Ghi Định Kỳ Đối Chiếu
BIÊN BẢN NGHIỆM THU KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
BIÊN BẢN NGHIỆM THU KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH
Dự án: Hồ chứa nước Bản Lài giai đoạn 1, tỉnh Lạng Sơn Địa điểm: Xã Khuất Xá – Huyện Lộc Bình – Tỉnh Lạng Sơn Hạng mục: Đập dâng – Thi công chống thấm thượng lưu đập. Các bên tham gia nghiệm thu:
Đại diện chủ đầu tư: Ban quản lý đầu tư và xây dựng Thủy lợi 2
Ông: Nguyễn Văn Giang Chức vụ: Trưởng ban, giám sát trưởng Đại diện đơn vị thi công: Công ty cổ phần Sông Đà 5
Ông: Ngô Văn Mạnh Chức vụ: Giám đốc
STT Nội dung công việc Đơn vị
Khối lượng Khối lượng Khối
lượng quyết toán Gh i chú Hợp đồng Thực tế Phát sinh tăng Phát sinh giảm 1
- Bê tông đầm lăn Đập dâng - Tràn xả mặt - Nhân công thi
công -...
m2 1.006 273,94 55,833 273,94
Đại diện chủ đầu tư Đại diện bên nhận thầu Giám đốc Cán bộ kỹ thuật Giám đốc Chỉ huy trưởng
Sau khi nhận được biên bản nghiệm thu công trình theo giai đoạn, kế toán bên chủ dự án tiến hành lập hóa đơn giá trị gia tăng, Bảng tính tổng hợp giá trị khối lượng và Bảng thanh toán chi phí giao cho Công ty. Kế toán Công ty tiến hành ghi nhận doanh thu theo giai đoạn cho dự án vào tài khoản 511. Kế toán tiến hành nhập số liệu vào máy, chương trình sẽ tự động chuyển vào sổ Nhật ký chung, lập sổ chi tiết tài khoản 511 theo công trình và sổ cái tài khoản 511. Đồng thời, chương trình cũng tự động kết chuyển tài khoản 511 vào tài khoản 911- Xác định kết quả kinh doanh vào cuối mỗi quý theo từng công trình, hạng mục công trình mà Công ty thực hiện.
Biểu số 2.2: Hóa đơn giá trị gia tăng HÓA ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số : 01 GTKT3/004
Liên 2 giao cho người mua Ký hiệu : TL/18P
Ngày 03 tháng 12 năm 2019Số :0001146 Đơn vị bán hàng :Công ty cổ phần Sông Đà 5
Địa chỉ: Tầng 5, tháp B, Tòa nhà HH4, Khu đô thị Sông Đà – Mỹ Đình – phường Mỹ Đình 1 – Nam Từ Liêm – Hà Nội.
Số tài khoản:
Mã số thuế : 0100886857
Họ tên người mua hàng : Công ty TNHH kiến trúc xây dựng và thương mại Thăng Long
Địa chỉ : Xóm Tân lập, xã Yên tiến, Huyện Ý Yên, Tỉnh Nam Định, Việt Nam Sổ tài khoản :
Hình thức thanh toán : Chuyển khoản Mã số thuế : 0600759857
STT Tên vật tư ĐV
T
Số lượng
Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1
Quyết toán công
trình:Hạng mục đập dâng – thi công chống thấm thượng lưu đập (Theo hợp đồng số
400/2019HĐKT/SĐ5-TL)
32.949.453.462
Cộng tiền hàng 32.949.453.462
Thuế suất 10% Tiền thuế GTGT 3.294.945.346
Tổng cộng tiền thanh toán 36.244.398.810
Số tiền viết bằng chữ: Ba sáu tỉ, hai trăm bốn bốn triệu, ba trăm chín tám nghìn tám trăm mười đồng
Người mua hàng
(Ký, họ tên)
Người bán hàng
(Ký, họ tên)
Trên cơ sở các dữ liệu từ Sổ Nhật ký chung, phầm mềm kế toán máy sẽ tự động lên Sổ chi tiết tài khoản 511 theo từng công trình, hạng mục công trình và Sổ cái tài khoản 511 tổng hợp các công trình. Số liệu trong các sổ này sẽ được đối chiếu và kiểm tra với các hóa đơn, chứng từ phát sinh trong quá trình thi công công trình, đồng thời cũng là cơ sở để kế toán tiến hành xác định kết quả kinh doanh trong quý của Công ty.
Biểu số 2.3 : Sổ cái tài khoản 511 – Quý 4/2019
Mẫu số: S03b-DN Công ty cổ phần Sông Đà 5
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014
của Bộ Tài chính)
Tầng 5, tháp B, Tòa nhà HH4,Khu đô thị Sông Đà – Mỹ Đình – Nam Từ Liêm – Hà Nội.
Tài khoản: 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Tran g số STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh trong kỳ ……… … 31/12/2019DT 0000072 31/12/2019 Bàn giao hạng mục cho dự án hồ chứa nước Bản lài giai đoạn 1, tỉnh Lạng Sơn chủ đầu tư theo giai đoạn thực hiện
131 32.949.453.462
31/12/2019DT0000092 31/12/2019
Bàn giao CT Chi Đông cho chủ đầu theo giai đoạn thực hiện 131 44.306.751.450 ……… …. 31/12/2019KCLN201 9 31/12/2019 Kết chuyển sang xác
định kết quả kinh doanh 911 32.949.453.462 31/12/2019KCLN201
9 31/12/2019
Kết chuyển sang xác
định kết quả kinh doanh 911 44.306.751.450