chất lượng cuộc sống, ổn định xã hội. Kinh tế càng phát triển thì nhu cầu đối với tín dụng Ngân hàng đặc biệt là tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp ngày càng tăng cao. Do đó hoạt động tín dụng cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp các phương tiện giao dịch đáp ứng mọi nhu cầu về nguồn vốn của xã hội. Chính vì lẽ đó mà chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm.
Một khi chất lượng tín dụng được đảm bảo cũng có nghĩa là vòng quay vốn tín dụng tăng, Ngân hàng thực hiện tín dụng với số lần nhiều hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của đồng tiền. Như vậy, đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp sẽ tạo khả năng giảm bớt tiền thừa trong lưu thông, hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia…
Thông qua nguồn vốn vay cho các doanh nghiệp, hộ gia đình sản xuất kinh doanh, giúp họ tạo công ăn việc làm, nâng cao mức sống, ổn định thu nhập, tạo công ăn việc làm cho các lao động phổ thông. Điều này góp phần giảm sức ép về lao động cho các đô thị lớn. Đời sống của người dân được nâng cao, góp phần vào công cuộc xóa đói giảm nghèo ở nông thôn, góp phần ổn định kinh tế xã hội, phù hợp với các chủ trương chính sách của Đảng và nhà nước đề ra.
1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàngdoanh nghiệp doanh nghiệp
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố. Đối với ngân hàng các nhân tố đó là khả năng thu hút khách hàng, quy trình thủ tục đơn giản, hệ thống quy trình, quy định, con người… Đối với xã hội hiệu quả thể hiện ở phục vụ tốt cho sản xuất và lưu thông hàng hóa góp phần giải quyết việc làm, khai thác nội lưc nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Do đó, khi phân tích chất lượng tín dụng phải xem đến cả mối quan hệ giữa ngân hàng - khách hàng doanh nghiệp vay vốn - nền kinh tế xã hội.
Đây là nhân tố quan trọng mang tính quyết định đến hiệu qủa hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Chất lượng phục vụ của ngân hàng thương mại được cấu thành từ những yếu tố sau đây:
Một là, chính sác/chỉ đạo hoạt động tín dụng: Chính sách/Chỉ đạo tín dụng là một trong những nội dung hướng dẫn chung cho cán bộ quản lý khách hàng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Đối với mỗi ngân hàng, tín dụng luôn là hoạt động chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu tài sản, và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng đồng thời là hoạt động phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Bởi vậy, để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững, đáp ứng các tiêu chuẩn pháp lý, nhất thiết phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm nội tại và tính đặc thù của hệ thống, phát huy được các thế mạnh, khắc phục, hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu kinh daonh an toàn và sinh lời.
Chính sách tín dụng là cơ sở cho cán bộ quản lý khách hàng và các đơn vị tham gia vào quá trình cấp tín dụng tham chiếu quy định và thống nhất danh mục cho vay.
Một chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp cho hoạt động cho vay của ngân hàng giảm thiểu được rủi ro, nâng cao chất lượng và hiệu quả trong triển khai; ngược lại một chính sách tín dụng thiếu chính xác và hợp lý có thể đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro, thua lỗ có khả năng mất vốn hay nặng hơn là phá sản.
Về cơ bản, chính sách tín dụng bao gồm chính sách về đối tượng khách hàng, ngành nghề, chính sách về quy mô và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất và phí suất tín dụng, chính sách về thời hạn cấp tín dụng, chính sách về tài sản đảm bảo và chính sách với các tài sản có vấn đề.
Định hướng khách hàng: Bao gồm các nội dung về đối tượng khách hàng, các yêu cầu về pháp lý, tài chính; xác định đối tượng ngành nghề ưu tiên/ thông thường/ hạn chế/ không cấp tín dụng. Qua đó, thiết lập cơ chế chính sách, nguyên
tắc ứng xử đối với từng nhóm đối tượng nhằm định hướng tiếp cận, thu hút đúng nhóm ngành mục tiêu phát triển kinh doanh do Ngân hàng ban hành từng thời kỳ, hiện tại thông thường Ngân hàng ban hành hàng năm nhằm linh hoạt và bắt nhịp với kinh tế thị trường.
Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng: Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với món tiền hoặc hạn mức nhất định. Ngân hàng có thể tài trợ tối đa bằng nhu cầu của khách hàng và phù hợp với các điều luật/các quy định dựa trên tính toán của ngân hàng về rủi ro và sinh lời. Ngoài các giới hạn do luật quy định mỗi ngân hàng còn có khẩu vị rủi ro riêng quy định giới hạn theo từng nhóm đối tượng/ngành nghề cụ thể. Quy mô tối đa phải đảm bảo kết hợp giữa lợi ích và mức rủi ro có thể chấp nhận theo nhóm đối tượng/ngành nghề xác định. Chính sách này còn được quy định cho từng thời kỳ có tính đến quy mô, mục tiêu tăng trưởng và cân đối nguồn vốn của ngân hàng.
- Chính sách lãi suất và phí trong hoạt động tín dụng: Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất đa dạng và phong phú, do đó xác định mức giá của các khoản cho vay hoặc của các khách hàng cũng khác nhau. Ngân hàng thiết lập chính sách lãi suất và phí trong hoạt động tín dụng ban hành dưới hình thức biểu lãi suất/ phí và khung giới hạn cho từng đối tượng khách hàng phù hợp từng thời kỳ nhằm đảm bảo kinh doanh an toàn và sinh lợi cho ngân hàng.
- Thời hạn cho vay và kì hạn nợ: Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận khoản tín dụng cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Kỳ hạn nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng theo dòng tiền của KH, mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho Ngân hàng.
- Chính sách tài sản đảm bảo: Là các quy định về các trường hợp cấp tín dụng cần đảm bảo bằng tài sản, các loại tài sản đảm bảo cho mỗi loại hình tín dụng, danh mục tài sản đảm bảo được ngân hàng chấp nhận/ không được nhận, tỉ lệ phần trăm cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo, thẩm định, định giá và các biện pháp quản lý tài sản đảm bảo.
- Chính sách với các tài sản có vấn đề: Các tài sản có vấn đề bao gồm các khoản nợ xấu (đã quá hạn hoặc khó đòi, không đòi được) và các tài sản có biểu hiện đáng ngờ (chứng khoán giảm giá, các khoản bảo lãnh có nguy cơ phải thực hiện nghĩa vụ...). Chính sách đối với các tài sản có vấn đề gồm quy định về cách thức xác định nợ xấu (các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) và các tài sản đáng ngờ khác, tỉ lệ nợ xấu có thể chấp nhận được và mức độ xấu của khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý, xử lý và thu hồi.
Hai là, quy trình cho vay
- Quy trình cho vay: Quy trình cho vay là những quy định chi tiết về cách thức thực hiện một khoản cho vay từ bước tiếp nhận hồ sơ về nhu cầu KH, thẩm định, phê duyệt khoản vay, giải ngân, kiểm soát sau vay cho đến khi thu hồi nợ, xử lý các tình huống phát sinh khác.
Quy trình cho vay là văn bản được áp dụng thống nhất trong toàn bộ hệ thống phù hợp với quy định từng ngân hàng thương mại. Mỗi ngân hàng thương mại dựa vào tình hình, đặc điểm riêng đều xây dựng cho mình một quy trình cho vay riêng, đó là cơ sở cho toàn bộ hoạt động vận hành cho vay.
Xây dựng được một quy trình cho vay hợp lý (đơn giản, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của ngân hàng trung ương, phù hợp với đặc điểm của ngân hàng thương mại đó) sẽ giúp cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng, phù hợp với khẩu vị rủi ro, giảm thiểu khả năng xảy rủi ro từ đó làm tăng hiệu quả hoạt động cho vay.
Ba là, đội ngũ nhân sự: Con người là nhân tố trung tâm, vì con người là chủ thể của mọi hành động. Trong hoạt động tín dụng cũng vậy, cán bộ quản lý khách hàng là người có vai trò quyết định đến tính chính xác của các quyết định cho vay vì họ là người trực tiếp tiếp xúc, thẩm định thực tế, nắm bắt về hoạt động kinh doanh khách hàng nhất. Vì thế, cán bộ QHKH sẽ có ảnh hưởng lớn đến chất lượng của khoản vay và do vậy ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay KH.
Chất lượng cán bộ QHKH thường được đánh giá trên hai tiêu chí là trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ QHKH là một trong điều kiện cần đảm bảo cho hiệu quả hoạt động cho vay. Trình độ nghiệp vụ bao gồm kiến thức chuyên môn, kỹ năng cần thiết và kinh nghiệm thực tiễn. Qua đó, ảnh hưởng đến khả năng thẩm định, nhận diện các dấu hiệu rủi ro, ra quyết định
đề xuất cho vay và các biện pháp quản lý, thực hiện quá trình giải ngân, giám sát khoản vay và thu hồi nợ. Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ QHKH là điều kiện kiên quyết đảm bảo hoạt động cho vay trung thực, khách quan mang lại hiệu quả cao.
Bốn là, cơ sở vật chất và hệ thống thông tin của ngân hàng: Cơ sở vật chất của ngân hàng, đặc biệt là hệ thống thông tin là điều kiện rất cần thiết đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng trong điều kiện hiện nay.
Thông tin là đầu vào cho mọi hoạt động. Đối với hoạt động tín dụng thì thông tin mang ý nghĩa rất quan trọng. Do vậy chất lượng thông tin có vai trò quan trọng trong việc xác định tính chính xác của các phân tích, đánh giá, thẩm định và làm cơ sở cho việc ra quyết định.
Chất lượng thông tin đước đánh giá qua khả năng thu thập thông tin, độ chính xác của nguồn tin thu thập được.
Năm là, công tác tổ chức và quản lý: Tổ chức và quản lý là khâu quan trọng trong mọi hoạt động nói chung của Ngân hàng. Với hoạt động tín dụng của ngân hàng công tác tổ chức và quản lý nếu được phối hợp thực hiện chặt chẽ giữa các đơn vị có liên quan sẽ góp phần làm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
1.4.2. Nhân yếu tố khách quan
1.4.2.1. Nhóm yếu tố thuộc về phía khách hàng
Để đảm bảo khoản tín dụng sử dụng có hiệu quả, mang lại lợi ích cho ngân hàng góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế xã hội thì khách hàng có vai trò hết sức quan trọng. Một khách hàng có tư cách pháp lý tuân thủ, có tình hình tài chính vững vàng, có lợi nhuận tốt sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay cho Ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo chất lượng những khoản tín dụng và an toàn. Những nhân tố này bao gồm:
a. Trình độ khả năng của người lãnh đạo
Đội ngũ cán bộ lãnh đạo đơn vị (doanh nghiệp) có trình độ chuyên môn, đạo đức tốt sẽ có khả năng đưa ra chiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và phát triển. Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện để họ bù đắp chi phí kinh doanh và và trả nợ ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Trên cơ sở đánh giá một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển sản xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của người tiêu dùng với sản phẩm được sản xuất ra của doanh nghiệp mình cùng với những yếu tố thuận lợi, khó khăn của môi trường, doanh nghiệp sẽ quyết định kế hoạch chiến lược mở rộng, thu hẹp hay ổn định sản xuất, từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể về sản xuất, tiêu thụ.Việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn, có các chương trình hành động khả thi hay không sẽ quyết định đến sự thành công hay thất bại của của một doanh nghiệp.
c. Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, tổ chức công tác tiêu thụ sản phẩm của đơn vị
Hiện nay, các doanh nghiệp không chỉ kinh doanh bó hẹp trong một phạm vi nhỏ, số lượng mặt hàng ít mà họ thường kinh doanh đa dạng các mặt hàng, mở rộng mạng lưới tiêu thụ rộng khắp cả nước và mở rộng sang địa bàn nước ngoài, từ các tỉnh thành phố trong và ngoài nước. Sự hình thành mạng lưới hoạt động phức tạp như thế đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự chuyên môn hóa, cơ cấu tổ chức bộ máy nhân sự tốt, kế hoạch sản xuất và tiêu thụ hợp lý. Tổ chức tốt việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là yếu tố giúp quá trình tái sản xuất diễn ra được thông suốt, nhanh chóng, tăng khả năng quay vòng vốn, tối ưu hóa chi phí và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp. Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp là sự đảm bảo cho ngân hàng nâng cao chất lượng, hiệu quả tín dụng.
d. Vốn - khả năng tài chính
Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biểu hiện tình hình tài chính, khả năng độc lập tài chính của doanh nghiệp như nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn, nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận. Ngoài ra, khi xem xét về tình hình tài chính ngân hàng còn quan tâm đến dòng tiền vào, dòng tiền ra, dự trữ ngân quỹ,... Khả năng tài chính tốt là điều kiện để doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư mua sắm thiết bị tiên tiến, sản xuất sản phẩm có chất lượng cao, chiếm lĩnh thị trường, gia tăng thị phần và đem lại lợi nhuận lớn, hoạt động kinh doanh hiệu quả là điều kiện để doanh nghiệp trả nợ và thực hiện tuân thủ các cam kết với ngân hàng.
Tóm lại, qua việc xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ta thấy tuỳ theo điều kiện kinh tế xã hội, điều kiện về pháp lý của từng nước mà những nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau đến chất lượng tín dụng. Vấn đề là phải nắm vững những nhân tố ảnh hưởng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện hoàn cảnh cụ thể sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
1.4.2.2. Nhóm yếu tố thuộc về môi trường kinh tế- xã hội
Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển. Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành tốt, có hiệu quả mang lại lợi nhuận
cao, doanh nghiệp hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi thì hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng sụt giảm, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút cả về quy mô và chất lượng.
Mức độ phù hợp giữa lãi suất cho vay của ngân hàng với tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao, tăng chi phí tài chính, các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không có khả năng trả nợ ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh tế nói chung. Hoạt động tín dụng ngân hàng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và chất lượng tín dụng cũng gặp những vấn đề tiêu cực.
Ngoài ra những sự biến động trên thị trường về lãi suất, tỷ giá cũng ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất huy động, lãi suất cho vay của ngân hàng. Bài học từ