- công ty con
Thông Tin chung
Thay mặt Ban Tổng Giám đốc
nguyễn văn lê
Tổng Giám đốc
Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2017
Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (“Ngân hàng”) trình bày báo cáo này và báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm của Ngân hàng và các công ty con (gọi chung là “SHB”) cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016.
Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam áp dụng cho các Tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính. Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng:
(a) báo cáo tài chính hợp nhấtđược trình bày từ trang 83 đến trang 169 đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất của SHB tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của SHB cho năm kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho các Tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính; và
(b) tại ngày lập báo cáo này, khơng có lý do gì để Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng cho rằng SHB sẽ không thể thanh toán các khoản nợ phải trả khi đến hạn.
Tại ngày lập báo cáo này, Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng đã phê duyệt phát hành báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm.
báo cáo kiểm Tốn độc lập
kính gửi các cổ đông
ngân hàng Thương mại cở phần sài gịn - hà nội
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chính hợp nhấtđính kèm củaNgân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Hà Nội(“Ngân hàng”)và các cơng ty con (gọi chung là “SHB”), bao gồm bảng cân đối kế toán hợp nhấttại ngày 31 tháng 12 năm 2016, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhấtvà báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất liên quan cho năm kết thúc cùng ngày và các thuyết minh kèm theo được Ban Tổng Giám đốc SHB phê duyệt phát hànhngày 31 tháng 3 năm 2017, được trình bày từ trang 83 đến trang 169.
Trách nhiệm của ban Tổng giám đốc
Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất này theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho các Tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính, và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài chính hợp nhất khơng có sai sót trọng yếu do gian lận hay nhầm lẫn.
Trách nhiệm của kiểm tốn viên
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhấtnày dựa trên kết quả kiểm tốn của chúng tôi.Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp và lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính hợp nhấtcó cịn sai sót trọng yếu hay khơng.
Cơng việc kiểm toán bao gồm việc thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và các thuyết minh trong báo cáo tài chính. Các thủ tục được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện các đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội bộ của Ngân hàng liên quan tới việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực và hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của SHB. Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm việc đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế tốn của Ban Tổng Giám đốc, cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính.
Chúng tơi tin rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi.
ý kiến của kiểm tốn viên
Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính hợp nhấtcủa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nộivà các công ty con (gọi chung là “SHB”) tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ hợp nhấtchonămkết thúc cùng ngày của SHB, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam áp dụng cho các Tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.
vấn đề cần nhấn mạnh
Chúng tơi không đưa ra ý kiến ngoại trừ nhưng lưu ý người đọc đến Thuyết minh 3(c)của báo cáo tài chính hợp nhất trong đó mơ tả chính sách kế tốn về ghi nhận dự phịng và thối lãi phảithu đã ghi nhận cho các khoản tồn đọng tài chính thực hiện theo Đề án “Sáp nhập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội vào Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội 2016 - 2020”. Đối với các khoản tồn đọng tài chính, chủ yếu từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội (“HBB”), SHB đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép áp dụng các chính sách kế tốn đặc thù trên cơ sở các giải pháp xử lý tài chính kiến nghị trong Đề án Sáp nhập HBB vào SHB chỉnh sửa, bổ sung đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê duyệt ngày 8 tháng 11 năm 2016 (“Đề án”). Cho mỗi năm từ năm 2016 đến năm 2024, SHB ghi nhận một khoản phân bổ dự phịng rủi ro và thối thu lãi phải thu đã ghi nhận với giá trị được xác định theo Đề án cho các khoản tồn đọng nói trên.
vấn đề khác
Báo cáo tài chính hợp nhất của SHB cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 được kiểm tốn bởi một cơng ty kiểm tốn khác và cơng ty kiểm tốn này đã đưa ra ý kiến chấp nhận tồn phần đối với báo cáo tài chính này trong báo cáo kiểm toán ngày 14 tháng 4 năm 2016 và có đoạn vấn đề cần nhấn mạnh liên quan đến các chính sách kế tốn áp dụng riêng.
cơng ty Tnhh kpmg
Việt Nam
Báo cáo kiểm toán số: 16-02-138/4
_____________________________ _________________________________________________Trần anh quân Trương Tuyết mai Trần anh quân Trương Tuyết mai
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán
số: 0306-2013-007-1 Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số:2594-2014-007-1
Phó Tổng Giám đốc
Thuyết
minh 31/12/2016Triệu vnD 31/12/2015Triệu vnD
a Tài sản
i Tiền mặt và vàng 4 1.291.694 1.917.860ii Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước 5 2.718.757 4.362.518 ii Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước 5 2.718.757 4.362.518 iii Tiền gửi và cho vay các tở chức tín dụng khác 6 30.136.422 29.793.709
1 Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác 23.230.559 25.935.846
2 Cho vay các tổ chức tín dụng khác 6.911.000 3.863.000
3 Dự phịng rủi ro (5.137) (5.137)
iv chứng khoán kinh doanh 7 40.899 54.378
1 Chứng khoán kinh doanh 65.382 70.927
2 Dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh (24.483) (16.549)
v các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 8 44.578 -vi cho vay khách hàng 160.578.800 130.005.807