu nhập hoạt động năm 2018 tăng 0,16% so với năm 2017 (từ 27.247,36 triệu
VNĐ lên 27.290,53 triệu VNĐ). Lợi nhuận trước thuế năm 2018 tăng 3,26% so với năm 2017 (từ 30.614,19 triệu VNĐ lên 31.613,53 triệu VNĐ). Chỉ tiêu về chi phí trong giai đoạn này cũng tăng lên trong đó chi phí tài chính tăng 6,9%, chi phí bán hàng tăng 6,0%, chi phí quản lí doanh ngiệp tăng 1,37%.
Giai đoạn 2018-2019: Kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn này có sự sụt giảm rõ rệt do đơn đặt hàng của công ty giảm do sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường. Giá vốn hàng bán giảm từ 1.298.473,99 triệu VNĐ (năm 2018) xuống 1.180.353,80 triệu VNĐ (năm 2019). Tuy nhiên, Cơng ty lại có chi phí tài chính tăng tới 34% và chi phí bán hàng tăng 6.01%. Doanh thu thuần, lợi nhuận gộp, thu nhập hoạt động năm 2019 giảm so với năm 2018 lần lượt là 8,39%; 0,4% và 15,4%. Lợi nhuận trước thuế năm 2019 cũng giảm 15.51% so với năm 2018.
Giai đoạn 2019-2020: Đây là giai đoạn công ty chịu ảnh hưởng lớn của đại dịch Covid-19, chính vì vậy hoạt động kinh doanh của cơng ty cũng suy giảm mạnh. Doanh thu thuần năm 2020 giảm 18.75% so với năm 2019 ( từ 1.294.844,61 triệu VNĐ xuống 1.052.051,96 triệu VNĐ). Lợi nhuận gộp giảm từ 114.490,81 triệu VNĐ (năm 2019) xuống 108.351,26 triệu VNĐ (năm 2020) tưng ứng với 5,36%. Giá vốn hàng bán giảm tới 20,05% từ năm 2019 sang năm 2020 cụ thể là từ 1.180.353,80 triệu VNĐ xuống còn 943.700,70 triệu VNĐ. Tuy vậy, chi phí quản lí doanh nghiệp vẫn tăng 8,6% do vấn đề dịch bệnh phát sinh. Kéo theo đó, thu nhập hoạt động, lợi nhuận trước thuế giảm mạnh lần lượt là 21,83% và 23,8%. Có thể thấy, tình hình dịch bệnh Covid-19 ảnh hưởng nặng cho cơng ty từ đầu năm 2020 và cho tới thời điểm hiện tại vẫn chưa có dấu hiệu ngừng lại.
2.2.3. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của cơng ty
2.2.3.1. Phân tích hiệu quả kinh doanh qua các chỉ tiêu tổng hợp
Bảng 2.2. Hiệu quả sử dụng các nguồn lực của Cơng ty Cổ Phần Xích Líp Đơng Anh qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017-2020
Đơn vị: triệu đồng
TT Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020
1 Doanh thu thuần
(M) 1.400.619,80 1.413.422,50 1.294.844,60 1.052.051,90 2 Tổng chi phí 1373372,43 1386132,01 1271757,82 1034003,94 3 Tổng lợi nhuận trước thuế 30.614,10 31.613,50 26.710,50 20.353,20 4 Hiệu quả sử dụng các nguồn lực 1,02 1,019 1,018 1,017
5 Tỷ suất lợi nhuận 2,19 2,24 2,06 1,93 6 Tỷ suất lợi nhuận
trên chi phí 2,23 2,28 2,1 1.97
(Nguồn vhttps://s.cafef.vn/bao-cao-tai-chinh/DFC/IncSta/2020/0/0/0/bao-cao-
tai- chinh-cong-ty-co-phan-xich-lip-dong-anh.chn)
Bảng 2.3. So sánh hiệu quả sử dụng các nguồn lực của Cơng ty Cổ Phần Xích Líp Đơng Anh qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017-2020
2018/2017 2019/2018 2019/2020 Các chỉ tiêu Chênh lệch (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Chênh lệch (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Chênh lệch (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần (M) 12.803 0,91 -118.578 -9,16 -242.793 -23,08 Tổng chi phí 12.760 0,92 -114.374 -8,99 -237.753 -22,99 Tổng lợi nhuận trước thuế 999 3,16 -4.903 -18,36 -6.357 -31,23 Hiệu quả sử dụng các nguồn lực -0,001 -0,09 -0,001 -0,09 -0,001 -0,09 Tỷ suất lợi nhuận - 2,23 - -8,73 - -6,74 Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí
- 2,19 - -8,57 - 6,6
Qua bảng 2.2 và 2.3 ta có thể thấy được hiệu quả sử dụng các nguồn lực của Công ty Cổ Phần Xích Líp Đơng Anh và sự biến động của nó qua các năm.
Mức tổng chi phí vẫn có xu hướng giảm mạnh qua các năm từ 2018 đến năm 2019 giảm 9,16% và tiếp tục giảm 22.99% so với năm 2020.
Hiệu suất sử dụng các nguồn cũng giảm đều mặc dù biện độ không lớn với mức tỷ lệ là – 0,09 %.
Tỷ suất lợi nhuận của Công ty giảm mạnh giai đoạn 2018-2019 với mức giảm là 8,73%. Trong giai đoạn 2019-2020 cũng giảm không nhỏ với mức 6.74%.
Tỷ suất lợi nhận trên chi phí tăng ở gia đoạn 2017-2018 với mức 2.19% nhưng lại giảm ở giai đoạn 2018-2019 với mức 8,57%. Sau đó,Tỷ suất lợi nhận trên chi phí có sự đảo hướng tăng mạnh vào giai đoạn 2019-2020 với mức 6,6%. Có thể thấy, Cơng ty đã nỗ lực cải thiện tình hình có sự sử dụng hiệu quả chi phí, đã có những chính sách giảm thiểu chi phí trong q trình kinh doanh trước sự cạnh tranh khốc liệt của thị trường đồng thời đương đầu với những khó khăn trong diễn biến ngày càng phúc tạp của dịch bệnh Covid-19.
2.2.3.2. Phân tích hiệu quả kinh doanh qua các chỉ tiêu bộ phận a. Hiệu quả sử dụng lao động
Năng suất lao động của công nhân là nhân tố quan trọng góp phần vào cơng việc nâng cao sản lượng sản xuất cũng như khả năng cung ứng sản phẩm đáp ứng nhu cầu của thị trường một cách nhanh nhất nhằm đem lại hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty. Trong hoạt động kinh doanh cần sử dụng lao động một cách hợp lý, khoa học để có được hiệu quả cao nhất thì mới nâng cao được năng suất lao động, việc sử dụng lao động thực sự có hiệu quả.
Bảng 2.4. Hiệu quả sử dụng lao động của Cơng ty Cổ Phần Xích Líp Đơng Anh giai đoạn 2017-2020
Đơn vị: triệu đồng
Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020
Doanh thu thuần
(M) 1.400.619,80 1.413.422,50 1.294.844,60 1.052.051,90
Tổng số lao động 1527 1536 1436 1364
Lợi nhuận 30.614,10 31.613,50 26.710,50 20.353,20 Năng suất lao động 917,23 920,19 901,70 771,29
Hiệu quả sử dụng
lao động 20,05 20,58 18,60 14,92
Bảng 2.5. So sánh Hiệu quả sử dụng lao động của Cơng ty Cổ Phần Xích Líp Đơng Anh giai đoạn 2017-2020