Hoạt động tín dụng tại EVNFINANCE được thực hiện theo quy định và một trình tự các bước theo quy trình nhằm mục định xác định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận và cán bộ tham gia vào q trình hình thành quan hệ tín dụng. Đồng thời chúng ta cũng thấy được quá trình quản trị rủi ro và các lớp phịng thủ trong mơ hình rủi ro thực hiện chức năng nhiệm vụ thơng qua quy trình hoạt động tín dụng. Quy trình hoạt động tín dụng của EVNFINANCE bao gồm những bước cơ bản như sau:
Sơ đồ 2.3: Quy trình hoạt động tín dụng tại EVNFINANCE
Nguồn: Nguồn: Nội bộ cơng ty Tài chính Cổ Phần Điện Lực 2.2.3.1. Nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng
Thơng qua phân tích và đánh giá khách hàng qua quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn cho tới khâu kiểm tra sau cho vay của khách hàng là phương pháp nhận biết rủi ro của EVNFINANCE. Thông quá những chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng có thể phân tích và nhận ra nguy cơ tiềm ẩn rủi
phát sinh. Trong quá trình thẩm định khoản vay, các nội dung cơ bản được thẩm định nhằm nhận diện và đánh giá rủi ro bao gồm:
−Việc thẩm định khoản vay được thực hiện theo các nội dung sau:
−Tư cách pháp lý, đặc điểm về tổ chức, điều hành sản xuất, kinh doanh của Khách hàng.
−Tình hình hoạt động của khách hàng.
− Phương án vay vốn và trả nợ, Dự án đầu tư.
−Sản phẩm, thị trường đầu tư vốn tín dụng sản xuất, kinh doanh.
−Biện pháp bảo đảm và tài sản bảo đảm tiền vay.
− Số tiền, thời hạn, lãi suất và phí cho vay, bảo lãnh.
−Hiệu quả của khoản cho vay đối với EVNFinance.
−Biện pháp quản lý hoạt động, nguồn trả nợ và tài sản bảo đảm tiền vay.
−Việc bảo đảm các quy định hiện hành của Pháp luật và của EVNFINANCE. Phân tích các chỉ tiêu tài chính: Phụ thuộc vào đặc tính của mỗi loại sản phẩm tín dụng, EVNFINANCE ban hành quy trình hướng dẫn chi tiết về quá trình thẩm định khách hàng cho vay, ví dụ điển hình là quy trình cho vay doanh nghiệp, trong quy trình có mơ tả cụ thể về hướng dẫn cách tính tốn các chỉ tiêu tài chính của khách hàng như các chỉ số tài chính phản ánh khả năng thanh tốn và cơ cấu vốn của khách hàng, hiệu quả hoạt động kinh doanh. Mỗi chỉ số sẽ có hướng dẫn cách tính tốn cụ thể và đưa ra nhận định về tình hình hoạt động kinh doanh và khả năng của khách hàng từ đó phân tích và phát hiện và đưa ra những chú ý cảnh báo về các tín hiệu rủi ro hiện hữu.
Phân tích thiện chí trả nợ của khách hàng: Thơng q q trình kiểm tra sau cho vay định kỳ, cán bộ tín dụng có thể đánh giá được khánh hàng có tinh thần hợp tác, phối hợp trong việc thanh tốn nợ hay khơng, Việc đánh giá đa phần dựa vào kinh nghiệm và kỹ năng thẩm định, đánh giá của cán bộ.
2.2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Hiện nay, tại EVNFINANCE q trình đo lường rủi ro tín dụng được xây dựng theo mơ hình kết hợp giữa xếp hạng tín dụng và xếp hạng TSĐB.
Kết quả của mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với những khách hàng đang có dư nợ được phân loại từ AAA (mức xếp hạng cao nhất) đến D (mức thấp nhất), rủi ro tín dụng sẽ càng tăng đối với nhóm khách hàng có mức xếp hạng càng thấp. Cùng với kết quả của mơ hình xếp hạng TSĐB tạo nên sự liên kết chặt chẽ với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ giúp EVNFINANCE đưa ra những nhận định chính xác và thận trọng hơn đối với khoản tín dụng cũng như phần giá trị có thể thu hồi được trong trường hợp khoản vay có khả năng mất vốn. Đây hồn toàn là một thước đo mới.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
EVNFINANCE xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của cơng ty tài chính cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức lớn trên thế giới về xếp hạng tín dụng như Moody’s, Standard & Poor với mục đích đánh giá về khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, các rủi ro phát sinh do khách hàng khơng cịn khả năng trả nợ hoặc khi công ty phải chịu rủi ro thực hiện thay các nghĩa vụ đã cam kết bảo lãnh cùng sự tham gia của một bên thứ ba. Để quản trị rủi ro hoạt động tín dụng hiệu quả, EVNFINANCE ngay từ khi thành lập đã cố gắng xây dựng, phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xếp hạng nội bộ bao gồm các thành phần cơ bản sau:
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho nhóm khách hàng là định chế tài chính
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho hộ kinh doanh cá nhân
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp
−Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho dự án
−Trong đó nổi bật là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp, vì doanh nghiệp chiếm đa số dư nợ cho vay tại EVNFINANCE
Mục đích của việc Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại EVNFINANCE:
Hỗ trợ quản trị tín dụng tồn hệ thống
Việc xếp hạng tín dụng hỗ trợ cho EVNFINANCE kiểm định và đánh giá được chất lượng danh mục tín dụng, xác định chính xác và đánh giá những thiệt hại
có thể phát sinh khi rủi ro hình thành của từng loại sản phẩm tín dụng. Đây là điều kiện quan trọng để hướng tới mục tiêu nâng cao chất lượng danh mục tín dụng.
EVNFINANCE hình thành các quy chế và chính sách tín dụng dựa trên việc xếp hạng tín dụng của khách hàng (cơ sở xác định lãi suất cho vay, các thủ tục tín dụng cần thực hiện, các mức chi phí cũng như điều kiện bổ sung thêm …..) đồng bộ, minh bạch và hiệu quả trên tồn hệ thống EVNFINANCE.
Xếp hạng tín dụng cịn là một cơ sở để lập báo cáo phân tích chất lượng tín dụng định kỳ.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng:
Kết quả xếp hạng tín dụng góp phần hỗ trợ cho cơng tác đo lường rủi ro tín dụng của doanh nghiệp tại các đơn vị một cách hợp lý, hình thành cơ sở để kiểm sốt rủi ro phát sinh một cách chính xác và hiệu quả. Kết quả xếp hạng tín dụng có thể sử dụng để kiểm soát và đánh giá dư nợ còn tồn tại của khách hàng; bậc xếp hạng cho phép các đơn vị đưa ra các tình huống, nhận ra dấu hiệu chất lượng của khoản vay xấu đi và kịp thời ứng phó.
Ra quyết định cấp tín dụng:
Kết quả xếp hạng tín dụng cịn là một căn cứ quan trọng trong q trình phê duyệt cấp tín dụng. Trong q trình này cần rất nhiều cơ sở để xem xét và đánh giá trước khi ra quyết định có phê duyệt cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng, đồng thời cũng là cơ sở xác định hạn mức tín dụng, thời hạn vay, lãi suất cho vay và biện pháp đảm bảo cho khoản vay của khách hàng. Kết quả xếp hạng tín dụng kết hợp với kết quả xếp hạng TSĐB sẽ cho EVNFINANCE một cái nhìn tồn diện về khả năng tài chính của khách hàng cũng như mức độ phát sinh rủi ro có thể hình thành.
Cơ chế xếp hạng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của EVNFINANCE được hình thành dựa trên phương pháp chấm điểm khách hàng dựa trên các yếu tố, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trên một cơ sở giá trị đã được tiêu chuẩn hóa đối với đối với các tập khách hàng khác nhau và theo các lĩnh vực kinh doanh khác nhau.
Hệ thống được xây dựng với trên cơ sở chính là giảm thiểu một cách tối đa các yếu tố chủ quan của đánh giá viên trong quá trình xếp hạng, thực hiện đánh giá một
cách chặt chẽ hơn: Các tiêu chí phi tài chính đã được xây dựng một cách xen kẽ vào quá trình thực hiện để đảm bảo sự đồng nhất trong cả q trình. Bên cạnh đó, cũng sẽ có những chỉ dẫn chi tiết được thiết lập để hỗ trợ người dùng thực hiện đánh giá các tiêu chí một cách kĩ càng, chính xác.
Các thơng tin phi tài chính sẽ phải được xác nhận bởi các tài liệu và thông tin lưu trong hồ sơ khách hàng.
Điểm xếp hạng của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính
Trong đó, trọng số phần tài chính và phi tài chính được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 2.4: Các trọng số trong chấm điểm xếp hạng tín dụng tại EVNFINANCE
LoạiTiêu dùng Hạ tầng Sản xuất đầu vào Thương mại dịch vụ Truyền tải điện Phân phối điện Bất động sản Sản xuất điện Chỉ tiêu phi tài chính 45%55%45%50%45%45%55%45% Chỉ tiêu tài chính 55% 45% 55% 50% 55% 55% 45% 55%
Nguồn: Nội bộ cơng ty Tài chính Cổ Phần Điện Lực
Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân vào một trong các mức xếp hạng từ AAA đến D theo số điểm giảm.
Bảng 2.5: Chấm điểm xếp hạng tín dụng tại EVNFINANCE
Hệ thống xếp hạng TSĐB
Phần mềm quản trị TSĐB là chương trình hỗ trợ cho nhu cầu quản trị TSĐB của EVNFINANCE, phần mềm sẽ thực hiện lưu trữ và trông hợp, cập nhập các thông tin cơ bản và cần thiết về khách hàng, khoản vay và TSĐB cho khoản vay trên tồn hệ thống EVNFINANCE nhằm mục đích xây dựng một database tập trung vào các tài sản được sử dụng để đảm bảo cho các khoản vay của khách hàng (người có liên quan) tại EVNFINANCE. Tạo điều kiện cho EVNFINANCE tăng cường tính chủ động trong q trình khai thác thơng tin và quản trị tài sản, khoản vay của khách hàng. Đồng thời hình thành nên hệ thống các báo cáo về tài sản và đưa ra các cảnh báo về tài sản khi giá trị của tài sản có biến động khơng đủ khả năng đảm bảo cho dư nợ, các cảnh báo khi tài sản chưa được hoàn thiện thủ tục thế chấp bảo đảm cho khoản vay.
Mục đích của xếp hạng TSĐB
Hỗ trợ cho ban lãnh đạo đưa ra quyết định phê duyệt cấp tín dụng: Dựa trên báo cáo định giá, xếp hạng và quản trị TSĐB, ban lãnh đạo cơng ty sẽ có cái nhìn rõ ràng hơn trong q trình thẩm định và phê duyệt cấp tín dụng của khách hàng với cơ sở là sự kết hợp giữa kết quả xếp hạng và định giá TSĐB trên tổng dư nợ và kết quả xếp hạng tín dụng nội của khách hàng.
Từ đó đưa ra những giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở giá trị tài sản đảm bảo:
Bảng 2.6: Giới hạn cấp tín dụng/giá trị TSĐB tại EVNFINANCE
STTLoại Tài Sản
Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với giá trị
TSĐB (%)
1 Ngoại tệ bằng tiền mặt 100
2 Số dư TK tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm và giấy tờ có giá 100
2.1
Số dư TK tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm và giấy tờ có giá do EVNFINANCE phát hành
Số dư TK tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm và giấy tờ có giá do tổ chức khác phát hành ( trừ cổ phiếu)
100 90
2.2
Cổ Phiếu
- Đã niêm yết trên sàn giao dịch - Chưa niêm yết trên sàn giao dịch
50 30
3 Tiền ký quỹ 100
4 Bất động sản 70
5 Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải 70
6 Kim khí q, đá q 70
7 Hàng hóa được phép kinh doanh 70
8 Tàu biển theo quy định của Bộ luật hàng hải Việt
Nam 70
9 Tàu bay theo quy định của Bộ luật hàng không dân
dụng Việt Nam trong trường hợp được thế chấp 70
11 Vật phụ
Vật phụ có mức cấp khơng vượt qua vật
chính
10 Tài sản hình thành từ vốn vay EVNFINANCE 80
12 Quyền được nhận số tiền bảo hiểm trong trường hợp
13
Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ TSĐB cũng thuộc TSĐB nếu các bên có thỏa thuận hoặc pháp luật quy định
50
14
Quyền tài sản phát sinh từ quyền địi nợ - có bảo lãnh thanh toán của các Tổ chức tín dụng - khơng có bảo lãnh thanh tốn của các Tổ chức tín dụng
70 30
15 Quyền tài sản khác 50
16 Các tài sản hình thành or nước ngồi, được đăng ký
quyền sở hữu ở nước ngoài 30
17 Tài sản hình thành trong tương lai 50
18 Tồn bộ dự án đầu tư, quyền tài sản về khai thác,
quản trị dự án đầu tư, tài sản khác thuộc dự án đầu tư 50
19 Các tài sản khác được phép nhận đảm bảo theo quy
định pháp luật 50
Nguồn: Nội bộ cơng ty Tài Chính Cổ phần Điện Lực
Hỗ trợ quản trị tín dụng trong EVNFINANCE:
Cơ chế xếp hạng và quản trị TSĐB hỗ trợ cho EVNFINANCE tính tốn và ước lượng một cách thận trọng và chính xác giá trị thu hồi của khoản vay trong tương lai nếu khách hàng mất khả năng trả nợ, góp phần tối thiểu hóa các thiệt hại và tổn thất khơng lường trước được có nguy cơ phát sinh khi duy trì quan hệ tín dụng với khách hàng. Ngồi ra công tác quản trị TSĐB sau cấp tín dụng giúp cho tổ chức theo dõi TSĐB một cách tập trung, thống nhất theo một hệ thống. Khi thị trường có những biến động khó lường, tổ dễ dàng đưa ra những biện pháp kịp thời và phù hợp để giảm thiểu rủi ro phát sinh.
Hoàn thiện cơ sở dữ liệu và tạo lập cơ sở tham chiếu giá về TSĐB trên toàn hệ thống để tiến hành quản trị tập trung TSĐB và hỗ trợ việc thẩm định giá TSĐB. Sự kết hợp giữa cơ chế xếp hạng tín dụng nội bộ cùng với việc đánh giá xếp hạng TSĐB là cơ sở để EVNFINANCE xây dựng các quy trình và chính sách tín dụng đồng nhất và rõ ràng cho tồn thể công ty và các chi nhánh.
Hỗ trợ cấp tín dụng lành mạnh:
EVNFINANCE có đặc thù của một công ty tài chính và phục vụ chủ yếu cho hoạt động của tập đoàn Điện lực Việt Nam EVN, đa số các khoản vay trong thời kỳ trước của EVNFINANCE được giải ngân với mục đích chính phục vụ sự phát triển của ngành điện lực. Hiện nay công ty cũng mở rộng kinh doanh dưới hình thức chủ yếu là một cơng ty tài chính bán bn, vì vậy việc quản trị rủi tín dụng của cơng ty được chia làm 2 mảng lớn bao gồm quản trị các khoản cho vay của ngành điện lực và quản trị rủi ro cho vay khách hàng ngoài ngành điện. EVNFINANCE thiết lập cho các khoản tín dụng của mình những giới hạn tỷ lệ cấp tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng trong phạm vi an tồn về khả năng nguồn vốn, quản trị và giám sát dư nợ cho vay của cơng ty.
Các giới hạn cấp tín dụng được EVNFINANCE đặt ra dựa trên cơ sở kết quả hoạt động kinh doanh của mỗi thời kỳ, đây là một định hướng phù hợp với cả cơ cấu tổ chức và cả tình hình thị trường trong mỗi giai đoạn khác nhau. EVNFINANCE đặt ra các giới hạn dựa trên cơ sở: Quy mô và mục tiêu tăng trưởng tín dụng của tổ chức theo từng thời điểm; đặt ra các giới hạn cho từng khách hàng ( nhóm khách hàng); Mỗi ngành nghề có một tỷ lệ giới hạn cấp tín dụng riêng theo từng thời kỳ và phụ thuộc vào nhu cầu của thị trường; Mỗi thời hạn cấp tín dụng đều có những tiêu chuẩn cấp tín dụng nhất định theo định hướng của ban lãnh đạo; Bên cạnh đó giới hạn cấp tín dụng của tổ chức cũng chịu ảnh hưởng của các chỉ tiêu tài chính và kinh tế, điển hình như các chỉ tiêu về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng hạn mức cấp tín dụng của tổ chức, Tỉ lệ các khoản vay khơng có tài sản đảm bảo trên tổng hạn mức đã cấp, Tỷ lệ vốn tự có của tổ chức trên trơng tài sản có khả năng phát sinh rủi ro.