Với các khoản vay thuộc thẩm quyền Giám đốc chi nhánh/Phịng giao dịch, cán bộ quan hệ KH là người tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích KH để trình phê duyệt thường kém tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng, việc mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay hầu như tập trung một nơi, thiếu sự chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao.
- Bộ phận quan hệ KH thường phải chịu áp lực về chỉ tiêu thẻ, doanh số cho vay, tiền gửi, mở rộng KH nên họ có thể có khuynh hướng phân tích KH theo tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ.
- Đơi khi cán bộ quan hệ KH có thể thơng đồng với KH và khai tác nhu cầu vốn để vay chung KH hoặc KH mua chuộc CBTD để vay được tiền ngân hàng.
- Công tác kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn của KH đơi khi cịn bị xem nhẹ cịn mang tính hình thức. Với các khoản vay tiêu dùng có giá trị dưới 2 tỷ đồng chỉ yêu cầu cán bộ quan hệ KH bổ sung chứng từ là biên bản kiểm tra mục đích sử dụng vốn được ký giữa KH và cán bộ quan hệ KH. Điều này dễ dẫn đến tình trạng KH sử dụng vốn sai mục đích, thường là đầu tư mua bất động sản để hưởng chênh lệch giá dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ cho ACB.
- Chất lượng tín dụng đơi khi chưa được coi trọng đúng mức, chưa tuân thủ nghiêm quy trình tín dụng (thẩm định sơ sài, hồ sơ tài sản thế chấp chưa đầy đủ, hồ sơ pháp lý được thu thập từ bản sao… ), quyết định cho vay chỉ dựa trên yếu tố chủ quan về TSBĐ, bỏ qua tính khả thi của phương án vay, nguồn trả nợ, thiện chí trả nợ của KH. Một số cán bộ thẩm định tín dụng yếu về chuyên mơn, hiểu biết về pháp luật cịn hạn chế dễ dẫn đến tình trạng cho vay vượt khả năng thanh toán của KH vay vốn.
Xử lý nợ xấu chưa được thực hiện một cách triệt để biện pháp tích cực thu hồi nợ ngay từ khi phát sinh nợ xấu chưa được coi trọng, với các khoản nợ xấu có giá trị khơng lớn thường bị xem nhẹ, ỷ lại vào việc dùng dự phòng rủi ro để xử lý sau đó chuyển hạch tốn theo dõi ngoại bảng tổng kết tài sản.
2.3.2.2.Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phụ thuộc nhiều vào thơng tin từ khách hàng
ACB có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro của KH, nhưng hệ thống này vẫn có một số hạn chế nhất định, cụ thể là:
Thơng tin đầu vào mang tính tương đối do ngân hàng khi thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cũng phải tự tổng hợp số liệu từ nhiều nguồn khác nhau. Các thông tin chuyên ngành được các cán bộ trực tiếp đánh giá xếp hạng thu thập từ: Internet, DN, đối thủ cạnh tranh … Việc nhập liệu thông tin chấm điểm được thực hiện tại chi nhánh/phịng giao dịch nên đơi khi vì áp lực doanh số, lợi nhuận, chất lượng tín dụng dễ dẫn đến tình trạng nhập liệu chưa chính xác.
Thơng tin tài chính của KH có độ tin cậy thấp. Thơng tin tài chính của ngành, nhóm ngành cịn hạn chế, chưa được thống kê đầy đủ và tin cậy nên việc phân tích xếp hạng tín dụng các DN vay vốn cũng gặp phải những khó khăn nhất định.
2.3.3.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD tại ACB trong giai đoạn vừa qua và những tìm hiểu của bản thân. Tác giả đã tiến hành lập bảng khảo sát để có thể đánh giá khách quan về nguyên nhân gây ra RRTD và từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp. Bảng khảo sát đưa ra 15 nguyên nhân gây ra RRTD trong đó bao gồm 9 nguyên nhân đến từ ngân hàng, 3 nguyên nhân đến từ KH và 3 nguyên nhân khác. Kết quả khảo sát được tổng hợp ở các phụ lục 2 và phụ lục 3. Dưới đây là một số nguyên nhân đặc thù gây ra RRTD tại ACB
2.3.3.1.Nguyên nhân khách quan
Thông tin về các khoản vay cịn hạn chế, thiếu tin cậy
- Thơng tin đầu vào của khoản vay đang phụ thuộc rất nhiều vào quá trình thu thập thơng tin của CBTD khi họ phải tìm thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau. Ngồi nguồn thông tin nội bộ thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng, phần mềm corebanking, CBTD có thể lấy dữ liệu từ Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam. Tuy nhiên, dữ liệu của CIC hiện nay vẫn phần lớn là thông tin tổng hợp được từ các NHTM, các thông tin này khá đơn điệu, chưa phản ánh đầy đủ, kịp thời thông tin của KH.
- Các NHTM và ACB vì lý do bảo mật thơng tin nên vẫn chưa nhận được sự hỗ trợ từ các cơ quan nhà nước như cơ quan thuế hay cơ quan chủ quản của KH. Khi tiến hành thẩm định hồ sơ, CBTD phụ thuộc nhiều vào thơng tin KH cung cấp.
- Bên cạnh đó, đối tượng KH mục tiêu của ACB là DN vừa và nhỏ, thực trạng chung hiện nay là các KH này thường không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ BCTC, bản thân họ không thấy tầm quan trọng của BCTC nên việc lập ra các BCTC gửi ngân hàng mang tính hình thức. Hoặc với nhóm
doanh nghiệp siêu nhỏ đơi khi CBTD trực tiếp hỗ trợ KH lập BCTC. Đa phần các BCTC được DN cung cấp cho ngân hàng điều là các BCTC chưa qua kiểm toán nên độ tin cậy rất thấp, các thơng tin của BCTC thường khơng phản ánh đúng tình hình sức khỏe của DN, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá thực trạng của DN dễ dẫn đến việc ngân hàng đưa ra phán quyết tín dụng khơng chuẩn xác.
Hệ thống công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu kiểm soát rủi ro
- ACB đã và đang triển khai các giải pháp về công nghệ thông tin như: Dự án xây dựng phần mềm xếp hạng và phê duyệt tín dụng, hệ thống cảnh báo lỗi nghiệp vụ, từng bước chuẩn hóa quy trình giải ngân tập trung, tách biệt chương trình thẩm định tài sản, đưa các thơng tin về RRTD theo tiêu chuẩn Basell II theo thông tư số 41/2019/TT-NH Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với tổ chức tín dụng (phương pháp tiêu chuẩn của Basel II) và thông tư số 13/2021/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM vào các tiêu chí bắt buộc khi thực hiện tờ trình thẩm định KH …và các mơ hình định lượng theo phương pháp tiên tiến cũng đang được nghiên cứu triển khai; tin học hóa q trình cấp và phê duyệt tín dụng. Tuy nhiên, hầu hết các dự án trên đều đang trong q trình hồn thiện, do vậy, việc ứng dụng công nghệ thông tin trong thống kê, phân tích, xử lý dữ liệu KH, ứng dụng các phần mềm đo lường RRTD KH, danh mục tín dụng hay rủi ro tồn bộ ngân hàng chưa được áp dụng.
- Những hạn chế của Hệ thống công nghệ thơng tin ảnh hưởng đến việc quyết định mơ hình quản trị RRTD của ngân hàng cũng như việc xây dựng các công cụ đo lường RRTD và hệ thống cảnh báo sớm RRTD, một trong những tiêu chí quan trọng đánh giá trình độ phát triển quản trị RRTD đối với ngân hàng hiện đại.
Nguyên nhân do khách hàng vay vốn
- Đối với KHCN: nguyên nhân dẫn đến rủi ro do KH mất việc, tình hình kinh doanh gặp khó khăn, khả năng quản lý tài chính cịn hạn chế hoặc gặp các sự cố bất ngờ, KH sử dụng vốn sai mục đích … làm nguồn thu nhập để trả nợ bị suy giảm. KH có chủ ý lừa đảo ngân hàng ngay từ đầu, khơng có thiện chí trả nợ
- Đối với KHDN: RRTD xuất phát từ phía KHDN thường do các nguyên nhân sau:
+ Các lãnh đạo doanh nghiệp đều đi lên từ thực tiễn, chủ yếu điều hành theo kiểu gia đình trị, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Các lãnh đạo này thường điều hành DN dựa trên kinh nghiệm thực tiễn của mình và khơng nắm bắt được xu hướng thị trường của ngành nghề kinh tế mà doanh nghiệp đang hoạt động nên chưa xây dựng được kế hoạch kinh doanh phù hợp, khơng chủ động tìm kiếm thơng tin ngành, thơng tin đối thủ cạnh tranh…. Từ đó doanh nghiệp khó ứng phó được khi thị trường biến động.
+ Vì chạy theo lợi nhuận trước mắt cộng với việc ngân hàng chưa quan tâm đến cơng tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau khi cho vay và giải ngân tiền mặt dễ dàng nên KH có xu hướng dùng tiền giải ngân vào những khoản đầu tư có mức sinh lợi cao hơn nhưng rủi ro cũng cao hơn dễ dẫn đến trường hợp KH khơng thanh tốn nợ vay đúng hạn hoặc thậm chí là mất khả năng thanh tốn.