NGAN HANG SAI GON THUONG TIN So: TT150926KXMR CHI NHANH HA TINH GIAY LINH TIEN TQ: ID18168
MST: 0301103908 – 010 (Kiem phieu chi tien mat) LP: ID18168_I_INAU
Ngay 24 thang 04 nam 2015 CT:018168.092000034
Nguoi linh tien: LE THI THANH Tai khoan no: Dia chi: THACH HA- HA TINH 040023559309 So CMND/MST: 183985735 Ngay cap: 02/10/2009 Noi cap: CA HA TINH
Dien giai/ N.dung: LE THI THANH RTM So tien ghi no: 8.000.000 VND
Số tien bang chu: Tam trieu dong So tien thuc linh
8.000.000 VND KT Truong Chu TK Nguoi linh tien Giao dich vien Truong don vi
Biểu 2.6. Bảng kê chi tiền
NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN
BẢNG KÊ CHI TIỀN
Ngày: 24/04/2015 Tên khách hàng: LE THI THANH
Số CT Thu: Số tiền: 0
Số CT Chi: TT150926KXMR Số tiền: 8.000.000
Số tiền thực chi: 8.000.000
Số tiền bằng chữ: Tám triệu đồng
Người lĩnh tiền Người chi tiền
(Ký và ghi rõ họ tên) (Ký và ghi rõ họ tên)
MỆNH GIÁ SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN
500.000 16 8.000.000
Tổng 8.000.000
Kế toán chi trả tiền gửi bằng chuyển khoản
Uỷ nhiệm chi (UNC) là chứng từ do chủ TK lập để ủy nhiệm cho Ngân hàng trích tài khoản của mình chi trả cho người thụ hưởng.
Khách hàng lập UNC, GDV tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của UNC, kiểm tra số dư trên TK, chứng minh nhân dân, chữ ký mẫu, mẫu dấu đã đăng ký tại Ngân hàng.
• Nếu chuyển khoản trong cùng hệ thống Sacombank: Nợ TK KH: số tiền chuyển
Có TK 5191: số tiền chuyển
• Nếu chuyển khoản khác Ngân hàng, cùng địa bàn: Nợ TK KH: số tiền chuyển
• Nếu chuyển khoản khác Ngân hàng, khác địa bàn: Nợ TK KH: số tiền chuyển
Có TK 5192: số tiền chuyển
Ví dụ: Ngày 24/02/2015, bà Lê Thị Thanh đến Ngân hàng Sacombank Chi nhánh Hà Tĩnh yêu cầu chuyển từ TK thanh tốn của mình số tiền 10.000.000 đồng vào TK thanh tốn của ơng Nguyễn Ngọc Sơn tại Vietinbank Chi nhánh Hà Tĩnh.
GDV yêu cầu khách hàng lập UNC, sau khi GDV kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp các thông tin và chứng từ, hệ thống tự động hạch tốn:
Nợ TK 040023559309 : 10.000.000 Có TK 5012: 10.000.000
Cuối ngày, giao dịch trên sẽ được liệt kê vào Bảng kê chứng từ chuyển khoản (Phụ lục 08).