THẬT TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN TRONG LUẬT HèNH SỰ MỘT SỐ NƢỚC
Tham khảo luật hỡnh sự một số nước trờn thế giới như Nga, Đức, Canada,… nhận thấy đều cú một điểm chung là luật hỡnh sự cỏc nước này đều khụng quy định riờng rẽ hành vi phạm tội trong lĩnh vực chứng khoỏn, và cũng khụng cú quy định nào về hành vi cố ý cụng bố thụng tin sai lệch hoặc che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoỏn. Luật hỡnh sự cỏc nước này chỉ quy định chung về cỏc hành vi gian dối, lừa đảo trong tài chớnh, kinh tế, hợp đồng thương mại hoặc trong cụng nghệ thụng tin,... Vỡ vậy, khi một hành vi gian dối được hiện trong lĩnh vực chứng khoỏn thỡ tựy từng hành vi phạm tội, mục đớch thực hiện mà cơ quan tiến hành tố tụng sẽ ỏp dụng điều khoản phự hợp.
Một số nước như Phỏp, cỏc vi phạm trong lĩnh vực chứng khoỏn khụng được đưa vào trong Bộ luật Hỡnh sự mà nằm trong một bộ luật khỏc mang tờn Bộ luật tài chớnh tiền tệ. Điều này hoàn toàn bỡnh thường vỡ trong luật của
Phỏp, cú rất nhiều vi phạm khụng nằm trong Bộ luật Hỡnh sự. Cú thể hiểu là Bộ luật Hỡnh sự của Phỏp chỉ là luật hỡnh sự núi chung, cũn cỏc vi phạm hỡnh sự trong từng lĩnh vực chuyờn ngành sẽ được điều chỉnh bởi những văn bản luật khỏc. " Mặc dự cỏc tội phạm này được đưa vào Bộ luật tài chớnh tiền tệ hay Bộ luật Hỡnh sự thỡ điều này cũng khụng kộo theo hệ quả nào về mặt phỏp lý cả" [26, tr. 11]. Mặt khỏc, ở Phỏp, đồng thời một hành vi vi phạm trờn thị trường chứng khoỏn cú thể vừa là vi phạm hành chớnh vừa là tội phạm hỡnh sự với cỏc yếu tố cấu thành về mặt vật chất gần như là giống nhau. Nhưng:
Khỏc biệt lớn nhất giữa hai loại vi phạm này thể hiện ở chỗ tội phạm hỡnh sự dựa trờn nguyờn tắc "ý chớ", tức là phải chứng minh được ý đồ phạm tội mới cú thể xỏc định đú là tội phạm hỡnh sự hay khụng (chẳng hạn, ý đồ cung cấp thụng tin sai lệch để lừa đảo cỏc nhà đầu tư nhằm trục lợi cho mỡnh) trong khi đối với vi phạm hành chớnh, khụng cần phải tớnh đến yếu tố ý chớ mà chỉ cần cú hành vi vi phạm luật chơi trờn thị trường là đủ xỏc định vi phạm [26, tr. 15]. Việc này cũn đang gõy tranh cói và nhiều ý kiến cho rằng Phỏp nờn chấm dứt tỡnh trạng này vỡ đang vi phạm nguyờn tắc "khụng ai cú thể bị truy cứu trỏch nhiệm hỡnh sự hai lần với cựng một hành vi". Theo phỏp luật của Phỏp, bất kỳ ai cố ý cung cấp thụng tin sai lệch hoặc gõy nhầm lẫn về triển vọng hoặc sự biến động của chứng khoỏn niờm yết hay tổ chức phỏt hành chứng khoỏn niờm yết đều coi là phạm tội cung cấp thụng tin sai lệch hoặc gõy nhầm lẫn.
Tại Điều 397 Mục: Làm sai sổ sỏch và tài liệu thuộc Phần 10: Cỏc giao dịch gian lận liờn quan đến hợp đồng và thương mại của Bộ luật Hỡnh sự Canada quy định:
(1) Bất kỳ người nào với ý định lừa đảo mà
(a) Hủy hoại, cắt xộn, sửa chữa, làm sai lệch hay đưa vào một nội dung khụng đỳng; hay
(b) Bỏ qua một chi tiết quan trọng hay sửa chữa một chi tiết quan trọng.
Một sổ sỏch, giấy tờ, bản viết, chứng khoỏn cú giỏ trị hay tài liệu là phạm một tội đại hỡnh và cú thể bị phạt tự khụng quỏ 5 năm [44, tr. 14].
Hoặc tại Điều 400 của Bộ luật này cũng quy định:
(1) Bất kỳ người nào lập, lưu hành hay đăng một cỏo bạch, tuyờn bố hay số liệu kế toỏn, bất kể là bằng văn bản hay miệng mà mỡnh biết là sai về một chi tiết quan trọng với ý định
…
(c) Xui khiến bất kỳ ai …
(ii) Tham gia vào bất kỳ bảo đảm nào cho lợi ớch của một cụng ti, là phạm một tội đại hỡnh và cú thể bị phạt tự khụng quỏ 10 năm [44, tr. 316].
Như vậy, những điều luật này chỉ quy định về hành vi dối trỏ trong thương mại núi chung bao gồm cả chứng khoỏn. Hành vi dối trỏ ở đõy được hiểu bao gồm cả cố lý làm sai lệch hoặc cụng bố sai lệch số liệu, sổ sỏch, thụng tin chứng khoỏn.
Hoặc tại Điều 264a: Lừa đảo đầu tư vốn thuộc Chương 22: Lừa đảo và bội tớn của Bộ luật Hỡnh sự Cộng hũa Liờn bang Đức quy định:
Người nào trong mối quan hệ với 1…
2. việc mời chào tăng mức vốn vào cỏc phần đầu tư như vậy, mà cung cấp những thụng tin cú lợi nhưng khụng đỳng hoặc giữ kớn những sự việc bất lợi về những tỡnh tiết quan trọng cho việc quyết định mua hoặc tăng vốn đầu tư đối với một số đụng người trong cỏc tài liệu hoặc trong cỏc bỏo cỏo giải trỡnh hoặc những tổng
quan về tỡnh trạng tài sản thỡ xử phạt với hỡnh phạt tự do đến ba năm hoặc với hỡnh phạt tiền [46, tr. 424].
Đõy cũng là hành vi che giấu sự thật liờn quan đến việc mời chào tăng mức vốn đầu tư núi chung bao gồm cả hành vi chào bỏn trong lĩnh vực chứng khoỏn.
Cú thể nhận thấy, kết cấu của Bộ luật Hỡnh sự cỏc nước được xõy dựng Bộ luật Hỡnh sự trờn cơ sở phõn nhúm cỏc hành vi với nhau, vớ dụ: Bộ luật Hỡnh sự Canada quy định cỏc hành vi tương tự nhau thành một nhúm tội: chống lại quyền tài sản, giao dịch gian lận liờn quan đến hợp đồng và thương mại, cỏc hành vi cố ý và bị cấm liờn quan đến tài sản nhất định,… Vỡ vậy, họ khụng quy định rừ hành vi cố ý cụng bố thụng tin sai lệch hoặc hành vi che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoỏn mà lồng ghộp vào cỏc tội thuộc nhúm hành vi dối trỏ, lừa đảo. Ngay cả Bộ luật Hỡnh sự Liờn bang Nga cú kết cấu gần giống với Bộ luật Hỡnh sự nước ta, phõn chia nhúm tội theo khỏch thể bị xõm hại thỡ đối với nhúm tội phạm trong lĩnh vực kinh tế, cụng nghệ thụng tin,… cũng khụng quy định chi tiết về tội phạm chứng khoỏn.
Trong thị trường chứng khoỏn, khụng phải chủ thể tham gia nào cũng cú cơ hội tiếp cận được thụng tin thị trường một cỏch chớnh xỏc, kịp thời và đầy đủ, vỡ cỏc chủ thể cú nghĩa vụ cụng bố thụng tin cú hành vi cụng bố thụng tin sai sự thật hoặc thụng tin gõy hiểu lầm hoặc che giấu thụng tin, điều này đó dẫn đến thiệt hại cho nhà đầu tư cũng như nguyờn tắc cụng bằng trờn thị trường, suy giảm lũng tin của cụng chỳng đối với thị trường. Việc hỡnh sự húa hành vi cụ ý cụng bố thụng tin sai lệch hoặc che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoỏn được coi là bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện khung phỏp luật xử lý vi phạm phỏp luật về chứng khoỏn và thị trường chứng khoỏn.
Dấu hiệu phỏp lý của tội cố ý cụng bố thụng tin sai lệch hoặc che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoỏn được quy định tại Điều 181a Bộ luật Hỡnh sự cũng như cỏc tội phạm khỏc bao gồm bốn yếu tố là khỏch thể tội phạm, mặt khỏch quan của tội phạm, chủ thể của tội phạm và mặt chủ quan
của tội phạm. Khỏch thể của tội này theo quy định hiện hành là trật tự quản lý trong chứng khoỏn và thị trường chứng khoỏn. Hành vi khỏch quan của tội này bao gồm hai hành vi: cụng bố thụng tin sai lệch và hành vi che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoỏn. Trong mặt khỏch quan của tội phạm thỡ dấu hiệu hậu quả nguy hiểm cho xó hội xảy ra là dấu hiệu bắt buộc của tội này. Hành vi khỏch quan và hậu quả xảy ra phải cú mối quan hệ trực tiếp với nhau. Chủ thể thực hiện hành vi phạm tội với lỗi cố ý.
Người phạm tội này sẽ bị truy cứu trỏch nhiệm hỡnh sự và chịu hỡnh phạt theo quy định của phỏp luật. Hỡnh phạt chớnh là: phạt tiền, cải tạo khụng giam giữ, phạt tự. Ngoài ra, người phạm tội cú thể bị ỏp dụng hỡnh phạt bổ sung khỏc là: phạt tiền, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm cụng việc nhất định.
Chương 2
THỰC TIỄN XỬ Lí VI PHẠM VÀ TỘI PHẠM CỐ í
CễNG BỐ THễNG TIN SAI LỆCH HOẶC CHE GIẤU SỰ THẬT TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH
CỦA BỘ LUẬT HèNH SỰ VỀ TỘI PHẠM NÀY