XV. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (đồng/cổ phiếu) 36 45
35. CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Năm nay
Triệu VND Triệu VNDNăm trước
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập tính thuế năm hiện hành 49.159 53.888 Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước vào chi phí
thuế thu nhập hiện hành năm nay 1.107 765
Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 50.266 54.653
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập tính thuế năm hiện hành được ước tính như sau:
Năm nay
Triệu VND Triệu VNDNăm trước
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thuế 220.369 228.798
Các điều chỉnh do thực hiện hợp nhất báo cáo tài chính 28.855 19.477
Lợi nhuận trước thuế sau các điều chỉnh do hợp nhất báo cáo tài chính 249.224 248.275 Điều chỉnh cho các khoản
Trừ:
Thu nhập không chịu thuế (34.514) (21.108)
Điều chỉnh khác (2.293) (21)
Cộng:
Chi phí không được khấu trừ thuế 33.376 42.291
Thu nhập tính thuế năm hiện hành 245.793 269.437
Thu nhập chịu thuế suất thông thường 20% 245.793 269.437
Chi phí thuế TNDN trong năm của Ngân hàng và các công ty con theo thuế suất hiện hành
49.159 53.888
Ngân hàng và các công ty con có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 20% trên tổng thu nhập tính thuế trong năm hiện hành.
Các báo cáo thuế của Ngân hàng và các công ty con sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất có thể sẽ thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Ngân hàng và công ty con đã ghi nhận một số tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả với các biến động trong năm báo cáo và năm trước như sau:
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (Triệu VND)
Ảnh hưởng đến Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
(Triệu VND) Số cuối năm Số đầu năm Năm nay Năm trước Điều chỉnh giảm doanh thu phí bảo hiểm gốc theo
Thông tư 50 4.265 3.019 1.246 2.385
Chi phí dự phòng giảm giá các khoản đầu tư dài hạn 832 832 - -
Chi phí dự phòng các khoản phải thu khó đòi (280) 831 (1.111) 215
Dự phòng khác (29) - (29) (527)
Chi phí trích trước 41 142 (101) (134)
Chi phí dự phòng trợ cấp thôi việc 694 632 62 72
Thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng nhà đất của
năm trước chưa được ghi nhận vào thu nhập 797 797 - -
Trích dự phòng trái phiếu Vinashin 301 301 - -
Tài sản/Chi phí thuế TNDN hoãn lại 6.621 6.554 67 2.011