Ví dụ minh họa về một số chỉ tiêu đo lƣờng RRHĐ chính

Bảng 1 .1 Thang điểm khả năng xảy ra rủi ro hoạt động

Bảng 1.3 Ví dụ minh họa về một số chỉ tiêu đo lƣờng RRHĐ chính

Sự cố Chỉ số đo lƣờng rủi ro (KRIs)

Gian lận - Số lƣợng gian lận nội bộ - Số lƣợng gian lận bên ngoài. Khiếu nại và tranh chấp

của khách hàng

- Số lƣợng báo cáo khiếu nại và tranh chấp. - Số lƣợng báo cáo khiếu nại vƣợt quá X ngày. Các vị trí bỏ trống - Tỷ lệ phần trăm nhân viên bỏ trống.

- Số lƣợng các vị trí bỏ trống hơn X ngày.

Chính sách sản phẩm - Số sản phẩm đƣa ra nhƣng không hoàn thành đúng chƣơng trình sản phẩm.

- Số sản phẩm đƣợc triển khai quá chậm. Lỗi, sai sót - Số lƣợng tiền mặt thừa thiếu.

- Số tiền thu thừa hoặc bị mất do sai sót. - Số vi phạm quá giới hạn.

Xử lý giao dịch - Khối lƣợng giao dịch,

- Số nợ quá hạn trong quá trình chờ xử lý.

Cộng nghệ thông tin - Số lƣợng và độ dài thời thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch. - Số lƣợng và độ dài thời thời gian ngừng hệ thống không theo

kế hoạch.

Vi phạm quy định. - Số lƣợng vi phạm, phạt/ cảnh cáo những vi phạm quy định của cơ quan/ luật pháp

Thứ năm, xây dựng ngân hàng dữ liệu về rủi ro hoạt độngvà sử dụng công nghệ hiện đại trong phân tích, xử lý rủi ro hoạt động.

Thứ sáu, hạn chế tối đa nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động từ các yếu tố bên trong NHTM như con người, quy trình, hệ thống.

Cuối cùng là hạn chế tối đa các nguyên nhân rủi ro hoạt động bên ngoài, xây dựng các phƣơng án, đƣa ra tình huống để sẵn sàng đối phó cũng nhƣ khắc phục kịp thời hậu quả do các lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây ra rủi ro hoạt động.

Có thể nói quản trị rủi ro hoạt động là yêu cầu cấp thiết đối với các NHTM Việt nam trong xu thế cạnh tranh ngày càng gay gắt. Quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả sẽ giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro, xác định rủi ro, đo lƣờng rủi ro và đƣa ra biện pháp quản lý và kiểm soát hiệu quả.

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1

Với những nội dung đã trình bày ở trên, chƣơng 1 của luận văn đã đƣa ra những vấn đề lý thuyết cơ bản nhất về quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM với các nội dung liên quan đến mô hình quản trị, các công cụ đƣợc sử dụng cũng nhƣ quy trình quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM từ khâu nhận diện, đo lƣờng, phòng ngừa – giảm thiểu đến khâu báo cáo, giám sát rủi ro. Đồng thời, chƣơng 1 cũng đã nhắc đến kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động tại một số NHTM trong và ngoài nƣớc, từ đó rút ra các bài học kinh nghiệm cho Việt Nam. Tất cả những vấn đề này là cơ sở lý thuyết và là tiền đề để xem xét đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động tại một NHTMCP cụ thể là ACB, sẽ đƣợc nêu trong chƣơng 2 sau đây.

CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI ROHOẠT ĐỘNG TẠI ACB

2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của ACB

2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển

Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu (ACB) đƣợc thành lập theo Giấy phép số 0032/NHGP do Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cấp ngày 24/4/1993, và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp. HCM cấp ngày 13/5/1993. Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động với ban đầu chỉ 20 tỷ đồng vốn điều lệ và 27 nhân viên. Qua nhiều thăng trầm, hiện tại ACB đang đứng trong top đầu trong số các NHTMCP xét trên tổng tài sản. ACB trở thành công ty đại chúng năm 2006 và là ngân hàng đầu tiên niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX). Tính đến 31/12/2016, ACB có 9.823 nhân viên, 349 chi nhánh và phòng giao dịch đang hoạt động tại 47 tỉnh thành trong cả nƣớc.

ACB luôn khẳng định vị thế của một Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong suốt trên 20 năm hình thành và phát triển. ACB đƣợc xem là một trong những NHTMCP đầu tiên trong giai đoạn đầu của thời kỳ chuyển đổi nền Việt Nam từ nền kinh tế tập trung, bao cấp tiến dần lên nền kinh tế thị trƣờng. Một số cột mốc đáng nhớ của ACB từ khi thành lập đến nay:

Giai đoạn 1993 - 1995: Giai đoạn hình thành

 04/06/1993: ACB chính thức hoạt động.

 Nguyên tắc kinh doanh: “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả.”  Hƣớng về KHCN và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tƣ nhân.

Giai đoạn 1996 - 2000: NHTMCP đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa.

 Tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại: Tham gia chƣơng trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nƣớc ngoài trong lĩnh vực ngân hàng thực hiện.

 Hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng: Xây dựng hệ thống mạng diện rộng và vận hành hệ nghiệp vụ ngân hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện).

 Tái cơ cấu Hội sở theo hƣớng phân biệt đơn vị kinh doanh và hỗ trợ.  Thành lập Công ty Chứng khoán ACB.

Giai đoạn 2001 - 2005: Xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở.

 Ngân hàng Standard Chartered Bank (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và trở thành cổ đông chiến lƣợc của ACB.

 Triển khai giai đoạn hai của chƣơng trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng: (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM.

Giai đoạn 2006 - 2010: Niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.

 Mã cổ phiếu ACB chính thức niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào 31/10/2006.

 Đẩy nhanh việc mở rộng mạng lƣới hoạt động: Thành lập mới và đƣa vào hoạt động cả thảy 223 chi nhánh và phòng giao dịch, tăng từ 58 đơn vị vào cuối năm 2005 lên 281 đơn vị vào cuối năm 2010.

 Thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB.

 Phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu đƣợc là hơn 1.800 tỷ đồng (2007); và tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng (2008).

 Xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn ở tỉnh Đồng Nai.

 Đƣợc Nhà nƣớc Việt Nam tặng hai huân chƣơng lao động và đƣợc nhiều tạp chí tài chính có uy tín trong khu vực và trên thế giới bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam.

Giai đoạn 2011 – 2016: Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2016 và tầm nhìn 2020 được ban hành; trong đó nhấn mạnh đến việc chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hướng đến áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất.

 Sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng. Tuy nhiên ACB đã ứng phó tốt sự cố và nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dƣ huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó.

 Năm 2013, tuy kết quả hoạt động không nhƣ kỳ vọng nhƣng ACB vẫn có mức độ tăng trƣởng khả quan về huy động và cho vay VND. Nợ xấu đƣợc kiểm soát ở mức 3% sau những biện pháp mạnh về thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho VAMC

 Năm 2014: ACB nâng cấp hệ nghiệp vụ ngân hàng lõi (core banking) từ TCBS lên DNA, thay thế hệ cũ đã sử dụng 14 năm. Hoàn tất việc thay đổi logo, bảng hiệu mặt tiền trụ sở cho toàn bộ các chi nhánh và phòng giao dịch và ATM theo nhận diện thƣơng hiệu mới. Hoàn tất việc xây dựng khung quản lý rủi ro nhằm đáp ứng đầy đủ các quy định mới về tỷ lệ đảm bảo an toàn. Nâng cao quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh của

 05/01/2016: Lần đầu tiên sau 21 năm thành lập ACB thay nhận diện thƣơng hiệu mới, hình ảnh cách điệu thể hiện trọng tâm của nụ cƣời hài lòng, của vòng tay gắn kết, gợi cảm hứng về mối quan hệ bền vững giữa ACB với khách hàng, nhân viên, cộng đồng, cơ quan quản lý cũng nhƣ các cổ đông.

2.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý

Cơ cấu tổ chức quản lý của ACB bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, và Tổng Giám đốc theo nhƣ quy định của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 tại Điều 32.1 về cơ cấu tổ chức quản lý của TCTD.

Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng (Điều 27.1 Điều lệ ACB 2012). Đại hội đồng cổ đông bầu, bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soát (Điều 29.1.d Điều lệ ACB 2012).

Các ủy ban trực thuộc Hội đồng Quản trị gồm có: Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Quản

lý rủi ro, Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Đầu tƣ, và Ủy ban Chiến lƣợc.

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của ACB ĐẠI HỘI ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC HỘI ĐỒNG VĂN PHÒNG DỰ ÁN CHIẾN LƢỢC PHÒNG ĐỐI NGOẠI PHÒNG QUẢN TRỊ TRUYỀN THÔNG &

THƢƠNG HIẸU PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG ĐẦU TƢ TRUNG TÂM QUẢN LÝ NỢ PHÒNG THẨM ĐỊNH TÀI SẢN PHÒNG QUẢN TRỊ TRẢI NGHIỆM KH

TRUNG TÂM PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG

TẬP TRUNG

 Trung tâm Thẻ  Trung tâm ATM

 Trung tâm Western Union

 Trung tâm Dịch vụ khách hàng 24/7  Trung tâm Telesales

 Trung tâm Tín dụng cá nhân  Phòng Quản lý bán hàng  Phòng Ngân hàng điện tử  Bộ phận nghiên cứu thị trƣờng  Bộ phận kinh doanh  Các nhóm sản phẩm và đối tác liên kết  Phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn  Phòng Quản lý bán hàng

 Trung tâm thanh toán quốc tế  Trung tâm TDDN & Định chế TC  Bộ phận Scoring doanh nghiệp  Bộ phận kinh doanh

 Bộ phận phát triển sản phẩm  Phòng Kinh doanh & Quản lý vốn  Phòng Kinh doanh ngoại hối & vàng  Phòng bán hàng sản phẩm ngân quỹ  Trung tâm Vàng ACB

 Ban chính sách & Quản lý tín dụng  Phòng Quản lý rủi ro thị trƣờng  Phòng Quản lý rủi ro hoạt động  Phòng Pháp chế & tuân thủ

 BP Đ.bảo C.lƣợng & Cải tiến quy trình  Ban dự án triển khai Basel II

 P. Quản lý vận hành SPHĐ & DVTC  P. Quản lý vận hành TD & ĐCTC  P. Quản lý ngân quỹ

 Trung tâm pháp lý chứng từ  Phòng Tuyển dụng  Phòng Quản trị nhân sự  Phòng Quản lý đãi ngộ  Phòng Phát triển nhân sự  Trung tâm đào tạo  Nhóm Quan hệ nhân sự

 P. Hành chính, quản lý & khai thác TS  Phòng Xây dựng cơ bản

 Phòng Quản lý dự án  Phòng kỹ thuật cung ứng  Phòng Hạ tầng & Bảo mật CNTT  Phòng Hệ thống & Cơ sở dữ liệu  Phòng Quản lý ứng dụng

 Phòng Phân tích nghiệp vụ & thử nghiệm  Phòng Datawarehouse & BI

 Phòng Phát triển ứng dụng

 Bộ phận Dự án & Chiến lƣợc CNTT  Bộ phận Chính sách & quản lý CNTT  Phòng kế toán các nghiệp vụ ngân quỹ  Phòng kế toán thanh toán

 Phòng kế toán chi tiêu nội bộ  Phòng tổng hợp và báo cáo thống kê  KHỐI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHỐI THỊ TRƢỜNG TÀI CHÍNH KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI VẬN HÀNH KHỐI QUẢN TRỊ NGUỒN NHÂN LỰC KHỐI QUẢN TRỊ HÀNH CHÍNH KHỐI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN KẾ TOÁN TRƢỞNG & CÁC PHÒNG TRỰC THUỘC CÁC ỦY BAN VĂN PHÒNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ

2.1.3. Khái quát hoạt động kinh doanh của ACB