(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
I. Dư nợ vay
theo kì hạn 71,873 81,812 89,753
1. Ngắn hạn 51,158 71% 60,479 74% 64,799 72% 2. Trung dài hạn 20,679 29% 21,333 26% 24,954 28%
II. Dư nợ theo
phân khúc 71,837 81,812 89,753
Vừa 36,253 50% 40,620 50% 45,816 51%
Nhỏ 31,016 43% 33,935 41% 36,432 41%
Siêu nhỏ 6,312 9% 7,257 9% 7,504 8%
III. Dư nợ theo
KH 71,837 81,812 89,753
KH mới 4,836 7% 5,221 6% 6,075 7%
KH cũ 67,001 93% 76,591 94% 83,678 93%
Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn: Dư nợ trung dài hạn năm 2018 có xu hướng giảm tỷ trọng cơ cấu trong tổng dư nợ so với năm 2017, tuy nhiên 2019 lại có xu hướng tăng do tốc độ tăng dư nợ trung dài hạn cao gấp 5 ~ 17% lần so với dư nợ ngắn hạn ~3%.
Xét về cơ cấu dư nợ theo tiểu phân khúc thì đang bị phụ thuộc rất lớn vào phân khúc SME vừa và nhỏ, bình qn 91% dư nợ danh mục. Trong đó, tiểu phân khúc siêu nhỏ lại đang chiếm tỷ lệ rất thấp ~ 9%, đây là nhóm KH tiềm năng còn nhiều dư địa để khai thác.
Xét về loại KH mới và cũ thì 94% dư nợ đến từ KH cũ, MB chỉ thu hút bình quân hàng năm 7% dư nợ KH mới. Đây thực sự là một con số rất khiêm tốn so với tốc độ tăng trưởng dư nợ chung của toàn MB.
Thứ ba: Thu nhập từ hoạt động tín dụng và mức sinh lời của đồng vốn
Thu nhập từ hoạt động cho vay là toàn bộ các khoản thu từ lãi suất cho vay (MB thu được từ Khách hàng) của các khoản cho vay sau khi trừ đi chi phí trả lãi cho các khoản vay đó.
Mức sinh lời của đồng vốn cho vay cho biết thu nhập bình quân của ngân hàng trên một đồng vốn cho vay ra đối với KH, khi thu nhập bình quân của ngân hàng trên một đồng vốn cho vay càng cao đồng nghĩa với việc hiệu quả cho vay của ngân hàng đó càng cao.
Bảng 2.9: Thu nhập từ hoạt động tín dụng khách hàng DNVVN và mức sinh lời của đồng vốn tín dụng tại MB
Đơn vị: Tỷ đồng
Tiêu chí Giá trịNăm 2017(%) Giá trịNăm 2018(%) Giá trịNăm 2019(%)
Dư nợ cho vay bình
quân năm 63,056 76,481 21% 82,262 8%
Thu lãi cho vay 4,998 5,999 20% 6,723 12% Chi trả lãi cho vay 3,744 4,282 14% 4,970 16% Thu nhập từ hoạt
động cho vay 1,254 - 1,717 37% 1,753 2%
Mức sinh lời của
đồng vốn cho vay (%) 2.0% 2.2% 2.1%
Dư nợ cho vay bình qn năm tăng trưởng có dấu hiệu chậm lại ở năm 2019 là 8%, do đó thu từ lãi cho vay giảm mạnh từ 20% năm 2018 xuống còn 8% ở năm 2019, hoạt động chi lãi thì đang xu hướng tăng nhẹ. Điều này cho thấy tính chất cạnh tranh càng lớn, đầu tư tăng trưởng dư nợ thì chấp nhận mức lãi suất cho vay cạnh tranh, làm giảm thu nhập và tăng chi phí của MB.
Mặt khác giai đoạn 2017-2019 là giai đoạn MB đầu tư lớn cho chiến lược dẫn đầu thị trường về chuyển dịch số, do đó tốn rất nhiều chi phí cho hoạt động chuyển đổi này để vươn lên dẫn đầu về thị trường số, đáp ứng kịp thời xu thế phát triển kinh tế của nước ta cũng như trên thế giới.
Thư tư, lãi treo và tỷ lệ lãi treo trong tổng thu lãi
Lãi treo là một phần của tổng thu nhập từ lãi cho vay, là lãi của các khoản nợ quá hạn, ngân hàng vẫn hạch toán vào thu nhập. Tuy nhiên thực tế chưa thu được và rủi ro không thu hồi được là khá cao, lãi treo tăng lên dẫn đến thu nhập thực tế cho vay khách hàng của ngân hàng có thể bị giảm xuống nếu không thu hồi được các khoản lãi này, hiệu quả cho vay doanh nghiệp bị ảnh hưởng theo hướng tiêu cực.
Bảng 2.10: Tỷ lệ lãi treo cho vay trong tổng thu lãi đối với doanh nghiệp
Đơn vị: Tỷ đồng
TT Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Giá trị Giá trị Sv 2017(%) Giá trị 2018Sv (%) 1 Thu lãi cho vay 4,998 5,999 20% 6,723 12%
2 Lãi treo 323 412 658
3 Tỷ lệ lãi treo/tổng thu
lãi (%) 6.5% 6.9% 9.8%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Lãi treo và tỷ lệ lãi treo/tổng thu lãi có quan hệ tỷ lệ thuận với tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này có xu hướng tăng do tỷ lệ nợ quá hạn tăng qua các năm. C ó thể thấy giai đoạn 2017 – 2019 mặc dù dư nợ tăng trưởng ổn định, tuy nhiên tỷ lệ lãi treo đối với hoạt động cho vay KH DNNVV biến động theo chiều hướng tăng lên từ 6.5% lên 9.8%. Lãi treo tăng lên dẫn đến thu nhập thực tế từ hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có thể bị giảm xuống nếu không thu hồi được các khoản lãi treo này, đồng thời ảnh hưởng tiêu cực đến tổng thu nhập của MB.
* Thứ nhất, dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là phần nợ mà khách hàng khơng hồn trả được đúng hạn cho ngân hàng như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ. Chỉ tiêu nợ quá hạn luôn là một chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá hiệu quả cho vay mảng KH DNNVV của Ngân hàng Thương mại. Quy mô dư nợ quá hạn càng lớn chứng tỏ ngân hàng bị chiếm dụng vốn lớn, doanh nghiệp sử dụng không hiệu quả phần vốn vay, dẫn đến khơng trả được nợ, do đó hiệu quả cho vay thấp.
Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV tại MB
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Chỉ tiêu Số dư % Số dư % Số dư %
Dư nợ thời điểm 71,838 81,812 89,753
Nợ quá hạn 2,126 3.0% 2,754 3.4% 2,545 3.3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Theo quy định về phân loại nhóm nợ thì nợ q hạn là toàn bộ các khoản nợ được hạch tốn từ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 (theo quy định về phân loại nợ của Ngân
hàng nhà nước). Các khoản nợ dưới 10 ngày sẽ được coi là nợ đủ tiêu chuẩn – nợ
nhóm 1 theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng nhà nước.
Nợ quá hạn năm 2019 tăng 30% tương đương 628 tỷ đồng so với năm 2017, năm 2019 nợ quá hạn tăng 191 tỷ đồng . Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn đến từ rất nhiều nguyên nhân khác nhau, cơ bản một số nguyên nhân chính là do KH suy giảm năng lực hoạt động kinh doanh, suy giảm tài chính, tình hình bán hàng chậm, hàng tồn kho khó bán hoặc khoản phải thu từ các khách hàng bị chậm thanh tốn, khó địi, tình hình thực hiện các dự án đầu tư nguồn vốn ngân sách nhà nước chậm tiền từ việc giải ngân vốn đầu tư công hoặc do biến động nền kinh tế, biến động ngành nghề kinh hoạt hay những thay đổi về mặt chính sách của nhà nước về các ngành nghề (ngành vận tải hành khách bị giới hạn các điểm ở 1 vài bến xe, thay đổi chính sách thuê vận tải của một số hãng lớn như Pepsi, Coca do KH bị phụ thuộc hồn tồn vào các hãng lớn và khơng có biện pháp dự phịng…), ngun nhân từ
việc thay đổi cổ đơng góp vốn hoặc ban điều hành của DN cũng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh có khả năng suy giảm, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ các khoản vay tại MB.
Ngoài ra, do chiến lược MB giai đoạn này cần tăng trưởng về quy mô, về số lượng khách hàng nên giao chỉ tiêu kinh doanh rất nặng cho chi nhánh nói chung và cho cán bộ QHKH nói riêng. Do đó cơng tác phát triển cho vay được đẩy mạnh, các chính sách về tín dụng, về điều kiện sàng lọc KH cũng như điều kiện cấp tín dụng linh hoạt, RM tập trung phần lớn thời gian cho cơng tác bán hàng thay vì giám sát sau KH. Thiếu tập trung trong công tác giám sát sau vay, giám sát những biến động trong hoạt động kinh doanh cũng là nguyên nhân gây suy giảm các khoản nợ, chưa có các giải pháp kịp thời thu nợ hoặc các biện pháp tư vấn tài chính cho DNNVV trong giai đoạn khó khăn.
* Thứ hai, dư nợ khó địi và tỷ lệ nợ khó địi
Tại Việt Nam các tổ chức tín dụng phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng nhà nước tại Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013. Nợ được phân thành 05 nhóm, về cơ bản theo thời gian quá hạn như sau:
- Nhóm1(Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ trong hạn và quá hạn dưới 10 ngày.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
- Nhóm3(Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày - Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. Nợ từ nhóm 03 đến nhóm 05 được quy định là nợ xấu, quá hạn trong thời gian dài, KH khơng có các dịng tiền khác thay thế, hầu như khơng có khả năng trả nợ hay việc trả nợ rất nhỏ lẻ,việc thu hồi là rất khó khăn và tốn nhiều chi phí,…vì vậy bản chất nó cũng tương đồng với các khoản nợ khó địi.
Bảng 2.12: Tỷ trọng nhóm nợ KH DNNVVChỉ tiêu Giá trị2017 2018 2019 Chỉ tiêu Giá trị2017 2018 2019 (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 71,838 81,812 89,753 Nợ nhóm 1 68,811 95.8% 77,941 95.3% 85,670 95.5% Nợ nhóm 2 2,126 3.0% 2,754 3.4% 2,945 3.3% Nợ nhóm 3, 4, 5 901 1.3% 1,117 1.4% 1,138 1.3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Trên cơ sở chiến lược quản trị nợ của Khối MB về việc tăng trưởng cho vay an tồn, hiệu quả, do đó các khoản nợ xấu được kiểm sốt tốt hơn. phần nợ nhóm 2 có xu hướng tăng tuy nhiên quá hạn ở số ngày thấp có thể áp dụng các biện pháp thu hồi nợ nhanh chóng và kịp thời.
* Thứ ba, dự phòng rủi ro
Dự phịng rủi ro tín dụng nhằm giúp cho các ngân hàng chủ động ứng phó với các tổn thất dự kiến trên cơ sở phân loại nợ của các NHTM. Trên cơ sở phân loại nhóm nợ, các TCTD thực hiện việc trích lập dự phịng rủi ro cho từng khoản vay theo nguyên tắc được phép xác định giá trị TSĐB để khấu trừ ra khỏi số tiền được trích lập với tỷ lệ trích lập tương ứng với các nhóm nợ. Ngân hàng trích dự phịng rủi ro theo tỷ lệ nhất định tùy từng loại đối tượng đầu tư vốn và tính chất của khoản đầu tư. Dự phòng này sẽ bù đắp cho những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải trong hoạt động kinhdoanh.
Theo Thông tư số 02/2016/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước thì nợ được phân làm 5 nhóm. Ngân hàng tiến hành trích lập dự phịng cụ thể và dự phòng chung trên cơ sở phân loại nợ của ngân hàng; cả 2 loại dự phịng đều tính vào chi phí hoạt động kinh doanh trong kỳ của ngânhàng.
Dự phịng chung được tính bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phịng cụ thể:
R = MAX {0, (A - C)} x r
Trongđó: R: số tiền dự phịng cụ thể phảitrích A: Số dư nợ gốc của khoản nợ
C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể được quy định với các nhóm nợ từ 01 đến nhóm 05 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Như vậy với khoản vay càng "xấu" thì tỷ lệ trích dự phịng càng lớn, thu nhập của ngân hàng sẽ giảm.
Số tiền trích dự phịng cụ thể phản ánh trực tiếp hiệu quả cho vay của ngân hàng, nếu dự phịng rủi ro phải trích càng lớn thì hiệu quả cho vay càng giảm và ngược lại.
Trên đây là một số các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, các chỉ tiêu được tính tốn dựa trên dữ liệu hoạt động thực tế tại MB giai đoạn từ 2017 - 2019. Các chỉ tiêu trên tập trung đánh giá vào hai vấn đề cốt lõi về hiệu quả cho vay, đó là tốc độ tăng trưởng, khả năng sinh lời và mức độ an tồn của tín dụng.
2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng KH DNNVV tại MB
2.3.1. Ưu điểm
Qua việc phân tích các chỉ tiêu nêu trên, có thể rút ra các đánh giá về hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2017-2019 mà trước hết là những kết quả tích cực đạt được như sau:
Thứ nhất, về các chỉ tiêu tăng trưởng: Chỉ tiêu tăng dư nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Quân đội đạt được qua các năm là khá cao, luôn đạt ở hai con số, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng không đồng đều qua các năm. Tín dụng cho vay đối với khách hàng DNVVN có vai trị rất quan trọng, ảnh hưởng đến toàn bộ kết quả hoạt động của Ngân hàng. Có thể nói, mức tăng trưởng dư nợ tín dụng dưới góc độ phát triển về quy mơ phù hợp với quy mô huy động vốn tại MB đã thực hiện rất tốt.
Khối doanh nghiệp vừa và nhỏ đã tích cực duy trì cơ cấu cho vay trung dài hạn và cơ cấu cho vay ngắn hạn. Về đối tượng khách hàng, MB tập trung cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngoài quốc doanh, hạn chế cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước có năng lực quản trị yếu, làm ăn kém hiệu quả. Về ngành nghề cho vay, MB chủ yếu hướng các ngành nghề ưu tiên, có tiềm năng phát triển như ngành sản xuất, chế biến, kinh doanh thực phẩm, đồ uống; sản xuất, kinh doanh sản phẩm dịch vụ bưu chính viễn thơng; sản xuất, kinh doanh sản phẩm dịch vụ dược phẩm, y
tế; sản xuất, kinh doanh thiết bị điện, điện tử, điện lạnh, một số ngành nghề/ lĩnh vực ưu tiên theo thế mạnh của các vùng miền như Vùng HN (ngành cơ khí dược, đồ gia dụng, thiết bị văn phịng..); Vùng miền Bắc (Hàng tiêu dùng, cơ khí, hóa chất, vật liệu xây dựng, dệt may..); Vùng miền Trung (sản xuất kinh doanh gỗ, dịch vụ lưu trú và ăn uống; thủy hải sản…); Vùng Hồ Chí Minh (nhựa, kho bãi, kho vận…); Vùng Miền Nam (sản xuất kinh doanh gỗ, dệt may, thiết bị phụ trợ, dầu khí, hóa dầu…).
Thứ hai, về các chỉ tiêu sinh lời: Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu
nhập chính cho MB, trong đó 70% thu từ tín dụng và 30% thu từ dịch vụ khác, phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng có tính chất tương đồng. Tín dụng khách hàng doanh nghiệp là mảng trọng tâm của Ngân hàng nói chung và đối với khối SME nói riêng, vì vậy việc nâng cao các chỉ tiêu về khả năng sinh lời luôn là mục tiêu hàng đầu. Mặc dù khả năng sinh lời vốn tín dụng tăng trưởng qua các năm, tuy vậy kết quả kinh doanh của Khối SME mới xếp ở mức tốt và luôn đặt mục tiêu xuất sắc để cố gắng hoàn thành tốt các chỉ tiêu.
Xác định chỉ tiêu sinh lời có ý nghĩa quan trọng, đồng nghĩa với việc phải thúc đẩy các hoạt động nhằm tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ hơn nữa, nhưng đồng thời cũng phải đảm bảo tăng trưởng một cách an toàn, hiệu quả, giảm thiểu tối đa rủi ro. Tuy nhiên MB cũng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các TCTD khác khi phát triển phân khúc KH DNVVN về chất lượng dịch vụ, về chính sách giá, về các điều kiện tài sản bảo đảm, về cách thức quản lý KH…. Tiêu biểu là hiện tượng cạnh tranh bằng lãi suất, phí là phổ biến, các khách hàng hiện nay đều có thơng tin khá đầy đủ về lãi suất của các ngân hàng khiến lãi suất cho vay không thể nâng lên quá cao. Mặt khác, dư nợ cho vay các khách hàng DNVVN của MB chủ yếu tập trung vào tiểu phân khúc doanh nghiệp nhỏ và vừa, có quan hệ với nhiều các tổ chức tín dụng để tận dụng tối đa lợi thế của mỗi ngân hàng về giá, về tài sản bảo đảm, về phương thức cho vay, các biện pháp quản lý linh hoạt, nên mục tiêu sinh lời ngày càng khó khăn.
Thứ ba, về các chỉ tiêu phản ánh độ an tồn tín dụng (tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu): Các tỷ lệ nêu trên tại MB mặc dù đang ở mức thấp so với hệ thống các ngân hàng cổ phẩn, tuy nhiên vẫn đang ở mức cao so với các phân khúc khách hàng
lớn và phân khúc KH cá nhân. Bên cạnh các chính sách chung của Ngân hàng về biện pháp quản lý, tuy nhiên khối SME cũng đặt ra các mục tiêu cần quản trị sát sao hơn nữa từ góc độ chi nhánh, khối, vùng để có các biện pháp xử lý kịp thời, giảm