Giảm thiểm & kiểm soát Giám sát Đánh giá & Đo lường Nhận diện Qui trình Nhận diện rủi ro Phân loại rủi ro
H
oạ
t đ
ộn
g khi tăng cường kiểm soátĐánh giá lợi ích/chi phí
Xác định tổng thể các
khả năng xảy ra rủi ro Giám sát rủi ro
Đánh giá biện pháp giảm thiểu hiện thời
Kế hoạch thực hiện giảm thiểu Giám sát các chốt kiểm soát Xác định mức rủi ro còn lại Kế hoạch thực hiện giảm thiểu Công cụ
Công cụ ghi nhận rủi ro
Bảng phân tích rủi ro trong quy trình (QF-03/TKPT) Process mapping
Phươn
g
phá
p Phân tích qui trình Thiết kế chốt kiểm soát
2.3.3.1 Nhận diện rủi ro hoạt động
Tại ACB, việc xác định và đánh giá rủi ro hoạt động là trách nhiệm của tất cả các cán bộ nhân viên tham gia tác nghiệp chứ không phải của riêng phòng ban nghiệp vụ nào.
ACB xây dựng một bộ lỗi nghiệp vụ đối với các nghiệp vụ vận hành giao dịch, ngân quỹ, hỗ trợ tín dụng, tín dụng… theo đó các lỗi nghiệp vụ đƣợc chia làm 3 cấp độ. Bộ lỗi nghiệp vụ đƣợc xây dựng nhằm phổ biến cho nhân viên biết và phòng tránh việc vi phạm các lỗi nghiệp vụ xảy ra trong quá trình tác nghiệp, bổ sung tiêu chí đánh giá hiệu quả công việc của nhân viên.
2.3.3.2 Xác định và đo lường rủi ro
Trách nhiệm trong việc xác định rủi ro đƣợc ACB quy định cho tất cả các đơn vị chức năng trong toàn hệ thống. Quá trình xác định rủi ro bao gồm 4 nội dung:
Xác định dấu hiệu rủi ro hoạt động: Các đơn vị KPP thực hiện xác định rủi ro
hoạt động bao gồm: tự đánh giá nguy cơ rủi ro, nguồn gốc của rủi ro, đối tƣợng gây rủi ro, các cấp độ rủi ro và phải mở sổ theo dõi rủi ro. Việc đánh giá xác định rủi ro hoạt động dựa trên 5 tiêu chí: rủi ro liên quan đến cán bộ; rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc, rủi ro liên quan đến cơ chế, quy trình nghiệp vụ của bộ phận kinh doanh, rủi ro liên quan đến hệ thống hỗ trợ, rủi ro liên quan đến các yếu tố bên ngoài.
Xác định các sự cố rủi ro hoạt động: Theo quy định hiện hành, các đơn vị KPP có
trách nhiệm chủ động trong việc xác định các sự cố rủi ro hoạt động. Khi có bất kỳ sự cố rủi ro hoạt động nào xảy ra, các đơn vị phải thực hiện ngay các biện pháp xử lý kịp thời và báo cáo ngay về Phòng QLRR hoạt động – Khối quản lý rủi ro.
Xác định các giao dịch nghi ngờ gian lận, bất thường: Báo cáo giao dịch nghi
ngờ gian lận, bất thƣờng đƣợc xây dựng trên cơ sở các tiêu chí do Phòng quản lý rủi ro hoạt động phối hợp với các phòng nghiệp vụ đƣa ra.
Xác định rủi ro đối với sản phẩm mới: Ở ACB, trƣớc khi một sản phẩm mới đƣợc
triển khai để cung ứng cho khách hàng, luôn đƣợc bộ phận kinh doanh, phòng QLRR hoạt động và các bộ phận có liên quan tiến hành rà soát, đánh giá và xem xét đầy đủ các yếu tố rủi ro của sản phẩm. Sau đó tiến hành lƣợng hóa những rủi ro để xác định mức độ tổn thất tối đa mà ngân hàng có thể gánh chịu. Xác định gới hạn trong việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng và đề ra biện pháp quản trị rủi ro tƣơng ứng cho từng loại rủi ro.
Bảng 2.2: Các hoạt động QTRR hoạt động chính tại ACB
TT Hoạt động Chính sách/quy định Công cụ
1 Quản trị RRHĐ trong các hoạt động tại ACB
Đối với phát triển mới, cải tiến SPDV hiện hữu
Thủ tục thiết kế, phát triển mới, cải tiến sản phẩm/dịch vụ (QP-7.10)
Bảng phân tích rủi ro trong quy trình
(QF-03/TKPT) Đối với các hoạt động
hiện hữu tại ACB
Quy trình phối hợp đánh giá & kiểm soát RRHĐ trong các hoạt động tại ACB
Bảng phân tích rủi ro trong quy trình
(QF-03/TKPT) Kiểm soát nội bộ Quy chế hệ thống KSNB
(1450/NVQĐ-QLRR.12)
Quy định tồn quỹ tiền mặt và việc thực hiện kiểm tra, giám sát tồn quỹ (1506/NVQĐ-QLRR.13)
Công cụ giám sát tồn quỹ tự động trên hệ thống (triển khai T9/2015)
2 Quản lý rủi ro gian lận Chính sách QLRR gian lận của ACB (527/NVQĐ-QLRR.14); Quy định báo cáo các trƣờng hợp gian lận/nghi ngờ gian lận (981/NVCV- QLRR.14); Hoạt động điều tra và xử lý các trƣờng hợp gian lận
• Black list • Watch list
3 Đảm bảo kinh doanh liên tục
Quy định hệ thống quản lý đảm bảo kinh doanh liên tục (386/NVQĐ- QLRRHĐ.14)
4 Báo cáo rủi ro Báo cáo rủi ro định
kỳ cho UB QLRR 5 Đảm bảo chất lƣợng &
cải tiến quy trình
Kiểm soát ban hành tài liệu (QP-4.1 Thủ tục kiểm soát tài liệu)
6 AML/FATCA Đang xây dựng hệ thống và cập nhật chính sách, quy trình về AML/FATCA
Đang xây dựng hệ thống giám sát
phát sinh trong hoạt động kinh doanh của ACB, bao gồm: gian lận bên trong, gian lận bên ngoài, gian lận tín dụng và gian lận phi tín dụng.