II. Vay dài hạn I Nợ khác
4.2.7.2. Phân tích tình hình và khả năng thanh toán của Công ty
Thông qua hệ thống chỉ tiêu:
Bảng 16: Hệ thống chỉ tiêu khả năng thanh toán (Đvt: nghìn đồng)
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1. Tiền 1258079.815 877088.368 607850.195
2. Các khoản tương đương tiền
3. TSLĐ 19306517.950 21647168.742 25662276.137
4. Nợ ngắn hạn 1080855.890 444268.595 7527913.256
HS thanh toán nhanh (1+2)/4 Lần 1.16 1.97 0.08
HS thanh toán bằng tiền(1/4) Lần 1.16 1.97 0,08
Nguồn: Phòng tài vụ Căn cứ vào bảng 16 ta thấy rằng: Hệ số thanh toán nhanh và thanh toán bằng tiền có xu hướng giảm nhanh trong năm 2010. Cụ thể diễn biến các chỉ tiêu như sau:
Đối với hệ số khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán nhanh được xem là đáng tin cậy khi xấp xỉ bằng 1. Như vậy với thông tin số liệu trên của Công ty thì việc thanh toán đúng hạn và đầy đủ tiền cho hoạt động mua bán HH, dịch vụ của Công ty là điều hoàn toàn có thể được.Tuy nhiên năm 2010 hệ số này là rất thấp 0.08 lần nguyên nhân là do công ty bị chiếm dụng vốn trong ngắn hạn quá cao .
Đối với chỉ tiêu thanh toán bằng tiền. Thông thường hệ số khả năng thanh toán băng tiền được xem là đàng tin cậy khi nó xấp xỉ bằng 0,5. Điều này nghĩa là các chỉ tiêu thanh toán bằng tiền của Công ty nói lên. Khó có thể tin tưởng được rằng, Công ty có thể thanh toán đúng thời hạn và số tiền theo thời hạn thỏa thuận.
Kết luận: Qua các chỉ tiêu khả năng thanh toán của Công ty ta nhận thấy rằng Công ty cần có biện pháp để tăng mức độ của các chỉ tiêu thanh toán đặc biệt
là các chỉ tiêu về khả năng thanh toán ngắn hạn và chỉ tiêu thanh toán bằng tiền để đảm bảo nâng cao hơn uy tin tín dụng và uy tín thương mại của mình.