NH SÀI GỊN THƯƠNG TÍN BẢNG KÊ THU TIỀN Ngày: 24/02/2015 Tên KH: LE THI THANH
Số CT thu: TT1509264MXD Số tiền: 15.000.000 Số CT chi: Số tiền: 0 Số tiền thực thu: 15.000.000 MỆNH GIÁ SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN 200.000 75 15.000.000 Tổng 15.000.000
Số tiền bằng chữ: Mười lăm triệu đồng
Người nộp tiền Người nhận tiền
(Ký và ghi rõ họ tên) (Ký và ghi rõ họ tên)
Kế toán nhận tiền gửi bằng chuyển khoản
Nhận được giấy báo Có từ Ngân hàng khác chuyển đến cho khách hàng. GDV kiểm tra số TK, tên khách hàng nếu đúng thì hạch tốn:
- Cùng hệ thống Ngân hàng: Nợ TK 5191: số tiền báo có
Có TK KH: số tiền báo có
- Khác Ngân hàng, cùng địa bàn: Nợ TK 5012: số tiền báo có
Có TK KH: số tiền báo có
- Khác Ngân hàng, khác địa bàn: Nợ TK 5192: số tiền báo có
Có TK KH: số tiền báo có
Ví dụ: Ngày 25/03/2015, nhận được báo có từ Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh
Hà Tĩnh với nội dung ông Trần Tuấn thanh tốn tiền hàng cho bà Bùi Thị Loan có số TK tại Sacombank Chi nhánh Hà Tĩnh là 040035765431 số tiền 23.000.000 đồng.
Hệ thống tự động hạch toán như sau: Nợ TK 5012: 23.000.000
Kế toán rút tiền mặt từ TK tiền gửi thanh toán
- Đối với khách hàng là tổ chức: GDV hướng dẫn khách hàng viết giấy rút tiền mặt, kiểm tra chữ ký, số dư TK của khách hàng, mẫu dấu, chứng minh nhân dân của người đại diện nếu đủ và hợp lệ, hợp pháp thì cho phép hệ thống tự động hạch tốn, sau đó GDV đưa giấy rút tiền mặt qua kiểm soát viên phê duyệt và tiến hành chi tiền cho khách hàng, đồng thời in ra bảng kê chi tiền.
Hệ thống tự động hạch tốn: Nợ TK KH: số tiền rút ra
Có TK VND100013601: số tiền rút ra
Ví dụ: Ngày 24/02/2015 Cơng ty cổ phần tư vấn và xây dựng Đức Thịnh rút tiền mặt từ TK thanh toán (số TK tiền gửi thanh tốn của cơng ty là 040025735261), số tiền 30.000.000 đồng.
Hệ thống tự động hạch toán:
Nợ TK 040025735261: 30.000.000
Có TK VND100013601: 30.000.000
Cuối ngày, giao dịch trên sẽ được liệt kê vào Nhật ký quỹ ( Phụ lục 04) và bảng kê chứng từ thu chi (Phụ lục 05).