5. Phương pháp nghiên cứu
1.2.2Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp
1.2.2.1 Nhóm các chỉtiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính thường được dùng để đánh giá chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp:
Thứ nhất, thỏa mãn nhu cầu của các doanh nghiệp: điều này được biểu hiện b ng việc các doanh nghiệp có được đáp ứng vốn một cách kịp thời, nhanh chóng và thuận tiện hay không? Mỗi DN có nhu cầu vay vốn, thời hạn vay, phương thức vay khác nhaụ Do vậy, ngân hàng cần đưa ra được các phương thức cho vay đa dạng và phù hợp với từng nhu cầu của các doanh nghiệp với một quy trình cho vay khoa học, chi tiết nhưng nhanh chóng, tiết kiệm được thời gian, chi phí.
Thứ hai, việc chấp hành đầy đủ các bước cần thiết trong quy trình cho vay: đây là cơ sở pháp lý đảm bảo cho món vay được an toàn, hiệu quả. Hiện nay, một quy trình cho vay bao gồm các bước cơ bản sau: lập hồ sơ đề nghị cho vay, phân tích, quyết định và ký hợp động cho vay, giải ngân, giám sát, thanh lý hợp đồng cho vaỵ
Thứ ba, khả năng thu hút và duy trì lượng khách hàng trung thành: một ngân hàng không những chỉ cần duy trì được khách hàng truyền thống mà muốn nâng cao chất lượng tín dụng thì cần phải thu hút phát triển được thêm nhiều khách hàng mới đến vay vốn. Điều này phần nào phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng.
1.2.2.2 Nhóm các chỉtiêu định lượng
Sốlƣợng khách hàng doanh nghiệp đến vay vốn
Số lượng khách hàng là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá mức độ phát triển hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, số lượng khách hàng có thể tính theo một khoảng thời gian nhất định (quý, năm), nếu số lượng khách hàng tìm đến ngân hàng để vay ngày càng tăng thì chứng tỏ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng ngày càng được mở rộng, uy tín trong phân khúc cho vay khách hàng cá nhân ngày càng được nâng cao và ngân hàng tập trung nhiều hơn vào lĩnh vực nàỵ
Cơ cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp
Cơ cấu cho vay khách hàng doanh nghiệp phản ánh phân khúc, chính sách cho vay của mỗi ngân hàng. Tùy vào địa bàn hoạt động hoặc chính sách của từng ngân hàng trong mỗi thời kỳ khác nhau mà ngân hàng sẽ có cơ cấu các sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp khác nhaụ Ví dụ theo thời gian cho vay cho vay: Nếu tập trung phát triển cho vay đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ … trung dài hạn thì dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp trung dài hạn chiếm tỷ trọng cao, còn nếu ngân hàng tập trung phát triển vay vốn lưu động ngắn hạn thì dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp ngắn hạn lại chiếm tỷ trọng caọ
Thu nhập từ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Tất cả các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng trước hết phải xuất phát từ lợi ích của khách hàng doanh nghiệp nhưng cuối cùng cũng nh m mục đích chính là đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng. Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận. Tỷ trọng đóng góp của thu nhập từ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp vào tổng lợi nhuận trong hoạt động ngân hàng cũng giống như chỉ tiêu số lượng khách hàng, nó cho thấy sự chuyên môn hóa, chuyên nghiệp và thế mạnh trong việc cung cấp dịch vụ cho
vay khách hàng doanh nghiệp, thể hiện sự phát triển của sản phẩm dịch vụ ngân hàng phong phú và đa dạng.
Nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay khách hàng cá nhân
Dư nợ quá hạn trong CVKHDN quá hạn
Tỷ lệ dư nợ quá hạn trong CV KHDN = --- x 100%
Tổngdư nợ trong CVKHDN
Nợ quá hạn là khoản nợ đến thời điểm hoàn trả của khách hàng mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được.
Nợ xấu trong CVKHDN quá hạn
Tỷ lệ dư nợ xấu trong CV KHDN = --- x 100%
Tổngdư nợ trong CVKHDN
Nếu tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt quá giới hạn cho phép phản ánh chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng còn yếu kém, chứa đựng nhiều rủi ro và ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn thấp và được kiểm soát phản ánh chất lượng các khoản vay của ngân hàng được coi là tốt. Theo Khoản b, Điều 14, Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định về giới hạn an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM quy định các NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được cấp tín dụng dưới hình thức cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá đối với khách hàng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu khi có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ trong khách hàng doanh nghiệp
Dư nợ năm (n) – Dư nợ năm trước (n-1)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = ×100
Dư nợ năm trước (n-1)
Đây là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng tín dụng về quy mô, phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ của năm n so với năm (n-1). Chỉ tiêu này càng cao thì NHTM càng phục vụ được càng nhiều khách hàng và ngược lạị
Tốc độ tăng doanh số trong khách hàng doanh nghiệp
Doanh số năm (n) – Ds năm trước (n-1)
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số (%) = ×100
DS năm trước (n-1)
Đây là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng tín dụng về quy mô, phản ánh tốc độ tăng trưởng doanh số của năm n so với năm (n-1). Chỉ tiêu này càng cao thì NHTM càng phục vụ được càng nhiều khách hàng và ngược lạị
Thị phần cho vay khách hàng doanh nghiệp
Mức độ tăng trưởng thị phần là mức tăng thị phần của ngân hàng qua thời gian. Chỉ tiêu này đánh giá năng lực chiếm lĩnh thị phần về cho vay khách hàng doanh nghiệp trên thị trường. Đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, thị phần của một ngân hàng có thể biểu hiện thông qua số lượng khách hàng mà ngân hàng đó cung cấp sản phẩm cho vaỵ Thị phần này một mặt thể hiện sức cạnh tranh của ngân hàng vì thị phần lớn chứng tỏ năng lực cho vay khách hàng doanh nghiệp và vị trí thống lĩnh của ngân hàng trên thị trường caọ Mặt khác nó đánh giá chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp vì chất lượng cao thu hút nhiều khách hàng, tạo doanh thu cap hơn so với ngân hàng khác.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp
1.2.3.1 Nhân tố chủ quan
Để nâng cao chất lượng cho vay đối với DNTM, các NHTM cần đưa ra những chính sách, hành động, phương hướng kinh doanh hợp lý. Cụ thể như sau:
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng
Mỗi một tổ chức ngay từ khi được thành lập ra đã phải có một phương châm hoạt động nhất định và phải có chiến lược kinh doanh phù hợp với các mục tiêu đã đặt rạ Đó là một tiêu chí rất quan trọng đối với các ngân hàng
thương mạịTrong nền kinh tế hiện nay, quá trình cạnh tranh càng ngày càng trở nên gay gắt, mỗi ngân hàng phải xây dựng cho mình một phương châm, chiến lược kinh doanh đúng đắn và hiệu quả. Đó là một điều kiện vô cùng quan trọng giúp cho ngân hàng có định hướng nhất quán trong việc khai thác tốt nhất tiềm lực hiện có và có thể thích ứng tốt với những biến đổi của môi trường kinh doanh gay gắt hiện naỵ
Chính sách cho vay
Chính sách cho vay của một NHTM được xem như là kim chỉ nam trong hoạt động cho vay của ngân hàng đó. Khi có một chính sách cho vay đúng đắn, đồng bộ, khoa học và thống nhất thì nó sẽ xác định cho các cán bộ tín dụng một phương hướng đúng đắn khi thực hiện nhiệm vụ của mình từ đó nâng cao được hiệu quả kinh tế - xã hội của họat động cho vaỵ Tuy nhiên, khi chính sách cho vay đặt ra không đầy đủ, đúng đắn, khoa học sẽ tạo ra một định hướng lệch lạc cho hoạt động cho vay, dẫn đến việc cấp vốn vay không đúng đối tượng, không đúng mục đích hoặc tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn và từ đó sẽ không đem lại hiệu quả kinh tế thậm chí dẫn đến rủi ro cho khoản cho vaỵ
Quy mô nguồn vốn của ngân hàng thương mại
Như ta đã biết, tất cả các hoạt động cho vay của NHTM đều phải tuân theoquy định liên quan đến hoạt động cho vay của pháp luật. Quyết định 1627 của thống đốc NHNN về quy chế cho vay của một tổ chức tín dụng đối với một khách hàng có quy định … dư nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn ủy thác của chính phủ, của các tổ chức, cá nhân hay trường hợp khách hàng vay là một tổ chức tín dụng khác. Do đó, quy mô nguồn vốn của ngân hàng đặc biệt là quy mô vốn chủ sở hữu là nhân tố quan trọng quyết định đến khả năng cho vay của một ngân hàng.
Các ngân hàng lớn thường cung cấp các khoản cho vay có giá trị lớn cho các doanh nghiệp còn các ngân hàng nhỏ thường tập trung cho vay các khỏan có quy mô nhỏ - nghiệp vụ tín dụng bán l .
Chất lượng và tính đa dạng của các hình thức cho vay
Đây là một nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay của ngân hàng. Một ngân hàng sẽ ít có khả năng lớn mạnh, khả năng mở rộng cho vay nếu những sản phẩm cho vay mà nó cung cấp cho khách hàng là đơn điệu, chất lượng hoạt động không caọ Một trong những đặc điểm đặc trưng của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng là không có sự khác biệt, bản quyền khó xác định nên từ đó làm ảnh hưởng rất lớn đến khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng.
Thông tin tín dụng
Là tất cả các thông tin về tài chính, quan hệ tín dụng, đảm bảo tiền vay, tình hình tín dụng và thông tin pháp lý của khách hàng có quan hệ với ngân hàng. Hệ thống thông tin tín dụng được đưa ra nh m hình thành cơ sở dữ liệu về khách hàng để phục vụ cho quá trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. Mục đích quan trọng nhất của nó là tìm kiếm và phát hiện ra sớm các khoản tín dụng có vấn đề để đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ đồng thời dự báo trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấụTrên cơ sở thông tin thu được, ngân hàng sẽ quyết định được một cách đúng đắn hơn trong quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng. Chất lượng của thông tin tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến khoản cho vaỵ Khi thông tin tín dụng đầy đủ, chính xác sẽ góp phần hạn chế và ngăn ngừa được phần nào rủi ro tín dụng, rủi ro lựa chọn đối nghịch do thiếu thông tin không cân xứng về đối tượng đầu tư từ đó nâng cao được hiệu quả hoạt động tín dụng.Thông tin tín dụng có thể khai thác từ các nguồn khác nhaụ Có thể nguồn bên trong hay bên ngoài hệ thống; chính thức hay phi chính thức. Việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, đầy đủ ảnh hưởng lớn đến chất
lượng hoạt động tín dụng từ đó ảnh hưởng tới khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của các DNTM.
Trình độ cán bộ công nhân viên
Trình độ của cán bộ làm công tác cho vay có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM. Khi các cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, có kiến thức và hiểu biết sâu rộng thì sẽ có thể phân tích và nắm bắt được tình hình của khách hàng và từ đó đưa ra được quyết định tín dụng chính xác. Ngược lại, khi các cán bộ tín dụng yếu kém về năng lực lao động, chưa được đào tạo một cách đầy đủ thì sẽ thiếu khả năng phân tích và đánh giá một cách chính xác về khách hàng vay vốn, không bao quát được các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc các sai sót trong hồ sơ vay vốn của khách hàng nên từ đó đem ra những quyết định thiếu chính xác, gây nên những hậu quả xấu cho ngân hàng.
Chất lượng kiểm soát nội bộ
Ban kiểm soát nội bộ là một bộ phận quan trọng không thể thiếu trong cơ cấu tổ chức của NHTM. Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết đối với mọi ngân hàng. Thông qua kiểm soát nội bộ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn để từ đó đề ra những biện pháp giải quyết kịp thờị Các quy chế, thể lệ và nguyên tắc cho vay nếu cán bộ không nắm vững sẽ gây ra những tổn thất, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng.Công tác kiểm tra nội bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng thường xuyên, chặt chẽ sẽ càng làm cho hoạt động cho vay đúng hướng, thực hiện đúng các nguyên tắc, yêu cầu thể lệ trong quy chế cho vay cũng như quy trình cho vay . Kiểmsoát nội bộ là biện pháp mang tính chất ngăn ngừa hạn chế những sai sót của cán bộ tín dụng, giúp cho hoạt động cho vay kịp thời sửa chữa, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lượng cho vaỵ
Quản trị rủi ro
Rủi ro là ngôn từ thường được sử dụng trong hoạt động cho vay của NHTM trên thị trường tài chính. Đó là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến thời hạn phải thanh toán. Một trong những hoạt động chính của NHTM là hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao thì ngân hàng có khả năng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp. Trên thực tế, rủi ro tín dụng biểu hiện ở ba dạng:
+ Khách hàng làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ.
+ Giá trị tài sản thế chấp bị giảm giá và không thể bù đắp lại toàn bộ giá trị khoản vay khi phát mãị
+ Ngân hàng tập trung quá nhiều vốn cho vay một hay một nhóm khách hàng, khi các khách hàng này gặp phải rủi ro do những biến động kinh tế sẽ gây ảnh hưởng lớn tới ngân hàng.
Rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với nhaụ Khi rủi ro tín dụng được hạn chế thì chất lượng tín dụng sẽ được nâng caọ Quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện trên cơ sở chính sách, thể lệ cho vay của từng ngân hàng. Việc quản lý rủi ro tín dụng phải được thực hiện thận trọng trong từng bước nh m đánh giá đúng đắn năng lực tài chính của khách hàng và khả năng thành công của dự án vay vốn. Việc quản lý tốt rủi ro tín dụng sẽ góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tốt tới chất lượng tín dụng.
1.2.3.2 Nhân tố khách quan
Các nhân tố từ doanh nghiệp thƣơng mại
Năng lực tài chính của DNTM là một nhân tố quan trọng có ảnh hưởng quyết định đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Doanh nghiệp hoạt động hiệu quả thì tình hình tài chính sẽ vững mạnh từ đó mới có thể đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng và có thể tiếp cận được nguồn vốn của ngân